Америкалық зейнетақы кепілдік корпорациясы және жоғалған зейнеткерлерді іздеу

Кіріспе

Америка үкіметіне тиесілі компания

Зейнетақы жәрдемақы кепілдігі корпорациясы (PBGC) – 1974 жылғы «Жұмысшыларды зейнетақымен қамсыздандыру туралы» заңмен құрылған, ерікті жеке зейнетақы жоспарларын жалғастыруға және сақтауға, зейнетақы төлемдерін уақтылы және үзіліссіз жүзеге асыруға, сондай-ақ зейнетақы сақтандыру сыйлықақыларын өз қызметін атқару үшін қажетті ең төменгі деңгейде ұстауға бағытталған АҚШ-тың федералдық жарғылық корпорациясы. PBGC-нің бір жұмыс берушіге арналған сақтандыру бағдарламасы 65 жасында зейнеткерлікке шыққан қатысушыларға заңмен белгіленген ең жоғары кепілдірілген жәрдемақыға дейін зейнетақы төлемдерін төлейді (2023 жылдан бастап айына 6750 доллар). 65 жастан басқа жаста зейнетақы алуды бастаған немесе асыраушысынан айрылу жағдайы бойынша сақтандыруды таңдаған зейнеткерлерге төленетін жәрдемақылар құнына сәйкес түзетіледі. Көп жұмыс берушілер бағдарламасы бойынша ай сайынғы ең жоғары кепілдік мөлшері әлдеқайда төмен және күрделірек (30 жыл қызмет өтілі бар қатысушы үшін жылына 12 870 доллар). 2022 қаржы жылында PBGC тағы 32 сәтсіз бір жұмыс берушілік жоспарды қосты. PBGC-нің инвентаризациясында 5110 жоспар болды және осы жоспарлар бойынша 963 097 зейнеткерге 7,042 миллиард доллар жәрдемақы төледі. Сол жылы PBGC 93 525 зейнеткердің атынан 115 көп жұмыс беруші зейнетақы жоспарына 226 миллион доллар қаржылай көмек төледі. Агенттіктің жалпы міндеттемелері 90,252 миллиард доллар, активтері 127,887 миллиард доллар, жалпы артықшылығы 37,629 миллиард доллар, бұл өткен жылмен салыстырғанда 6,214 миллиард долларға жақсарды. Көп жұмыс берушілер бағдарламасының артықшылығы 1,055 миллиард долларды, ал бір жұмыс берушілер бағдарламасының артықшылығы 36,574 миллиард долларды құрайды.

Қатыспаған қатысушылар бағдарламасы

Егер жоспарды ұйымдастырушы стандартты тоқтату рәсімі арқылы зейнетақы жоспарын тоқтатуды шешсе, әрбір қатысушыға төлемдерді таратқаны үшін шаралар қабылдануы керек. Егер қатысушыларды табу мүмкін болмаса немесе олар жауап бермесе, тоқтату процесі кешіктіріледі. 1996 жылдан бері, сақтандырылған, бір жұмыс берушіге арналған белгілі бір пайданы (DB) жоспарларын тоқтатуды қамтамасыз ететін демеушілер, өздерінің "табылмай қалған қатысушыларының" пайдаларын PBGC-ге беруге немесе сақтандыру компанияларынан аннуитеттер сатып алып, PBGC-ге толық мәліметтерді беруге құқылы. 2018 жылы PBGC Missing Participants Program (MPP) бағдарламасын кеңейтіп, оны белгілі бір жарналы (DC) жоспарларға, көптеген жұмыс берушілердің белгілі бір пайда жоспарларына және ERISA-ның IV тарауымен қамтылмаған жеке жұмыс берушілердің DB жоспарларына қолдануға мүмкіндік берді. PBGC мәліметінше, олар зейнетақы алуға құқылы 80 000-нан астам "жоғалған" жоспар қатысушыларын іздеп жатыр. Адамдар арнайы тегін телефон нөміріне – 1 800 229 LOST (5678) – қоңырау шалып, оларға зейнетақы төлемдері тиесілі ме екенін біле алады.

Кепілденген ең жоғары жәрдемақы

PBGC кепілдік беретін ең жоғары зейнетақы сомасы заңмен белгіленеді және жыл сайын түзетіледі. 2023 жылы аяқталған жоспарлар үшін сол жылы және 65 жасында зейнеткерлікке шыққан жұмыскерлер PBGC-нің бір жұмыс беруші жоспарлары бойынша сақтандыру бағдарламасы бойынша айына 6 750,00 долларға дейін (немесе жылына 81 000 доллар) алуға құқылы. Көп жұмыс берушілер жоспарлары үшін кепілдік сомасы еңбек өтіліне байланысты. 2000 жылдың 21 желтоқсанынан кейін тоқтатылған жоспарлар үшін PBGC қызмет жылдары үшін ай сайынғы төлемнің алғашқы 11 долларын 100 пайызға және келесі 33 долларын 75 пайызға сақтандырады. Мысалы, егер қатысушы қызмет жылдары үшін айына 19 доллар төлейтін жоспарда 20 жыл жұмыс істесе, PBGC кепілдігі айына 380 доллардың орнына 340 доллар болады. Екінші мысал, бұл ай сайынғы төлем қызмет жылдары үшін 44 доллардан асып түсетін жағдай: егер қатысушы қызмет жылдары үшін айына 100 доллар төлейтін жоспарда 20 жыл жұмыс істесе, PBGC кепілдігі 2000 доллардан гөрі айына 715 доллар болады. 1980 жылдан кейін, бірақ 2000 жылдың 21 желтоқсанына дейін тоқтатылған көп жұмыс берушілер жоспарларында ай сайынғы жәрдемақының алғашқы 5 долларының 100 пайызы және келесі 15 доллардың 75 пайызы кепілдік берілген ең жоғары лимит болды.

Көшбасшылық

PBGC-ге директор басшылық етеді, ол Еңбек, Сауда және Қазынашылық министрлерінен құралған директорлар кеңесіне есеп береді, оның төрағасы Еңбек министрі болып табылады. 2006 жылғы Зейнетақыны қорғау заңына сәйкес, PBGC директоры Президент тағайындайды және Сенат бекітеді. Алдыңғы заң бойынша PBGC Басқармасының төрағасы «атқарушы директорды» тағайындаған, ол бекітуге жатпаған.

Зейнетақылар мен банкроттық

Бірнеше ірі бұрынғы әуе компаниялары зейнетақы міндеттемелерін қайта келісу үшін банкроттыққа өтініш берді. Бұл борышкерлер банкрот сотынан PBGC-мен сақтандырылған ескі белгілі пайда жоспарларын тоқтатуға рұқсат беруді сұрады. PBGC бұл өтініштерге қарсылық көрсеткенімен, соңында жоспарларды қабылдады. PBGC сақтандырылған зейнетақы жоспарларына қажетті ең төменгі жарналар банкроттық ісінде "әкімшілік шығындар" ретінде қарастырылып, кепілсіз кредиторлардан басымдыққа ие болуын қалайды. PBGC бұл мәселеде көбінесе жеңіліске ұшырады, кейде бұл жалпы кепілсіз кредиторларға пайда әкелді. National Labor Relations Bd. v. Bildisco, 465 U. S. 513 (1984) ісінде АҚШ Жоғарғы Соты Банкроттық кодекстің 365(a) тармағы "Ұлттық еңбек қатынастары заңына бағынатын ұжымдық келісімшарттарды қамтиды және Банкроттық сот борышкердің мұндай келісімшарттарды тиісті дәлелдемелер негізінде қабылдамауын мақұлдауы мүмкін" деп шешім шығарды. Бұл шешім жұмыс берушінің зейнетақы төлемдерін жасау туралы шарттық міндеттемелерін бұзу үшін банкроттықты пайдалануына болмайтыны туралы аргументтерге қарамастан қабылданды. Жалпы банкроттық принциптері бойынша, орындалуға тиіс келісімшарттар іс жүзінде орындалмауы мүмкін, себебі тараптардың ешқайсысы өз міндеттемелерін орындамаған, сондықтан тараптардың бірінің бұзуы күтілетін залалға ғана әкеледі. Банкроттыққа өтініш бергеннен кейін берілген өтемақылар жоғары дәрежелі кредиторлардан кейін қарастырылатын талаптарға әкеледі. Олар жалпы кредиторлар мәртебесіне ие, өйткені бұзушылық банкроттық өтініші берілгеннен кейін болғанмен, келісімшарт банкроттыққа өтініш бергенге дейін жасалған. Егер кредитор кепілсіз кредитор болса және жеткілікті қаражат болмаса, оларға әдетте төленбейді. Сондықтан, экономикалық тұрғыдан алғанда, егер компанияның қаржылық жағдайы нашарлап, банкроттыққа әкелсе, орындалуға тиіс келісімшартты орындау оның бұзылуынан гөрі аз құнды болса, рационалды компания бұзуға баруы мүмкін. Мұндай бұзушылықтың ешқандай жағымсыз ақшалай салдары болмайды, өйткені екінші тарапқа төлеуге қаражат қалмайды, себебі кепілсіз кредиторлар көбінесе ештеңе алмайды. Bildisco ісінде Сот сондай-ақ, сол кездегі Банкроттық кодексіне сәйкес, 11-тараудағы банкротқа ұшыраған жұмыс беруші "банкроттық өтінішін бергеннен кейін, бірақ сот ұжымдық келісімшартты қабылдамауынан бұрын, келісімшарттың бір немесе бірнеше тармақтарын біржақты түрде өзгертуге немесе тоқтатуға әділетсіз еңбек тәжірибесі жасамайды" деп шешті. Bildisco шешімінен кейін Конгресс Банкроттық кодекске 1113-бапқа (1984 жылдың 10 шілдесінен бастап қолданылатын) (f) тармақшасын қосу арқылы түзетулер енгізді: (f) Осы тармақтың ешбір ережесі сенімгерге осы тармақтың ережелерін орындамас бұрын ұжымдық келісімшарттың кез келген ережелерін біржақты тоқтатуға немесе өзгертуге рұқсат беруге түсіндірілмейді. Комментатор Николас Бранник атап өткендей, "Банкроттық кодексінде ПБГК-ның мүддесін қорғауға көрінетін қамқорлыққа қарамастан, ERISA бойынша ПБГК-ға берілген қорғау көбінесе жойылды. ERISA бойынша, тоқтату міндеттемесі тоқтату күні туындауы мүмкін, бірақ ПБГК-ның осы міндеттемедегі мүддесін қорғайтын кепілдік [банкроттық жағдайында қорғалу үшін] толыққанды болуы керек". Мүлікті немесе мүліктің үлесін сату немесе берудің кез келген тікелей немесе жанама тәсілі, сондай-ақ құқықтық құқықтарды кепілдік ретінде сақтау АҚШ Банкроттық кодексінің (қараңыз) мақсаттары үшін "аударым" болып табылады. Кейбір аударымдар банкроттық сенімгерімен кодекстің әртүрлі ережелеріне сәйкес жойылды. Сонымен қатар, банкроттық құқығының жалпы принциптеріне сәйкес, іс қозғалған кезде толыққанды емес кепілдік немесе басқа да кепілдік құқығы (яғни борышкерден басқа тараптарға қатысты жарамсыз) банкроттық сенімгеріне қарсы күшін жоюға жарамсыз. Банкроттық іс қозғалғаннан кейін, заң бойынша іс қозғалғанға дейін толыққанды емес кепілдікті жүзеге асыруға тырысатын кез келген әрекет тоқтатылады (қараңыз). Осылайша, іс қозғалған кезде әлі толыққанды емес кепілдікке ие ПБГК жалпы кепілсіз кредиторлармен бірдей жағдайға түсуі мүмкін.

Several large legacy airlines have filed for bankruptcy reorganization in an attempt to renegotiate terms of pension liabilities. These debtors have asked the bankruptcy court to approve the termination of their old defined benefit plans insured by the PBGC. Although the PBGC resisted these requests, ultimately it assumed the plans. The PBGC would like minimum required contributions to insured defined benefit pension plans be considered "administrative expenses" in bankruptcy, thereby obtaining priority treatment ahead of the unsecured creditors. The PBGC has generally lost on this argument, sometimes resulting in a benefit to general unsecured creditors. In National Labor Relations Bd. v. Bildisco, 465 U. S. 513 (1984), the U. S. Supreme Court ruled that Bankruptcy Code section 365(a) "includes within it collective bargaining agreements subject to the National Labor Relations Act, and that the Bankruptcy Court may approve rejection of such contracts by the debtor in possession upon an appropriate showing." The ruling came in spite of arguments that the employer should not use bankruptcy to breach contractual promises to make pension payments resulting from collective bargaining. General bankruptcy principles hold that executory contracts are avoidable in practice, because neither party has fulfilled its part of the bargain and thus breach by either party only gives rise to expectation damages. Damages awards after commencement of a bankruptcy filing results in claims that take after more senior creditors. They are relegated to the status of general creditors because while breach would occur after filing of the bankruptcy petition, the contract was entered into before the filing. If a creditor is a general unsecured creditor and there is not enough money, they usually are not paid; so as a matter of practical economics, if the downturn in a company's fortunes which resulted in bankruptcy makes the performance of an executory contract less valuable than its breach, the rational company would breach. There would be no negative monetary consequences of such breach because there would be no money left for the other contract party to take because in practice general unsecured creditors are left with nothing. In Bildisco, the Court also ruled that under the Bankruptcy Code as written at that time, an employer in Chapter 11 bankruptcy "does not commit an unfair labor practice when, after the filing of a bankruptcy petition but before court approved rejection of the collective bargaining agreement, it unilaterally modifies or terminates one or more provisions of the agreement." After the Bildisco decision, Congress amended the Bankruptcy Code by adding a subsection (f) to section 1113 (effective for cases that commenced on or after July 10, 1984):

(f) No provision of this title shall be construed to permit a trustee to unilaterally terminate or alter any provisions of a collective bargaining agreement prior to compliance with the provisions of this section. According to commentator Nicholas Brannick, "Despite the appearance of protection for the PBGC's interest in the event of termination, the Bankruptcy Code frequently strips the PBGC of the protection provided under ERISA. Under ERISA, termination liability may arise on the date of termination, but the lien that protects the PBGC's interest in that liability must be perfected [to be protected in bankruptcy]." The retention of title as a security interest, the creation of lien, or any other direct or indirect mode of disposing of or parting with property or an interest in property is a "transfer" for purposes of the U. S. Bankruptcy Code (see ). Some transfers may be avoidable by the bankruptcy trustee under various Code provisions. Further, under ordinary principles of bankruptcy law, a lien or other security interest that is unperfected (i. e., a lien that is not valid against parties other than the debtor) at the time of case commencement is generally unenforceable against a bankruptcy trustee. Once the bankruptcy case has commenced, the law generally stays any act to attempt to perfect a lien that was not perfected prior to case commencement (see ). Thus, the PBGC with a lien that has not yet been perfected at the time of case commencement may find itself in the same position as the general unsecured creditors.

Жылдық зейнетақылық сақтандырудың деректері кітабы

PBGC 1996 жылдан бері Зейнетақымен камсыздандыру деректер кітабын жариялап келеді, ол агенттік камсыздандыратын жекелеген жұмыс берушілер мен көптеген жұмыс берушілердің жоспарлары бойынша егжей-тегжейлі статистиканы ұсынады. Жекелеген жұмыс берушілер бөлімінде жекелеген жұмыс берушілер бағдарламалары туралы барлық деректер мен статистика келтірілген. S 3-тен S 19-ға дейінгі бөлімдер – талаптар кестелері. Бұл кестелерде жекелеген жұмыс берушілердің зейнетақы жоспарлары PBGC-ге жолданған барлық талаптар көрсетілген. S 20-дан S 29-ға дейінгі бөлімдер – төлемдер кестесі. Бұл кестелер PBGC жыл сайын сақтандыру қорғауы үшін қанша төлем жасайтынын көрсетеді. S 30-дан S 38-ге дейінгі бөлімдер – камсыздалғандар кестесі. Бұл кестелер PBGC бойынша қанша қатысушы камсыздалғанын көрсетеді. S 40-тан S 43-ке дейінгі бөлімдер – сыйлықақылар кестесі. Бұл кестелер камсыздалған зейнетақы жоспарлары қанша сыйлықақы төлейтінін көрсетеді. S 44-тен S 52-ге дейінгі бөлімдерде NAIC бизнес-коды, штат және қатысушылар саны бойынша жеткіліксіз қаржыланған жоспарлар, артық қаржыланған жоспарлар және қаржыландыру коэффициенттері көрсетілген. S 54-тен S 59-ға дейінгі бөлімдерде жоспардың тәуекелді ішінара беру қызметі туралы статистика келтірілген. Көптеген жұмыс берушілер бөлімі, М бөлімі, ұқсас құрылымды ұстанады.

2006 жылғы зейнетақыларды қорғау туралы заң

2006 жылғы зейнетақыны қорғау туралы заң ERISA-дан бері ең маңызды зейнетақы заңнамасы болып табылады. Заңның ПБГК-ға әсер ететін кейбір шаралары: "Айнымалы ставкалы" ПБГК сыйлықақысын есептеу әдісі өзгертілді. Егер ПБГК тоқтатылған жоспарды қабылдаса, қызметкерлердің зейнетақысына берілетін кепілдік жоспар ұйымдастырушысының банкроттыққа өтініш білдірген күнінен бастап тоқтатылады, бұл жоспар тоқтатылғанға дейін бірнеше ай немесе жылдарға созылуы мүмкін. Зауыттың жабылуына байланысты төленетін зейнетақы төлемдеріне ПБГК-ның кепілдігі, егер жабылу банкроттыққа өтініш білдіргеннен кейін бес жыл ішінде болса, шектеледі. ПБГК-ның кәсіп иелеріне зейнетақы кепілдігін реттейтін күрделі ережелері қарапайымдастырылды. Егер ПБГК тоқтатылған жоспарды қабылдаса, жоспар демеушісі үш жыл бойы әр қатысушыға жылына 1250 доллар көлемінде "тоқтату сыйлықақысын" төлеуге міндетті.

Салымдық жоспарлар бойынша сақтандыру жоқ

Конгресс ERISA-ны қабылдауының бір себебі – «пенсиялық жоспарлар тоқтатылған кезде қызметкерлердің жұмыстан шығу артықсыздары төленбегендегі ‘жеке трагедияны’ болдырмау» еді. Белгілі бір зейнетақыны қамтамасыз ететін жоспарды демеушісі дұрыс қаржыландырса, оның активтері оның міндеттемелеріне шамамен тең болуы керек, ал кез келген тапшылық (пайданы жақсартуды қоса) салыстырмалы түрде қысқа мерзімде өтелуі тиіс. ERISA-ға дейін жұмыс берушілер мен кәсіподақтар жәрдемақыны арттыруға келісе берген, бірақ оны қалай төлейтінін ескермеген. Төмен қаржыландырылған зейнетақы жоспарының жағымсыз салдарының классикалық мысалы – 1963 жылы Индиана штатының Саут-Бенд қаласында «Студебеккер» автомобиль өндірісінің тоқтатылуы, нәтижесінде 4500 жұмысшы өздерінің жұмыстан шығу артықсыздарының 85% -ын жоғалтты. ERISA-ның мақсаттарының бірі – белгілі бір зейнетақыны қамтамасыз ететін жоспарлардағы қаржыландырудың жетіспеуін азайту еді. Ал, белгілі бір үлесім бойынша жоспарлар әрқашан «толық қаржыландырылған», сондықтан Конгресс мұндай жоспарларға қатысушыларды сақтандыру қажет деп санамады. 2001 жылғы Enron жанжалы белгілі үлесімдік жоспарлармен байланысты бір әлеуетті мәселені көрсетті: компания өз қызметкерлерін 401(k) жоспарларын өздеріне инвестициялауға ынталандырды, бұл диверсификация туралы негізгі инвестициялық ережелерді бұзу болды. Enron банкротқа ұшырағанда көптеген жұмысшылар жұмысынан ғана емес, зейнетақы жинақтарының көп бөлігінен де айырылды. Конгресс ERISA-ның 404-бабында жұмыс берушілерге сенімгерлік жауапкершілікті жүктеді.