Траст компаниялар және олардың қызметтері

Кіріспе

Қаржы институты, белгілі бір қызметтер ұсынатын, нарықтағы маңызды күшке ие ірі бизнес мүдделерінің тобы.

Траст компаниясы – трасттар мен агенттіктердің сенімді сақтаушы, басқарушы немесе агент ретінде әрекет ететін корпорация. Кәсіби траст компаниясы жекеменшік немесе, мысалы, банк немесе заң фирмасының меншігінде болуы мүмкін, және ол түрлі трасттардың сенімді басқарушысы ретінде маманданады. "Траст" атауы сенімді сақтаушы ретінде әрекет ету мүмкіндігін білдіреді – басқа біреудің атынан қаржы активтерін басқаратын адам. Активтер әдетте траст түрінде сақталады, бұл заңды құжат, ол бенефициарларды және ақшаны не үшін жұмсауға болатынын көрсетеді. Сенімді сақтаушы инвестицияларды басқарады, жазбаларды жүргізеді, активтерді басқарады, сот есептерін дайындайды, шоттарды төлейді (трасттың түріне байланысты), медициналық шығыстарды, қайырымдылық көмектерін, мұрагерліктерді немесе табыс пен негізгі капиталдың басқа да төлемдерін жүзеге асырады.

Мұрагерлік басқару

Траст компаниясы соңғы өсиетте өсиетті орындаушы немесе жеке өкіл ретінде тағайындалуы мүмкін. Өлген адамның мүлігін басқарушының міндеттеріне қарыздарды жинау, қарыз және салық талаптарын өтеу, активтерді сотқа есепке алу және мүлікті бенефициарларға бөлу кіреді. Мүлікті жоспарлау әдетте клиенттерге мұралық салықтар мен сот шығындарын азайту үшін өз істерін дұрыс құруға мүмкіндік береді. АҚШ-та траст компаниясының негізгі табыс көздерінің бірі – адамға салынатын мұралық салықты азайтуға бағытталған түрлі сақтандыру өнімдерін сатудан алынатын комиссиялар. Траст офицері қамқоршылық және қорғаншылық қызметтерін ұсынуы мүмкін, яғни кәмелетке толмаған баланың мүлкін оның ересек болуына дейін немесе қаржысын өздігінен басқара алмайтын ересек адамның мүлкін басқаруға қамқор ретінде қызмет етеді.

Қоршаған ортаны және тарихи құндылықтарды сақтау трестері

Кейбір сенімгерлік компаниялар тек кәмелетке толмаған баланың немесе жеке сенімгердің мүддесі үшін ғана емес, сонымен қатар табиғатты немесе тарихи орындарды сақтау мақсатында құрылады.

Активтерді басқару

Траст бөлімдері инвестициялық басқару, оның ішінде бағалы қағаздар нарығы туралы кеңес беру, инвестициялық стратегия және портфельді басқару, жылжымайтын мүлікті басқару және құнды заттарды сақтауды ұсынады.

Эскроу қызметі

Сенімгерлік компания сондай-ақ, эскроу қызметтерін ұсынуы, білім беру немесе зейнеткерлік қорларын инвестициялауы, немесе АҚШ жылжымайтын мүлігін сатудан түскен ақшаны (салық мақсаттары үшін) ауыстыруға қолдануға дейін сенімгерлікте сақтайтын 1031 Exchange түсімдерін ұстауы мүмкін.

Корпоративтік сенімгерлік қызметтері

Трасттық компаниялар корпоративтік трасттық қызметтерді де атқара алады. Корпоративтік трасттық қызметтер – корпорацияның қарызын басқаруға сенімгер ретінде көмектесетін қызметтер. Мысалы, әдеттегі банк несиесінде кредитор компанияға ақша береді (көбінесе «міндеттемелер» деп аталатын шарттармен), компаниядан ай сайын төлемдерді қабылдайды және компанияның барлық келісілген шарттарды орындауын қамтамасыз ету үшін (мысалы, табыс пен шығыстар арақатынасы белгілі бір деңгейден жоғары болуын) компанияның қаржылық жағдайын бақылайды. Дегенмен, көптеген ірі компаниялар банктерден емес, облигацияларды сату арқылы қарыз алады. Компания облигацияларды сатқанда, корпоративтік траст компания компаниядан төлемдерді қабылдауды (оларды облигация иелеріне жібереді) басқара алады және компанияның міндеттемелерді орындауын қадағалайтын ұйым болып табылады. Компания банкротқа ұшыраған жағдайда, корпоративтік траст компаниясы облигация иелерінің мүддесін қорғайды және несие сомасын мүмкіндігінше қайтаруға тырысады.

Канадалық банктік қызметтер

Канадада траст компаниялары дәстүрлі түрде үлкен бес банкпен бірдей қызметтердің көп бөлігін ұсынды. Олар заңды түрде банк емес, бірақ «банкқа жуық» мәртебеге ие, бұл оларды заңды жағынан АҚШ-тың жинақ және несие қауымдастықтарына, Ұлыбританияның құрылыс қоғамдарына немесе басқа банктік емес депозиттерді қабылдайтын мекемелерге, мысалы, кредит одақтарына жақын орналастырады. Канаданың Қаржы институттарын қадағалау кеңсесінің мәлімдемесіне сәйкес, «траст және несие компаниялары – провинциялық немесе федералды заңнамаға сәйкес жұмыс істейтін және банк қызметіне ұқсас қызметтер атқаратын қаржы институттары». Жеке салымдар мен ЖСҚ (жинақтау салымдары) Канадалық салымдарды сақтандыру корпорациясымен банк салымдарымен бірдей қорғалады. Канадалық траст және несие компаниялары номиналды түрде бөлшек салымдарды қабылдамайды немесе облигациялар шығара алмайды, бірақ олар сенімгерлік депозиттер бойынша ақша ала алады, олар талап бойынша немесе хабарламадан кейін қайтарылады. Ешқандай заң компанияларға өз салымдарушыларына чектік амалдар жасауға кедергі келтірмейді, нәтижесінде траст компаниялары салымдарушылардың банк жинақтарына немесе чектік шоттарына ұқсас қарауына болатын ақшаны қабылдауға құқылы. Бұл активтерді (заңмен талап етілген үлестік резервтен кем) кепілдікпен қамтамасыз етілген несиелерді, мысалы, ипотекаларды беру үшін мекеме пайдалана алады. Бұрын Канаданың бөлшек банктік ландшафтында кең таралған жеке тұрған траст компаниялары жоғалып барады; ең ірі институттар ірі банктердің шоғырландыруына және сатып алуына ұшырап келеді. Көрікті мысалдарға Канада Траст (1864 жылы Хурон және Эри жинақ және несие қоғамы ретінде құрылған, 2000 жылы Торонто Доминион Банкі сатып алған), Монреаль Траст компаниясы (1889 жылы құрылған, 1994 жылы Scotiabank сатып алған), Ұлттық Траст компаниясы (1898 жылы құрылған, 1997 жылы Scotiabank сатып алған) және Корольдік Траст (1892 жылы құрылған, 1993 жылы Канада Корольдік Банкі сатып алған) жатады. Equitable Trust Company, B2B Trust және Civil Service Loan Corporation сияқты шағын немесе тәуелді траст және несие компаниялары заңды түрде федералды реттелетін банктерге айналу үшін қайта құрылымдалды. Банктерден айырмашылығы, Канаданың траст компаниялары мүлікті, трасттарды және зейнетақы жоспарларын басқара алады. Банктер бұл қызметті жеке құрылған траст еншілес компаниясы арқылы орындамаса, оны жүзеге асыра алмайды. 2023 жылы Канадада 43 федералды реттелетін траст компаниясы болды, бірақ олардың көпшілігі банктерге немесе басқа мекемелерге еншілес компаниялар ретінде тиесілі болды немесе олардың бақылауында болды.

In Canada, trust companies have historically provided many of the same services as the big five banks. They are legally not banks, but hold a "near" bank status which situates them legally very close to the US savings and loan associations, UK building societies or other non bank deposit taking institutions such as credit unions. According to the Canadian Office of the Superintendent of Financial Institutions, "trust and loan companies are financial institutions that operate under either provincial or federal legislation and conduct activities similar to those of a bank" Deposits and GICs are insured by the Canadian Deposit Insurance Corporation in the same manner as bank deposits. While Canadian trust and loan companies nominally cannot accept retail deposits or issue debentures, they may receive money on deposit in trust, repayable on demand or after notice. As no statute prevents the companies from according chequing privileges to their depositors, effectively the trust companies are at liberty to receive monies which the depositor can treat much like bank savings or chequing accounts. The institution may then employ these assets (less a legally required fractional reserve) to issue secured loans, such as mortgages. Once a common feature on Canada's retail banking landscape, free standing retail trust companies are disappearing; the largest institutions have increasingly fallen prey to consolidation and takeover by the major banks. Prominent examples include Canada Trust (founded 1864 as Huron and Erie Savings and Loan Society, acquired by Toronto Dominion Bank in 2000), Montreal Trust Company (established 1889, acquired by Scotiabank in 1994), National Trust Company (established 1898, acquired by Scotiabank in 1997) and Royal Trust (founded 1892, bought by Royal Bank of Canada in 1993). A few small or captive trust and loan companies, such as the Equitable Trust Company, B2B Trust and Civil Service Loan Corporation, have restructured to legally become federally regulated banks. Unlike banks, Canadian trust companies can administer estates, trusts, and pension plans. Banks cannot conduct these activities unless they are done through a separately created trust subsidiary. In 2023, there were 43 federally regulated trust companies in Canada but many of these were owned or controlled by banks or other institutions as subsidiaries.