Қосымша табыс және кедендік қылмыстарды қудалау кеңсесінің тарихы
Revenue and Customs Prosecutions Office
RCPO: Англия, Уэльс, Солтүстік Ирландиядағы салық және кеден қылмыстарын қудалаумен айналысқан тәуелсіз орган. 2010 ж. CPS-пен біріктірілді. Салық департаменттерінен тәуелсіздік күшейтілді.
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Revenue and Customs Prosecution Office (RCPO) – 2005 жылғы Commissioners for Revenue and Customs Act-қа сәйкес құрылған ведомстволық емес мемлекеттік орган. Ол Англия, Уэльс және Солтүстік Ирландияда бұрын Ішкі кірістер қызметі мен HM Customs and Excise (HMCE) қарауында болған қылмыстық құқық бұзушылықтарды қудалау үшін тәуелсіз қылмыстық қудалау органы болып құрылды. Шотландияда бұл арнайы хабарлау агенттігі болды, ал істер Корольдік кеңсесі мен Прокуратуралық қызметімен қарастырылды. 2010 жылдың 1 қаңтарында ол Корольдік прокуратура қызметімен біріктірілді.
The Revenue and Customs Prosecution Office (RCPO) was a non departmental public body created under the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005 as an independent prosecution body to take responsibility in the England, Wales and Northern Ireland for the prosecution of criminal offences in cases previously within the purview of the Inland Revenue and HM Customs and Excise (HMCE). In Scotland it was a Specialist Reporting Agency and the cases are then prosecuted by the Crown Office and Procurator Fiscal Service. It was merged with the Crown Prosecution Service on 1 January 2010.
Тарих
Прокурорлардың салық департаменттеріндегі сәйкестік пен тергеу қызметкерлеріне тәуелсіздігін арттыруды 2000 жылдың желтоқсанындағы Говер Хаммонд есебі мен 2003 жылдың шілдесіндегі Баттерфилд есебі ұсынды. Бұл ұсыныс, соңғы кездегі дау-дамайлар мен сот процестерінің сәтсіз аяқталуынан кейін жасалды, оның ішінде ондаған миллион фунт стерлинг акциз салықтарын төлеуден жалтарған «Лондон Сити Бонд» ісінің күлдырауы да бар. Бұл оқиғаға кедендік хабар берушінің қатысы туралы ақпарат жарияланбауы себеп болды. RCPO 2005 жылдың 18 сәуірінде құрылды және HM Revenue and Customs (2005 жылдың 18 сәуірінде Inland Revenue және HMCE бірігуі нәтижесінде құрылған жаңа мемлекеттік орган, Commissioners for Revenue and Customs Act 2005 заңына сәйкес) органдарынан тәуелсіз болды. RCPO мен HMRC қызметінің шекарасын белгілейтін өзара түсіністік туралы меморандум жасалды. RCPO-ны Бас прокурор бақылайды, ал Дэвид Грин QC 2004 жылдың желтоқсанында Кедендік және акциздік қылмыстарды тергеу директоры болып тағайындалды. RCPO өз жұмысын Корольдік прокуратура қызметімен (CPS) және 2006 жылдың сәуірінде құрылған Ауыр және ұйымдасқан қылмысқа қарсы агенттікпен (SOCA) үйлестірді. Бірінші жылы, 2006 жылдың сәуіріне дейін, RCPO 1700-нен астам іс қарады, олардың 75%-дан астамы кінәлі деп танылды, ал 90%-ында айыптау үкімі шығарылды. Сонымен қатар, жалпы сомасы 36 617 204 фунт стерлинг болатын 411 тәркілеу бұйрығы орындалды, оның ішінде 2006 жылдың 11 сәуіріне дейін 21 167 236 фунт стерлинг жиналды. 2006 жылдың 11 сәуірінде RCPO штатында 255 қызметкер, оның ішінде 80 заңгер жұмыс істеді, ал жылдық бюджеті 35,6 миллион фунт стерлинг құрады. 2009 жылдың сәуірінде Бас прокурордың мәлімдемесінен кейін, 2010 жылдың 1 қаңтарында RCPO Корольдік прокуратура қызметімен біріктірілді, нәтижесінде CPS құрамында жаңа Кіріс және кеден бөлімі құрылды. Мемлекеттік прокурор (DPP) Кир Стармер сонымен қатар Кіріс және кеден прокуратурасының директоры лауазымына тағайындалды.
An increase in the independence of prosecutors from the compliance and investigation staff at the revenue departments was recommended by the Gower Hammond Report in December 2000 and the Butterfield report in July 2003 following recent scandals and failed prosecutions, including the collapse of the London City Bond trial for evasion of tens of millions of pounds of excise duties as a result of the non disclosure of the involvement of an unpaid Customs informant. The RCPO was established on 18 April 2005, and was independent of HM Revenue and Customs (the new government department also created on 18 April 2005 under the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005 by the merger of the Inland Revenue and HMCE). A memorandum of understanding laid out the boundaries between the work of the RCPO and HMRC. The RCPO is superintended by the Attorney General, and David Green QC was appointed as the first Director of the Customs and Excise Prosecutions in December 2004. RCPO coordinated its efforts with those of the Crown Prosecution Service (CPS) and, from its inception in April 2006, the Serious Organised Crime Agency (SOCA). In its first year, to April 2006, it dealt with over 1700 cases, with over 75% guilty pleas and convictions in 90% of cases; obtained 411 confiscation orders, for a total of £36,617,204, of which £21,167,236 was collected by 11 April 2006. On 11 April 2006, it had 255 staff, including 80 lawyers, and an annual budget of £35.6 million. Following an announcement by the Attorney General in April 2009, on 1 January 2010 the RCPO was merged with the Crown Prosecution Service, forming a new Revenue and Customs Division within the CPS, with the Director of Public Prosecution (DPP), Keir Starmer, additionally being appointed to the statutory position of Director of Revenue and Customs Prosecutions.
Ұйым
RCPO 2005 жылғы Revenue and Customs Commissioners Act 2005-пен құрылды, бұл Корольдік прокуратура қызметіне ұқсас тәуелсіз айыптау органы, бірақ негізінен HM Revenue and Customs тергеген істерді қудалайды. RCPO 2005 жылдың сәуірінде CRC заңы күшіне енген кезде жұмысын бастады, бірақ оның прокурорлары бастапқыда Кедендік және акциздік прокуратурасының (CEPO) – ол өзі 2003 жылы бұрынғы HM Кедендік және акциздік солициторлері кеңсесінен құрылған – және Ішкі кірістер қылмыстық тобының бірігуінен алынған. Онда шамамен 290 қызметкер, оның ішінде 80-ге жуық заңгер Лондонның SE1 аймағындағы Нью-Кингс Бим Хаусы мен Манчестердегі Ралли Квейсте орналасқан. CPS Crown Prosecutors-қа балама RCPO прокурорлары "Revenue and Customs Prosecutors" деп аталды. RCPO жыл сайын шамамен 2500 іс қарады. Алғашқы алты айда 858 іс аяқталды, олардың 88%-ы сотталды. Ол тікелей салықтарға (табыс салығы, капиталдан алынатын табыс салығы, мұра салығы, корпоративтік салық) және жанама салықтарға (негізінен ҚҚС – әсіресе көп миллиондық фунттық «жоғалған саудагер» (карусель) алаяқтығы), салықтық жеңілдіктерге, есірткі контрабандасына және ақша жылынуға, БҰҰ сауда санкцияларына, қақтығыс алмастарына және CITES-ке қатысты істерді қарады. Істердің көп бөлігі есірткі трафигіне қатысты қылмыстық істерді қамтыды.
RCPO was created by the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005, as an independent prosecuting authority similar to the Crown Prosecution Service, but primarily prosecuting cases investigated by HM Revenue and Customs. Although RCPO began work when the CRC Act came into force in April 2005, its prosecutors were initially drawn from the merger of the Customs & Excise Prosecutions Office (CEPO) (which was itself established in 2003 from the previous HM Customs and Excise Solicitors' Office) and the Inland Revenue Crime Group. It had approximately 290 staff, including around 80 lawyers, based at New King's Beam House in London SE1 and Ralli Quays in Manchester. The RCPO equivalent to CPS Crown Prosecutors were called "Revenue and Customs Prosecutors". The RCPO handled approximately 2,500 cases each year. In its first six months, RCPO concluded 858 cases with convictions in 88% of them. It dealt with cases of fraud in relation to direct taxes (income tax, capital gains tax, inheritance tax, corporation tax) and indirect taxes (mainly VAT – notably multimillion pound Missing Trader Intra Community ("carousel") frauds), tax credits, drug smuggling, and money laundering, cases involving United Nations trade sanctions, conflict diamonds and CITES. The majority of cases involved drug trafficking prosecutions.