Жеке зейнетақы жоспарлары: түрлері мен ерекшеліктері
Private pension
Жеке зейнетақы жоспары – мемлекеттік зейнетақыға балама. Салымдар салықтан жеңілдік алады, қаржы компаниялары арқылы жүзеге асырылады. Зейнетақыңызды қалыптастырыңыз!
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Зейнетақы жоспарының түрі
Type of pension plan
Жеке зейнетақы – бұл жеке адамдардың өзінің табыстарынан жекелеген жарналар төлейтін, ал кейін зейнетке шыққаннан кейін оларға зейнетақы төленетін жоспар. Бұл мемлекеттік зейнетақыға альтернатива болып табылады. Әдетте, жеке адамдар сақтандыру компаниялары басқаратын жинақ схемаларына немесе өзара инвестициялық қорларға ақша салады. Көбінесе жеке зейнетақыны жұмыс беруші де ұйымдастырады, мұндай зейнетақы кәсіптік зейнетақы деп аталады. Жеке зейнетақы схемаларына жасалған жарналар көбінесе салықтан жеңілдік алады.
A private pension is a plan into which individuals privately contribute from their earnings, which then will pay them a pension after retirement. It is an alternative to the state pension. Usually, individuals invest funds into saving schemes or mutual funds, run by insurance companies. Often private pensions are also run by the employer and are called occupational pensions. The contributions into private pension schemes are usually tax deductible.
Тарих
Зейнетақы төлемдерінің алғашқы деректері б.з.б. 1 ғасырда Рим империясынан бастау алады, бірақ жеке зейнетақының пайда болуы 19 ғасырға дейін жетеді. АҚШ-та алғашқы жеке зейнетақы жоспарын 1875 жылы American Express Co. құрды. Бірақ жеке зейнетақымен қамтылған адамдардың саны салыстырмалы түрде баяу өсті. 1950 жылы ауыл шаруашылығы емес саласында жұмыс істейтін қызметкерлердің бар болғаны 25 пайызы қандай да бір жеке зейнетақы жүйесінде болды.
The first evidence of pension payments comes from the Roman Empire in the 1st century BC, but beginnings of private pensions go back to the 19th century. The first private pension plan in the USA was created in 1875 by the American Express Co. But the growth of people coveraged by private pensions was relatively slow. In 1950, only 25 percent of employees in nonagricultural field were anticipated in some private pension system.
ХХІ ғасырдағы жағдай
2000 жылдардың басында дамыған елдердің үкіметтері зейнетақымен қамтамасыз етуге бөлінетін қаржы көлемін азайтты. Осының салдарынан, жұмыс берушілер ұйымдастырған және жеке өнімдерге сұраныс артты. Мұндай жеке зейнетақы түрлерінің көпшілігі қаржы нарықтарына инвестиция салады, бұл белгілі бір тәуекелдер мен белгісіздіктерге әкеледі. Мысалы, бұл келісімшарт жасалған күн мен болашақтағы кіріс ағыны арасындағы уақыттың өтуі немесе зейнетақы басқарушысы төмен тәуекелді жинақ өнімдеріне инвестиция салуды шешсе, өте төмен кіріс болуы мүмкін. Көбінесе үш деңгейлі зейнетақы жүйесі енгізіледі. Бірінші деңгей мемлекеттік зейнетақыға, екінші деңгей – қосымша зейнетақыға, ал үшінші деңгей – ерікті жеке (приватты) зейнетақыға қатысты.
At the start of the 2000s, governments of developed countries reduced the amount of money for providing pension security. As a consequence, employer sponsored and individual products become more popular. Most of these private pension types invest in the financial markets, which brings some risks and uncertainty. For example, it can be the time difference between the date of conclusion of the contract and income stream in the future or very low rate of return if the pension manager decided to invest into low risk savings products. Usually, a three pillar pension system is introduced. The first pillar is related to state pensions, the second one to supplementary pensions, and the third one to voluntary individual (private) pensions.
АҚШ-та
Ең көп қолданылатын жеке зейнетақы түрлерінің бірі – үлестік жарна жоспары. Әр қатысушының жеке шоты болады. Осы шотқа қатысушының жұмыс берушісі оның жалақысының бір бөлігі ретінде жарна төлейді. Әр қатысушы осы ақшаны инвестициялау үшін өзара қорларды, акцияларды немесе басқа да құнды қағаздарды таңдайды. Бұл инвестицияның кірісі жеке тұлғаның шотына үнемі түсіріледі немесе алынады. Бұл жоспардан қатысушы зейнеткерлік жасқа толғанға дейін айыппұлсыз ақша шығара алмайды. АҚШ-та тағы бір мүмкіндік – белгілі төлем жоспары. Бұл жоспар қатысушының жасына қарамастан, зейнетке шыққан кезде белгілі бір сомада ақша төлейді. Айлық төлем жұмыс істеген жылдар санына, зейнетке шыққан кездегі жалақысына және жинақтау көрсеткішіне байланысты. Белгілі төлем жоспары қаржыландырылуы немесе қаржыландырылмауы мүмкін. Қаржыландырылған жоспарда жұмыс берушілер мен қатысушылардың жарналарын инвестициялау үшін арнайы қор құрылады. Инвестицияның кірісі өзгермелі болғандықтан, болашақта белгілі бір деңгейдегі кіріс кепілденбеді. Қаржыландырылмаған жоспарда төлемдерді жүзеге асыруға қаражат жоқ. Төленетін төлемдер жоспарға жасалған жарналар немесе басқа да активтер есебінен өтеледі. Жеке зейнетақы жинақтарының тағы бір мүмкіндігі – жеке зейнетақыны пайдалану (оны «Жеке зейнетақылар» деп те атайды). Мұндай зейнетақыны сақтандырылған адам өзі ұйымдастырады. Жеке зейнетақының екі түрі бар: мемлекеттік шектеулерді сақтайтын үлестік зейнетақы және қатысушылар өз зейнетақы қорына инвестициялау туралы шешімдерді өздері қабылдайтын жеке инвестициялық зейнетақы. 2012 жылғы Зейнетақы заңы, 2014 жылы өзгертілген нұсқасы, барлық жұмыс берушілерді өз қызметкерлерін автоматты түрде Жұмыс орны зейнетақы схемасына тіркеуге міндеттейді, сонымен қатар олардан бас тарту және қайта тіркелу мүмкіндігі бар. Жеке зейнетақының екі түрі де ұқсас ерекшеліктерге ие. Зейнеткерлікке шыққан кезде қатысушылар алатын ақша сомасы олар төлеген сомаға, жеке зейнетақыға қанша уақыт ие болғанына, денсаулық жағдайына және зейнетақы қорының инвестициясының нәтижелілігіне байланысты. Сонымен қатар, жеке зейнетақы қатысушыларына салық жеңілдіктері қарастырылған.
One of the most used private pensions is defined contribution plan. Each participant has his or her own individual account. Contributions are made to this account by an employer of a participant as a part of his or her wage. Each participant chooses some mutual funds, stocks, or other securities to invest this amount of money. The return of this investment is continuously credited or deducted from an individual's account. Money in this plan cannot be withdrawn without penalty until the participant's retirement age. Another possibility in the USA is Defined Benefit Plan. This plan pays some amount of money at the time of retirement regardless of the age of a participant. A monthly benefit depends on the number of years worked, salary at the time of retirement, and accrual rate. A defined Benefit Plan can be funded or unfunded. In a funded plan, the special fund for investing contributions of employers and participants is created. The return of investment is changeable, so there are not any guarantees of some level of future income. In an unfunded plan, there are no funds for paying benefits. The benefits to be paid are met by contributions to the plan or by some assets. The second possibility of private retirement savings is the use of a personal pension (also called "Private Pensions"). This type of pension is arranged by the insured themselves. There are two types of personal pensions – the stakeholder pension where is required to meet some government limits and self invested personal pensions where participants make decisions themselves about investment in their pension fund. The Pensions Act 2012, and amended in 2014, requires all employers to automatically enroll their workers into a Workplace Pension Scheme with the option to opt out and re enroll. Both types of private pensions share similar features. The amount of money the participants get in retirement depends on how much they have paid in, how long they have had the private pension, their health condition, and how well the pension fund's investments have done. Moreover, tax relief is provided to private pension participants.
Германияда
Германияда жеке зейнетақы жоспарларының үш түрі бар, оларды Германия үкіметі мойындайды: Riester Rente, Rürup Rente және Private Altersvorsorge. Олардың барлығы Германия үкіметінің мемлекеттік кепілдік берілген зейнетақыны азайту стратегиясын қолдайды. Бұл жоспарларды сақтандыру компаниялары ұсынады және Германия зейнетақы органының мақұлдауы қажет. Тек мақұлданған зейнетақы жоспарлары ғана салық жеңілдіктеріне ие болады. Германияның зейнетақы жоспарлары – гибридтік, белгілі бір деңгейде кепілдік берілген және негізгі инвестициялардың нәтижелеріне байланысты нарықтық кіріс беретін жоспарлар. Бұл жоспарлар инвестициялық стратегияда икемді, бірақ үкімет белгілеген талаптарға сай болуы керек, осылайша салық жеңілдіктерін алуға болады. Барлық жоспарлар жоспардың жинақтау кезеңінде капиталдық табыс салығынан және дивидендтерден алынатын табыс салығынан босатылады. Riester Rente негізінен Германияда табыс салығы мен жалақы салығын төлейтін, мемлекеттік зейнетақы төлемдерін жасайтын жұмыскерлерге, мемлекеттік қызметкерлерге және басқаларға арналған. Мемлекеттік субсидия алу үшін жылына кемінде 60 евро төлеу қажет. Мемлекеттік қолдаудың максималды мөлшерін алу үшін қатысушы жылдық табысының кемінде 4% төлеуі керек. Жыл сайын ең көп 2100 евро жинақтауға болады. Мемлекеттік субсидияның мөлшері 154 және 300 евро аралығында, бұл орындалған шарттарға байланысты. Бұл жоспар Германия үкіметімен реттеледі. Ақшаны алу үшін қатысушы кемінде 60 жаста болуы керек. Зейнетақы жүйесіне салынған барлық ақша кепілдікпен қамтамасыз етіледі. Сонымен қатар, екі ерікті зейнетақы схемасы бар: Кәсіптік зейнетақы жоспары – PERCO (Plan d’épargne retraite) және Жеке зейнетақы жинақ жоспары – PERP (Plan d’épargne retraite populaire). PERCO-да жұмыс берушілер қызметкерлеріне әртүрлі портфельдері бар бірнеше инвестициялық қорларды ұсынуы керек. Қызметкерлер жылдық жалақысының ширегінен аспайтын соманы жинақтай алады. Жұмыс берушілер міндетті түрде жарна төлейді, бірақ ең төменгі сома белгіленбеген. Жыл ішінде жұмыс беруші мен қызметкердің жарналарының жалпы сомасы 5149 евродан аспауы керек. Зейнеткерлікке шыққанға дейін ақшаны қолдануға болмайды. Қызметкерлердің жарналарына табыс салығы салынады, бірақ инвестициядан алынған кіріс пен зейнетақы төлемдері салықтан босатылады. PERP – зейнетке шыққанда қосымша кіріс беруге арналған жеке зейнетақы жарналарының бір түрі. Жарнаның жиілігі мен сомасы зейнетақымен қамсыздандыру жоспарына байланысты. Сақтандырушы ең төменгі төлем деңгейінің кезеңдік өсуіне кепілдік беруге міндетті. Әдетте, төлемдер жылдық зейнетақы түрінде жүзеге асырылады, бірақ біржолғы төлем де мүмкін. PERP-ке қатысу салықтық артықшылықтар береді, себебі осы схемаға салынған сома сіздің өткен жылғы табысыңыздың 10% дейін салықтан шегеріледі.
In Germany, there are three types of private pension plans that are recognized by the German government – Riester Rente, Rürup Rente and the Private Altersvorsorge. They all follow the strategy of the German government to reduce state guaranteed pensions. These plans are offered by insurance firms and are subject to approval by the German Pension Authority. Only approved pension plans qualify for the beneficial tax treatment. Germany's pension plans are hybrid defined benefit plans with a minimum guaranteed outcome and a market based outcome that depends on the performance of the underlying investments. These plans are flexible in investment strategy as long as they meet the expectations set by the government to receive beneficial tax treatment. All plans have tax exemption from capital gains tax and dividend income tax during the accumulation phase of the plan. Riester Rente is designated for low income earners and families who pay German income and wage taxes, employees who contribute to Public Retirement Insurance, civil servants, and more. It is necessary to contribute at least 60 euros per year to get government subsidies. In order to gain maximal government support, the participant is required to paid at least 4% of his/her annual income. It is possible to save at most 2,100 euros per year. The amount of government subsidies is between 154 euros and 300 euros depending on fulfilling some conditions. This plan is regulated by the German Government. The participant has to be at least 60 years old to draw money back. All money you contribute to the pension system is guaranteed. Next, there are two voluntary pensions schemes – Funded occupational pension plan – PERCO (Plan d’épargne retraite) and Individual retirement savings plan PERP (Plan d’épargne retraite populaire). In PERCO, employers have to offer several investment funds to employees with different portfolios. Employees can save at most one quarter of their gross annual salary. For employers, it is compulsory to contribute, but the minimum amount is not established. The maximum amount saved in a year horizon is 5,149 euros in total of employer's and employee's contributions. It is not possible use the money before retirement. Contributions made by employees subject to income tax, but return of investment and retirement benefits not. PERP is form of individual pension contributions which provides additional income in a retirement. The conditions of frequency and amount depend on pension insurance plan. Insurer is obliged to guarantee progressive increase of minimal level of benefits. Usually, benefits are paid out as annuities, but lump sum is also possible. Participating in PERP has also a tax benefit, because amount of money deposit to this scheme is tax deductible up to 10% of your last year income.