Ностро мен Востро шоттары: банктер арасындағы есеп айырысу жүйесі
Nostro and vostro accounts
Ностро мен востро шоттары: банктер арасындағы есеп айырысу жүйесі. Қарсы корреспонденттік шоттардағы қаражат есептелуі, екі жақты тіркеу әдісі. Банктер үшін маңызды!
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Кіріспе
Қаржылық шоттардың түрлері
Types of financial accounts
Nostro және vostro (итальян тілінен, біздің және сіздің; ағылшын тілінен, 'ours' және 'yours') – басқа мекеме үшін ашылған шотты, басқа мекеменің ұстап тұрған шотынан ажырату үшін қолданылатын есептеу терминдері. Бұл мекемелер әдетте банктер болады. Nostro және vostro терминдерін банктер көбінесе қолданады, бір банк екінші банкте ақша сақтайтын кезде (әдетте nostro немесе vostro шоты деп аталатын корреспонденттік шотта). Екі банк те бір банк екіншісі үшін қанша ақша сақтап тұрғанын тіркеуі керек. Осылайша, бірдей баланс пен операциялардың екі түрлі жазбасын ажырату үшін банктер осы шоттарды nostro және vostro деп атайды. Егер банк өзінің ақшасы екінші банкте сақталса:
Nostro and vostro (from Italian, nostro and vostro; English, 'ours' and 'yours') are accounting terms used to distinguish an account held for another entity from an account another entity holds. The entities in question are usually banks. The terms nostro and vostro are used, mainly by banks, when one bank keeps money at another bank (in a correspondent account often called a nostro or vostro account). Both banks need to keep records of how much money is being kept by one bank on behalf of the other. In order to distinguish between the two sets of records of the same balance and set of transactions, banks refer to the accounts as nostro and vostro. Speaking from the point of view of the bank whose money is being held at another bank:
Nostro – біздің ақшамыздың (қай елде орналасқан) екінші банктегі немесе «шетелдік банктегі» шоты. Vostro – біздің екінші банктегі / «шетелдік банк» ақшасы, біздің (сіздің елдеріңіздің банкі) ұстап тұрған шоты.
A nostro is our account of our money (in which country you are staying), held by the other bank or "Foreign Bank". A vostro is our account of other bank / "Foreign Bank's" money, held by us (by your country's bank)
Vostro шоты – банкте сақталған немесе үшінші тарапқа (жеке тұлға, компания немесе банк) банкке тиіс ақшаның жазбасы. Nostro шоты – банк ақшасының қаншасы екінші банкте сақталғанын қадағалау тәсілі. Бұл жеке тұлғаның банк шотына түскен және одан шыққан әрбір төлемді егжей-тегжейлі тіркеп, кез келген уақытта қалдық соманы білуіне ұқсас.
A vostro account is a record of money held by a bank or owed to a bank by a third party (an individual, company or bank). The nostro account is a way of keeping track of how much of the bank’s money is being held by the other bank. This is similar to an individual keeping a detailed record of every payment in and out of his or her bank account so that she/he knows the balance at any point in time.
Конвенциялар
Банк өзінің балансында дебеттік қалдығы бар ностро шотын ақшалай актив ретінде есептейді. Керісінше, кредиттік сальдосы бар (яғни депозит) vostro шоты міндеттеме, ал дебеттік сальдосы бар (несие) vostro шоты актив болып табылады. Сондықтан көптеген банктерде шотқа жазылған кредит ("CR") теріс қозғалыс ретінде қарастырылады, ал дебет ("DR") – әдеттегі коммерциялық есеп жүргізу ережелеріне қайшы, оң болып табылады. Компьютерлік есеп жүйесінің енгізілуімен, ностролар мен востролардың кез келген банктегі есеп жүйесінде қарама-қарсы таңбалары болуы керек; яғни, егер кредиттік ностро оң таңбаға ие болса, онда кредиттік востро теріс таңбаға ие болуы тиіс. Бұл барлық шоттардың қосындысын нөлге теңеу арқылы есептесуге мүмкіндік береді (сынақ балансы) – қосарланған жазбалардың негізгі қағидасы.
A bank counts a nostro account with a debit balance as a cash asset in its balance sheet. Conversely, a vostro account with a credit balance (i. e. a deposit) is a liability, and a vostro with a debit balance (a loan) is an asset. Thus in many banks a credit entry on an account ("CR") is regarded as negative movement, and a debit ("DR") is positive the reverse of usual commercial accounting conventions. With the advent of computerized accounting, nostros and vostros just need to have opposite signs within any one bank's accounting system; that is, if a nostro in credit has a positive sign, then a vostro in credit must have a negative sign. This allows for a reconciliation by summing all accounts to zero (a trial balance) – the basic premise of double entry bookkeeping.