Введение
Передача ценности от одной стороны к другой
Платеж – это передача чего-либо ценного, такого как деньги или их эквивалент, одной стороной (например, физическим или юридическим лицом) другой в обмен на предоставленные товары или услуги, для исполнения юридического обязательства или в целях благотворительности. Сторона, осуществляющая платеж, обычно называется плательщиком, а сторона, получающая платеж, – получателем. Хотя платежи часто совершаются добровольно, некоторые из них являются обязательными, например, оплата штрафа. Платежи могут осуществляться различными способами, например:
использование наличных денег, чеков или дебетовых, кредитных карт, банковских переводов, в том числе посредством мобильных платежей и другими способами;
передача любого ценного имущества, такого как акции, использование бартера или персональных данных, обмен одного товара или услуги на другой. В целом, получатели платежей вправе определять, какой способ оплаты они примут; однако обычно законодательство обязывает плательщика принимать законное платежное средство страны в пределах установленного лимита. Платеж чаще всего производится в местной валюте получателя, если стороны не договорились об ином. Оплата в другой валюте предполагает дополнительную операцию по конвертации. Получатель может пойти на уступки по долгу, то есть принять частичный платеж в качестве полной уплаты обязательства должника, или предложить скидку, например, за оплату наличными или за быструю оплату и т.п. С другой стороны, получатель может начислить дополнительную плату, например, за просрочку платежа или за использование определенной кредитной карты и т.п. Платежам часто предшествует счет или накладная, которая выставляется после поставки товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, в сфере туризма и гостиничного бизнеса) нередко требуется предоплата до оказания услуги. В некоторых отраслях перед оказанием услуг может потребоваться депозит, который служит частичной предоплатой или обеспечением для поставщика услуг. В некоторых случаях производятся предварительные платежи по этапам, а в некоторых случаях принимаются частичные платежи, которые не погашают юридические обязательства плательщика. Принятие платежа получателем погашает долг или иное обязательство. Кредитор не может необоснованно отказываться от принятия платежа, но в определенных обстоятельствах в его оплате может быть отказано, например, в воскресенье или в нерабочее время банков. Получатель платежа обычно обязан подтвердить оплату, предоставив плательщику квитанцию. Квитанция может быть отметкой на счете о полной оплате. Предоставление гарантии или иного обеспечения по долгу не считается платежом.
the use of money, cheque, or debit, credit, or bank transfers, whether through mobile payment or otherwise
the transfer of anything of value, such as stock, or using barter, or personal data, the exchange of one good or service for another. In general, payees are at liberty to determine what method of payment they will accept; though normally laws require the payer to accept the country's legal tender up to a prescribed limit. Payment is most commonly affected in the local currency of the payee unless the parties agree otherwise. Payment in another currency involves an additional transaction for the conversion. The payee may compromise on a debt, i. e., accept part payment in full settlement of a debtor's obligation, or may offer a discount, E. G: For payment in cash, or for prompt payment, etc. On the other hand, the payee may impose a surcharge, for example, as a late payment fee, or for use of a certain credit card, etc. Payments are frequently preceded by an invoice or bill, which follows the supply of goods or services, but in some industries (such as travel and hotels) it is not uncommon for pre payments to be required before the service is performed or provided. In some industries, a deposit may be required before services are performed, which acts as a part pre payment or as security to the service provider. In some cases, progress payments are made in advance, and in some cases part payments are accepted, which do not extinguish the payer's legal obligations. The acceptance of a payment by the payee extinguishes a debt or other obligation. A creditor cannot unreasonably refuse to accept a payment, but payment can be refused in some circumstances, for example, on a Sunday or outside banking hours. A payee is usually obligated to acknowledge payment by producing a receipt to the payer. A receipt may be an endorsement on an account as "paid in full". The giving of a guarantee or other security for a debt does not constitute a payment.
Этимология
Коренное слово "pay" в слове "payment" происходит от латинского "pacare" (умиротворять), от "pax", что означает "мир". В Средние века этот термин начал использоваться в более широком смысле, означая "задобрить своих кредиторов". Когда латинское слово вошло в состав старофранцузского "paier", оно сохранило значение "умиротворять", но приобрело значение "платить" (например, выплачивать долг). Среднеанглийское слово "payen", заимствованное из французского, также использовалось в обоих значениях.
Виды и способы оплаты
Существует два типа способов оплаты: обмен и предоставление услуг. Обмен предполагает использование денег, состоящих из банкнот и монет. Предоставление услуг включает в себя перевод денежных средств с одного счета на другой и участие третьей стороны. Кредитные карты, дебетовые карты, чеки, денежные переводы, а также регулярные выплаты наличными или через ACH (Автоматизированную клиринговую палату) – все это методы электронных платежей. Электронные платежные технологии включают в себя карты с магнитной полосой, смарт-карты, бесконтактные карты и мобильные платежи. Прогрессивные платежи или платежи в рассрочку часто используются для поэтапной оплаты строительства зданий или других активов. Платежи в рассрочку были предусмотрены в деле Cadogan Petroleum Holdings Ltd против Global Process Systems LLC, где последняя должна была выплачивать стоимость приобретения двух газоперерабатывающих установок частями. В их контракте было указано, что право собственности перейдет только после полной оплаты, и что любая задержка платежа позволит Cadogan расторгнуть договор «без ущерба для накопленных прав». Высокий суд постановил, что формулировка позволяет Cadogan оставить себе уже выплаченные суммы, даже если активы не были приобретены в обмен. Суд сослался на текст, написанный Джеком Битсоном, впоследствии ставшим лордом-судьей апелляционного суда, о прекращении действия договора из-за нарушения: положение о рассрочках, депозитах и других платежах, причитающихся до завершения, который судья Эдер назвал «наиболее ценным анализом» правильной договорной интерпретации таких платежей. Первоначальный частичный авансовый платеж за покупку дорогостоящих товаров или услуг часто называют «первоначальным взносом»; в британском английском это также называется депозитом.
Progress payments or instalment payments are often used to allow payment in stages for the construction of buildings or other assets. Instalment payments were planned for in the case of Cadogan Petroleum Holdings Ltd v Global Process Systems LLC, where the latter would pay in instalments for the acquisition of two gas plants. Their contract stated that ownership would not pass until the payments were complete and that any failure to pay an instalment would allow Cadogan to rescind the contract, "without prejudice to any accrued rights". The High Court ruled that the wording allowed Cadogan to retain the instalments which had been paid even though they did not acquire the assets in exchange. The court referred to a text written by Jack Beatson, later a Lord Justice of Appeal, on Discharge For Breach: The Position of Instalments, Deposits and other Payments due before Completion, which Eder J described as a "most valuable analysis" of the correct contractual construction of such payments. An initial up front partial payment for the purchase of an expensive items or service is often referred to as a "down payment"; this is also called a deposit in British English.
Участвующие стороны
В платеже может участвовать более двух сторон. Например, транзакция с предоплаченной картой обычно включает четыре стороны: покупателя, продавца, банк-эмитент и банк-эквайер. Для оплаты наличными требуется как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. Бартерная сделка требует минимум двух сторон: покупателя и продавца.
Поставщики
Инфраструктура и электронные методы клиринга формируются поставщиком платежных услуг. Глобальными поставщиками платежей по кредитным картам являются Diners Club, Visa, American Express и MasterCard. Maestro и Cirrus – международные поставщики платежных систем дебетовых карт. Блокчейн также предоставляет инфраструктуру для платежей с использованием цифровой валюты и потенциально обеспечивает более высокую безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки.
Мировой рынок
В 2005 году, по оценкам, через различные платежные системы по всему миру прошло около 40 триллионов долларов. Примерно 12 триллионов долларов из этой суммы было проведено через различные кредитные карты, главным образом банками-членами Visa и MasterCard, число которых составляет около 21 000. Обработка платежей, включая предоставление кредитных средств, принесла почти 500 миллиардов долларов дохода. В 2012 году через системы безналичных расчетов прошло около 377 триллионов долларов. Это привело к совокупному доходу от обслуживания счетов и проведения транзакций в размере почти 524 миллиарда долларов.
Дебетовые карты
В США дебетовые карты – самая быстрорастущая платежная технология. В 2001 году дебетовыми картами было оплачено 9% всех покупок, и ожидается, что к 2011 году эта доля удвоится до 18,82%.
Мобильные платежи
В мире наблюдается стремительный рост мобильных платежей. Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay – три основных варианта, а некоторые банки также поддерживают оплату по технологии NFC. В ряде стран мобильные кошельки стали доминирующим способом оплаты с мобильных устройств.
Чек
Исторически чеки были одним из основных способов оплаты товаров и услуг, однако их доля в структуре платежей снижается во всем мире. В 2001 году в Соединенных Штатах чеки составляли 25% от общего объема платежей, произведенных в США, а в 2006 году прогнозировалось снижение этого показателя до 17%.
Время
В некоторых ситуациях сроки оплаты имеют юридические последствия. Например, для целей налогообложения сроки оплаты могут определять, засчитывается ли она в качестве вычета при расчете налогоплательщиком налогооблагаемого дохода в текущем или следующем году. Для целей налогообложения в США, денежные платежи, как правило, считаются совершенными в момент оплаты. Оплата также может считаться произведенной, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа в счет погашения обязательства. Оплата чеком обычно считается осуществленной в момент передачи чека, при условии, что чек будет оплачен при его предъявлении получателем. Это правило обычно применяется и в том случае, если чек не будет предъявлен в банк до следующего налогового года, даже если плательщик мог бы в это время остановить платеж по чеку. Однако чеки с отсроченной датой не считаются оплатой при их передаче. Как правило, платежи по кредитной карте считаются произведенными в момент совершения продажи, а не в момент выставления счета плательщику компанией, выпустившей кредитную карту, или в момент оплаты счета плательщиком этой компании. Предприятие, ведущее учет по методу начисления, отражает доход в год продажи, даже если оплата поступит в последующем году. Оплата большинства сборов государственным органам чеком, если это допускается, обычно вступает в силу по истечении установленного срока для прохождения клиринга или после фактического прохождения клиринга чека. Платежи по кредитной карте, если это допускается, и денежные платежи вступают в силу немедленно. Как правило, другие формы оплаты не разрешены и не принимаются. Коммерческие просроченные платежи и связанные с ними права на проценты регулируются в некоторых странах, например, в государствах-членах Европейского Союза в соответствии с Директивами о просроченных платежах 2000 и 2011 годов.