Салық төлемінен артық төленген соманы қайтару – АҚШ-тағы экономикалық ынталандыру, жаңазеландиялық PAYE жүйесі. Салықты қайтару қалай алуға болады? 💰🇰🇿
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Салықты артық төлеген кезде берілетін қайтарым
Rebate that comes from overpaying a tax
АҚШ экономикалық ынталандыру қайтарымы
the United States economic stimulus rebate
Салық қайтарымы немесе салық жеңілдігі – салық төлеуші салықты тиіс сомадан артық төлеген жағдайда оған төленетін төлем.
A tax refund or tax rebate is a payment to the taxpayer due to the taxpayer having paid more tax than they owed.
Жаңа Зеландия
Жаңа Зеландияда табыс салығы жұмыс беруші PAYE (Pay As You Earn) салық жүйесі арқылы ұсталады. Бұл ақпарат Inland Revenue Department (New Zealand) (IRD) жинап, сақтайды, бірақ автоматты түрде өңделмейді. Дегенмен, жеке табыс алушылар әрбір қаржы жылы үшін салықты артық төлегенін немесе жеткіліксіз төлегенін білу үшін табыс туралы қорытынды сұрауға құқылы. Салықты қайтару үшін жеке салықтық қорытынды ұсыну қажет; мұны IRD-мен тікелей байланысып немесе салық агенті арқылы жасауға болады. Егер салық төлеуге тиіс болған жағдайда жеке салықтық қорытынды сұралса, қарыз пайда болады, сондықтан бұл сұранысқа дейін дұрыс есептеулер жасау маңызды, ал мұндай негізгі қызметтерді үшінші тарап салық агенттері ұсынады. Жаңа Зеландиядағы салық агенттері көбінесе өздігінен реттеледі, ал Жаңа Зеландияның Онлайн Салық Ассоциациясы (OTANZ) жеке салықты қайтару нарығының басым бөлігін қамтамасыз ететін Жаңа Зеландияның ең ірі төрт салықты қайтару агенттігіне басшылықтар мен ережелер береді.
In New Zealand, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system. This information is collected and held by the Inland Revenue Department (New Zealand) (IRD) and is not automatically processed. However individual earners can request a summary of earnings to see if they have overpaid or underpaid their tax for each given financial year. To claim a tax refund, a personal tax summary must be filed; this can be done by dealing with the IRD directly or through a Tax Agent. If a personal tax summary is requested in a situation where tax would be owing, a debt is created, so correct calculations prior to this request are important, and these core services are offered by third party Tax Agents. Tax Agents in New Zealand are largely self regulating, with the Online Tax Association of New Zealand (OTANZ) providing guidance and governing rules for New Zealand's largest four tax refund agencies who serve most of the market for personal tax refunds.
Үндістан
Үндістанда артық төленген салықты пайызымен бірге қайтару мүмкіндігі қарастырылған. Қайтару алу үшін белгілі бір мерзімде табыс салығы декларациясын ұсыну қажет. Алайда, Табыс салығы заңының 237- және 119(2)(b) баптарына сәйкес, Бас комиссар немесе Табыс салығы комиссары қайтару талабын кешіктіруге құқылы. Кері салық салу жүйесінде міндетті төлемді қайтару ережелері де бар. Бұл 1944 жылғы Орталық акциз заңының 11 Б-бабында көзделген, ол Қызмет көрсету салығына қатысты 1994 жылғы Қаржы заңында да қолданылады.
In India, there is a provision of refund of excess tax along with interest. For claiming a refund one has to file the income tax return within a specified period. However, under Sections 237 and 119(2)(b) of the Income Tax Act, the Chief Commissioner or Commissioner of Income Tax are empowered to condone a delay in the claim of a refund. Provisions of refund of duty exists in indirect taxation. In Section 11 B of the Central Excises Act, 1944 which is also applicable in the cases of Service Tax (Finance Act, 1994).
Ұлыбритания
Ұлыбританияда табыс салығы жұмыс беруші тарапынан HMRC арқылы PAYE (Pay As You Earn) салық жүйесі бойынша ұсталады. Салық кодексінің өзгеруі сияқты кейбір қайтарымдар автоматты түрде P800 нысаны арқылы өңделеді. Жұмыс орнының ауысуы немесе қосымша жұмыс сияқты жағдайлардың өзгеруі кейде артық төленген салықты қайтарып алуға мүмкіндік береді. PAYE және жеке кәсіпкерлік аясында, мысалы Қорғаныс министрлігінде жұмыс істеу немесе құрылыс саласындағы қосалқы мердігерлер қолданатын Құрылыс индустриясы схемасы арқылы күрделі талаптарды қоюға да болады. Мұндай жағдайларда, соңғы төрт салық жылына дейін жұмысқа байланысты түрлі шығындар үшін салықты қайтаруға болады; оған жатақхана төлемдері (мысалы, теңіз платформасына жөнелмес бұрын түнгі уақытта тұратын жұмысшылар үшін), жұмыс орындары арасында саяхат кезінде сатып алынған тағам, немесе арнайы жабдықтарды сатып алу немесе жалға алу сияқты шығындар жатады.
In the United Kingdom, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system via HMRC. Some refunds such as those due to changing tax codes or similar circumstances will be automatically processed via a P800 form. A change of circumstances, such as a change of employment or second job, sometimes results in overpaid tax which can be claimed back. It is also possible to make more complex claims under both PAYE and self employment circumstances, for example if employed by the Ministry of Defence or Construction Industry Scheme used by construction trade subcontractors. In such cases tax refunds for various work related expenses can also be claimed for up to the last four tax years; common examples include costs for accommodation (for example for offshore workers staying overnight before transport to a rig), food purchased while travelling between workplaces, or the purchase or hire or specialist equipment.
Ирландия
Ирландия Республикасында табыс салығы жұмыс беруші PAYE (Pay As You Earn) салық жүйесі арқылы төленеді. Егер жұмыс беруші дұрыс емес салық жеңілдіктерін қолданса, салықты қайтаруға құқылысыз. Салық жылы аяқталғаннан кейін жұмыс істеуді тоқтатқан жағдайда, немесе үйленген жұбайлар үшін салықты бірлесіп есептегенде де салықты қайтаруға болады. PAYE салық жүйесі бойынша есептелген салықты қайтару үшін, салық жылы аяқталғаннан бастап төрт жыл ішінде өтініш беру қажет.
In the Republic of Ireland, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system. If incorrect tax credits are applied by the employer, then a refund of tax is due. Tax refunds may also be due for income deductions that are applied after the tax year has ended, if one finishes working prior to the year end, or for joint assessment of taxes for a married couple. Tax refunds must be claimed within four years of the end of the tax year if the one is assessed under the PAYE tax system.
Канада
Канадада табыс салығы жұмыс беруші PAYE салық жүйесі арқылы ұсталады. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған немесе инвестициялық табысы бар жеке тұлғалар үшін, егер 2019 жылы және алдыңғы екі жылдың бірінде олардың таза салық бойынша 3000 доллардан астам қарызы болса, салықтар табыс түскен жыл ішінде төрт тоқсанға бөліп төленуі керек. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдардың табысы күрт төмендесе немесе TD1 нысанында шегерімді ұмытып қалса, салықтың артық төленуі мүмкін. Салықтарын 30 сәуірге дейін онлайн тапсырғандар екі апта ішінде қайтарымын алады, ал қағаз түрінде тапсырғандарға бұл процеске сегіз аптаға дейін уақыт кетеді. Канадалық кіріс агенттігі (CRA) декларация тапсырылғаннан кейін 31 күн өткен соң немесе 31 мамырдан бастап, кешіктірілген қайтарымдарға күнделікті есептелген пайыздарды төлейді. Қайтарымдар чекпен немесе тікелей аударым арқылы жүзеге асырылады, тікелей аударым екі тәсілдің ішінде жылдамырақ болып табылады. Кей жағдайларда CRA қайтарымның бір бөлігін немесе барлық сомасын ұстап қалуы мүмкін. Мұндай жағдайларға төленбеген салықтар, сот шешімі бойынша алу (garnishment) және мемлекеттік қарыздың болуы жатады.
In Canada, income tax is deducted by the employer under the PAYE tax system. For self employed or investment earning individuals, who owe greater than $3000 in net taxes in 2019 and one of the previous two years. Taxes must be paid in a series of quarterly installments during the year that the income is earned. A significant decrease in income for self employed individuals or a forgotten deduction on the TD1 form can result in an overpayment of taxes. Those who file their taxes online by the deadline of April 30 should receive their refund within two weeks, while those who file by paper can expect a longer turnaround period of eight weeks. The Canada Revenue Agency will pay compounded daily interest on delayed refunds, beginning on the later of May 31 or 31 days after the return is filed. Refunds are paid by cheque or direct deposit, with the direct deposit being the quicker option of the two. In some cases the CRA may keep some or all of a refund. These cases include owed tax balances, Garnishment, and the existence of outstanding government debt.