Прокуратура по делам о доходах и таможне: история и упразднение
Revenue and Customs Prosecutions Office
Управление прокуратуры по доходам и таможне (RCPO): история создания, функции независимого органа по уголовному преследованию в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.
Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.
Содержание
Введение
Управление по расследованию преступлений в сфере налогов и таможни (RCPO) было центральным органом государственной власти, созданным в соответствии с Законом о комиссарах по налогам и таможенным правилам 2005 года как независимый орган уголовного преследования, ответственный за возбуждение уголовных дел в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии по преступлениям, которые ранее находились в ведении налоговой службы и таможенных и акцизных органов (HMCE). В Шотландии RCPO являлось специализированным агентством, передающим материалы в Королевскую прокуратуру и службу прокуроров-фискалов для дальнейшего рассмотрения. 1 января 2010 года RCPO было объединено с Королевской прокуратурой.
The Revenue and Customs Prosecution Office (RCPO) was a non departmental public body created under the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005 as an independent prosecution body to take responsibility in the England, Wales and Northern Ireland for the prosecution of criminal offences in cases previously within the purview of the Inland Revenue and HM Customs and Excise (HMCE). In Scotland it was a Specialist Reporting Agency and the cases are then prosecuted by the Crown Office and Procurator Fiscal Service. It was merged with the Crown Prosecution Service on 1 January 2010.
История
Увеличение независимости прокуроров от сотрудников отделов контроля и расследований в налоговых органах было рекомендовано в докладе Говера Хаммонда в декабре 2000 года и в докладе Баттерфилда в июле 2003 года после серии скандалов и неудачных уголовных преследований, включая провал судебного процесса над London City Bond за уклонение от уплаты десятков миллионов фунтов стерлингов акцизных сборов в результате неразглашения информации об участии неоплачиваемого таможенного информатора. RCPO было создано 18 апреля 2005 года и являлось независимым от HM Revenue and Customs (новое правительственное ведомство, также созданное 18 апреля 2005 года на основании Закона о комиссарах по доходам и таможне 2005 года в результате слияния налоговой службы и HMCE). Меморандум о взаимопонимании определял границы полномочий RCPO и HMRC. Надзор за RCPO осуществлял Генеральный прокурор, а Дэвид Грин QC был назначен первым директором по уголовным делам в сфере таможни и акцизов в декабре 2004 года. RCPO координировало свою деятельность с работой Службы королевского обвинения (CPS) и, с момента ее создания в апреле 2006 года, с Агентством по борьбе с серьезной организованной преступностью (SOCA). В первый год работы, до апреля 2006 года, RCPO рассмотрело более 1700 дел, по которым более 75% обвиняемых признали свою вину, и вынесено обвинительные приговоры в 90% случаев; было получено 411 постановлений о конфискации имущества на общую сумму 36 617 204 фунта стерлингов, из которых к 11 апреля 2006 года было взыскано 21 167 236 фунтов стерлингов. По состоянию на 11 апреля 2006 года в RCPO работало 255 сотрудников, включая 80 юристов, а годовой бюджет составлял 35,6 млн фунтов стерлингов. После объявления Генерального прокурора в апреле 2009 года, 1 января 2010 года RCPO было объединено со Службой королевского обвинения, в результате чего было создано новое Управление по делам о доходах и таможне в составе CPS, а директор прокуратуры (DPP) Кир Стармер был дополнительно назначен на должность директора по уголовным делам в сфере доходов и таможни.
An increase in the independence of prosecutors from the compliance and investigation staff at the revenue departments was recommended by the Gower Hammond Report in December 2000 and the Butterfield report in July 2003 following recent scandals and failed prosecutions, including the collapse of the London City Bond trial for evasion of tens of millions of pounds of excise duties as a result of the non disclosure of the involvement of an unpaid Customs informant. The RCPO was established on 18 April 2005, and was independent of HM Revenue and Customs (the new government department also created on 18 April 2005 under the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005 by the merger of the Inland Revenue and HMCE). A memorandum of understanding laid out the boundaries between the work of the RCPO and HMRC. The RCPO is superintended by the Attorney General, and David Green QC was appointed as the first Director of the Customs and Excise Prosecutions in December 2004. RCPO coordinated its efforts with those of the Crown Prosecution Service (CPS) and, from its inception in April 2006, the Serious Organised Crime Agency (SOCA). In its first year, to April 2006, it dealt with over 1700 cases, with over 75% guilty pleas and convictions in 90% of cases; obtained 411 confiscation orders, for a total of £36,617,204, of which £21,167,236 was collected by 11 April 2006. On 11 April 2006, it had 255 staff, including 80 lawyers, and an annual budget of £35.6 million. Following an announcement by the Attorney General in April 2009, on 1 January 2010 the RCPO was merged with the Crown Prosecution Service, forming a new Revenue and Customs Division within the CPS, with the Director of Public Prosecution (DPP), Keir Starmer, additionally being appointed to the statutory position of Director of Revenue and Customs Prosecutions.
Организация
RCPO был создан Комиссарами по доходам и таможне в соответствии с Законом о Комиссарах по доходам и таможне 2005 года как независимый орган уголовного преследования, аналогичный Королевской прокуратуре, но занимающийся преимущественно делами, расследованными HM Revenue and Customs. Хотя RCPO приступил к работе с вступлением в силу Закона о CRC в апреле 2005 года, его прокуроры изначально были набраны из объединенного Управления прокуратуры по таможенным и акцизным сборам (CEPO) (которое, в свою очередь, было создано в 2003 году на базе прежнего Юридического управления таможенных и акцизных сборов Королевства) и Группы по борьбе с преступлениями в сфере внутренних налогов. В штате организации насчитывалось около 290 сотрудников, включая примерно 80 юристов, размещенных в New King's Beam House в Лондоне SE1 и Ralli Quays в Манчестере. Прокуроры RCPO, соответствующие королевским прокурорам CPS, назывались "Прокурорами по доходам и таможне". RCPO рассматривал около 2500 дел ежегодно. За первые шесть месяцев работы RCPO завершил 858 дел, в 88% из которых вынесены обвинительные приговоры. RCPO занимался делами о мошенничестве в отношении прямых налогов (налог на доходы, налог на прирост капитала, налог на наследство, корпоративный налог) и косвенных налогов (в основном НДС, в частности многомиллионные мошенничества с исчезающими торговцами внутри ЕС, так называемые "карусели"), налоговых льгот, контрабанды наркотиков и отмывания денег, дел, связанных с торговыми санкциями Организации Объединенных Наций, "конфликтными алмазами" и CITES. Большинство дел касалось уголовного преследования за незаконный оборот наркотиков.
RCPO was created by the Commissioners for Revenue and Customs Act 2005, as an independent prosecuting authority similar to the Crown Prosecution Service, but primarily prosecuting cases investigated by HM Revenue and Customs. Although RCPO began work when the CRC Act came into force in April 2005, its prosecutors were initially drawn from the merger of the Customs & Excise Prosecutions Office (CEPO) (which was itself established in 2003 from the previous HM Customs and Excise Solicitors' Office) and the Inland Revenue Crime Group. It had approximately 290 staff, including around 80 lawyers, based at New King's Beam House in London SE1 and Ralli Quays in Manchester. The RCPO equivalent to CPS Crown Prosecutors were called "Revenue and Customs Prosecutors". The RCPO handled approximately 2,500 cases each year. In its first six months, RCPO concluded 858 cases with convictions in 88% of them. It dealt with cases of fraud in relation to direct taxes (income tax, capital gains tax, inheritance tax, corporation tax) and indirect taxes (mainly VAT – notably multimillion pound Missing Trader Intra Community ("carousel") frauds), tax credits, drug smuggling, and money laundering, cases involving United Nations trade sanctions, conflict diamonds and CITES. The majority of cases involved drug trafficking prosecutions.