Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Екінші деңгейлі капитал немесе қосымша капитал – банктің капитал талаптарының маңызды және заңды құрамдас бөліктерінің бірі. Банктік капиталдың осы түрлері Базель банктік қадағалау комитеті шығарған Базель I келісімінде белгіленді және Базель II келісімінде өзгеріссіз қалды. Әлемнің көптеген елдерінің ұлттық реттеуші органдары осы стандарттарды жергілікті заңнамаға енгізді. Реттеулік капиталды есептеу кезінде екінші деңгейлі капитал бірінші деңгейлі капиталдың 100% шегінде лимиттеледі.
Tier 2 capital, or supplementary capital, includes a number of important and legitimate constituents of a bank's capital requirement. These forms of banking capital were largely standardized in the Basel I accord, issued by the Basel Committee on Banking Supervision and left untouched by the Basel II accord. National regulators of most countries around the world have implemented these standards in local legislation. In the calculation of regulatory capital, Tier 2 is limited to 100% of Tier 1 capital.
Ашылмаған резервтер
Ашылмаған резервтер сирек кездеседі, бірақ банк пайда тапқан, алайда бұл пайда банктің нормативтік сақталған пайдасында немесе жалпы резервтерінде көрінбеген жағдайларда кейбір реттеушілер оларды қабылдайды. Ашылмаған резервтерді банк қадағалаушы органдары міндетті түрде қабылдауы керек. Көптеген елдер ашылмаған резервтерді есептеу түсінігі ретінде немесе капиталдың заңды түрі ретінде қабылдамайды.
Undisclosed reserves are not common, but are accepted by some regulators where a bank has made a profit but the profit has not appeared in normal retained profits or in general reserves of the bank. Undisclosed reserves must be accepted by the bank's supervisory authorities. Many countries do not accept undisclosed reserves as an accounting concept or as a legitimate form of capital.
Қайта бағалау резервтері
Қайта бағалау резерві – компания активтерді қайта бағалағанда және құнның өсуі есепке алынғанда құрылатын резерв. Мысалы, банк бір ғасыр бұрын 100 долларға бас кеңсесінің жері мен ғимаратын сатып алған жағдайды қарастырайық. Қазіргі қайта бағалауда құнның айтарлықтай өскені көрінеді. Бұл өсім қайта бағалау резервіне қосылады. Резерв банк балансына енгізілген ресми қайта бағалау нәтижесінде немесе тарихи құнмен бағаланған бағалы қағаздарды баланста ұстаудан туындаған шартты қосымшадан пайда болуы мүмкін. Базель II екінші деңгейлі капиталды есептеу үшін осы резервтерді пайдаланған кезде тарихи құн мен нақты құн арасындағы айырмашылықты 55%-ға төмендетуді талап етеді.
A revaluation reserve is a reserve created when a company has an asset revalued and an increase in value is brought to account. A simple example is the situation where a bank owns the land and building of its head offices and bought the properties for $100 a century ago. A current revaluation is likely to reflect a large increase in value. The increase would be added to a revaluation reserve. The reserve may arise out of a formal revaluation carried through to the bank's balance sheet, or a notional addition due to holding securities in the balance sheet valued at historic cost. Basel II also requires that the difference between the historic cost and the actual value be discounted by 55% when using these reserves to calculate Tier 2 capital.
Жалпы ережелер
Жалпы резерв әлі анықталмаған зияндарға қарсы жасалады. Егер резерв белгілі бір құнның нашарлауына қарсы емес болса, ол екінші деңгейлі капиталға қосылуға құқылы. Жалпы резерв мыналармен шектеледі:
A general provision is created against losses which have not yet been identified. The provision qualifies for inclusion in Tier 2 capital as long it is not created against a known deterioration in value. The general provision is limited to
1.25% of RWA (Risk weighted assets) for banks using the standardized approach
0.6% of credit risk weighted assets for banks using the IRB approach
A general provision is created against losses which have not yet been identified. The provision qualifies for inclusion in Tier 2 capital as long it is not created against a known deterioration in value. The general provision is limited to
1.25% of RWA (Risk weighted assets) for banks using the standardized approach
0.6% of credit risk weighted assets for banks using the IRB approach
Гибридті құралдар
Гибридтер - борыш пен меншік капиталдың екеуінің де сипаттамаларына ие құралдар. Егер олар банкты таратуға себеп болмай, номиналдық құны бойынша шығындарды қабылдауға қабілетті болса, оларды капиталға жатқызуға болады. Жинақтамалы тұрақты төлемді көздейтін тұрақты артықшылықты акциялар – гибридті құралдар. Жинақтамалы тұрақты артықшылықты акциялар 1-ші деңгейдегі капиталдан шығарылады.
Hybrids are instruments that have some characteristics of both debt and equity. Provided these are close to equity in nature, in that they are able to take losses on the face value without triggering a liquidation of the bank, they may be counted as capital. Perpetual preferred stocks carrying a cumulative fixed charge are hybrid instruments. Cumulative perpetual preferred stocks are excluded from Tier 1.
Келесі: Келесі:
Бағынышты қарыз – бұл банк салымдарынан кейінге қалған қарыз. Осы капитал түрін есептеуге бастапқы мерзімі кемінде бес жылды құрайтын қарыздар ғана жарамды; олар тиісті амортизация жоспарына сәйкес келуі керек.
Subordinated debt is debt that ranks lower than ordinary depositors of the bank. Only those with a minimum original term to maturity of five years can be included in the calculation of this form of capital; they must be subject to proper amortization arrangements.