Введение

Финансовое учреждение, предлагающее определенные услуги
Крупная группировка деловых интересов, обладающая значительной рыночной властью

Трастовая компания – это корпорация, действующая в качестве фидуциара, доверительного управляющего или агента трастов и агентств. Профессиональная трастовая компания может быть независимо принадлежащей или находиться в собственности, например, банка или юридической фирмы, и специализироваться на выполнении функций доверительного управляющего различных видов трастов. Название «траст» отражает способность выступать в качестве доверительного управляющего – лица, которое управляет финансовыми активами от имени другого лица. Активы обычно хранятся в форме траста – юридического инструмента, в котором определены бенефициары и цели использования средств. Доверительный управляющий управляет инвестициями, ведет учет, распоряжается активами, готовит отчетность для суда, оплачивает счета (в зависимости от условий траста), медицинские расходы, осуществляет благотворительные пожертвования, выплачивает наследство или другие распределения дохода и капитала.

Управление наследством

Трастовая компания может быть назначена исполнителем завещания или личным представителем в завещании. Обязанности исполнителя завещания при урегулировании имущества умершего включают в себя взыскание задолженности, урегулирование требований кредиторов и налоговых органов, предоставление отчетов об активах в суд и распределение имущества между бенефициарами. Планирование наследства обычно также предлагается, чтобы помочь клиентам структурировать свои дела с целью минимизации налогов на наследство и расходов на оформление наследства. В Соединенных Штатах одним из основных источников прибыли для трастовой компании является комиссия, полученная от продажи различных видов страховых продуктов, предназначенных для снижения налога на имущество. Доверительный управляющий может оказывать услуги опекуна и попечителя, выступая в качестве опекуна имущества несовершеннолетнего до достижения им совершеннолетия или в качестве попечителя имущества взрослого, неспособного самостоятельно распоряжаться своими финансами.

Трасты по сохранению окружающей среды и исторических памятников

Некоторые трастовые компании создаются не просто в интересах несовершеннолетнего или индивидуального доверительного управляющего, а для сохранения природы или исторических памятников.

Управление активами

Отдел доверительного управления предоставляет услуги по управлению инвестициями, включая консультации по вопросам рынка ценных бумаг, разработку инвестиционной стратегии и управление портфелем, управление недвижимым имуществом и хранение ценных вещей.

Эскроу-услуги

Трастовая компания также может предоставлять услуги эскроу, инвестировать средства образовательных или пенсионных фондов или удерживать средства, полученные в результате 1031 Exchange, когда денежные средства от продажи недвижимости в США хранятся в трасте (в налоговых целях) до их использования для приобретения замещающей земли.

Корпоративные доверительные услуги

Трастовые компании также могут оказывать услуги корпоративного доверительного управления. Услуги корпоративного доверительного управления – это услуги, оказываемые в качестве фидуциария для администрирования долга корпорации. Например, при обычном банковском кредите кредитор обычно предоставляет компании денежные средства (как правило, на определенных условиях, называемых "ковенантами"), ежемесячно принимает платежи от компании и отслеживает ее финансовое состояние, чтобы убедиться в соблюдении всех согласованных условий (например, поддержание определенного уровня соотношения прибыли к расходам). Однако большинство крупных компаний привлекают финансирование не от банков, а путем выпуска облигаций. Когда компания выпускает облигации, корпоративная трастовая компания может осуществлять прием платежей от компании (которые она переводит держателям облигаций) и контролировать соблюдение компанией ковенантов. В случае банкротства компании корпоративная трастовая компания представляет интересы держателей облигаций и принимает меры для возврата максимально возможной суммы средств займа.

Банковские услуги в Канаде

В Канаде трастовые компании исторически предоставляли многие из тех же услуг, что и пять крупнейших банков. Они юридически не являются банками, но обладают статусом, близким к банковскому, что юридически сопоставимо с американскими сберегательными и кредитными ассоциациями, британскими строительными обществами или другими небанковскими организациями, принимающими депозиты, такими как кредитные союзы. Согласно канадскому Управлению надзора за финансовыми учреждениями, "трастовые и кредитные компании – это финансовые институты, которые работают в соответствии с провинциальным или федеральным законодательством и осуществляют деятельность, аналогичную банковской". Депозиты и GIC застрахованы Канадской корпорацией страхования депозитов на тех же условиях, что и банковские депозиты. Хотя канадские трастовые и кредитные компании формально не могут принимать розничные депозиты или выпускать дебентуры, они могут принимать денежные средства в доверительное управление, подлежащие возврату по требованию или после уведомления. Поскольку ни один закон не запрещает компаниям предоставлять своим вкладчикам возможность выписывать чеки, трастовые компании фактически имеют право принимать денежные средства, которые вкладчик может использовать как банковские сбережения или чековые счета. Когда-то обычное явление в банковском секторе Канады, самостоятельные розничные трастовые компании исчезают; крупнейшие из них все чаще становятся объектами консолидации и поглощения крупными банками. Примеры включают Canada Trust (основанную в 1864 году как Huron and Erie Savings and Loan Society, приобретенную Toronto Dominion Bank в 2000 году), Montreal Trust Company (основанную в 1889 году, приобретенную Scotiabank в 1994 году), National Trust Company (основанную в 1898 году, приобретенную Scotiabank в 1997 году) и Royal Trust (основанную в 1892 году, приобретенную Royal Bank of Canada в 1993 году). Несколько небольших или зависимых трастовых и кредитных компаний, таких как Equitable Trust Company, B2B Trust и Civil Service Loan Corporation, реорганизовались, чтобы юридически стать федерально регулируемыми банками. В отличие от банков, канадские трастовые компании могут управлять имуществом, трастами и пенсионными планами. Банки не могут заниматься этой деятельностью, если она не осуществляется через отдельно созданное трастовое дочернее предприятие. В 2023 году в Канаде насчитывалось 43 федерально регулируемых трастовых компании, но многие из них принадлежали или контролировались банками или другими учреждениями как дочерние компании.