Артур Андерсен ісі: АҚШ Жоғарғы Сотының шешімі және құлдырау себептері
Arthur Andersen LLP v. United States
Arthur Andersen ісі: Enron скандалында сотқа кедергі келтіргені үшін айыпталған компанияның АҚШ Жоғарғы Сотындағы ісі. Нәтижесі мен тарихы туралы біліңіз.
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Артур Андерсен ЛЛП АҚШ-қа қарсы, 544 U. S. 696 (2005), – АҚШ Жоғарғы Сотының ісі, онда Сот бірауыздан Артур Андерсен бухгалтерлік фирмасының әділетке кедергі келтіргені және Енронның алаяқтық әрекеттері мен одан кейінгі құлдырауына қатысы бар екені туралы айыптауын күштен шығарды. Сот қазылар алқасына берілген нұсқаулар Артур Андерсенге тағылған қылмыстың заңдық ережесін дұрыс түсіндірмегенін анықтады. Айыптау күштен шығарылғаннан кейін де Артур Андерсеннің беделіне келтірілген зиян оның қайтадан тиімді бизнес ретінде жұмыс істеуіне мүмкіндік бермеді.
Arthur Andersen LLP v. United States, 544 U. S. 696 (2005), was a United States Supreme Court case in which the Court unanimously overturned accounting firm Arthur Andersen's conviction of obstruction of justice in the fraudulent activities and subsequent collapse of Enron. The Court found that the jury instructions did not properly portray the law Arthur Andersen was charged with breaking. Even after the conviction was overturned, the damage to Arthur Andersen's reputation was such that it did not return as a viable business.
Өмірбаян
Энрон құлаған кезде, Энронның бухгалтерлік фирмасы Артур Андерсен өз қызметкерлеріне, Андерсен басшылары Бағалы қағаздар және биржалар комиссиясымен (SEC) тергеуге түсуге дайын екенін білгеннен кейін, Энронға қатысты құжаттарды жоюды бұйырды. 2002 жылдың 6 наурызында Артур Андерсен ЖШС-ге қарсы, Техастың оңтүстік округінің АҚШ округтік сотында, Бағалы қағаздар және биржалар комиссиясының ресми іс жүргізуіне кедергі келтіргені үшін қылмыстық іс қозғалды. Қылмыстық іс Майкл Чертофф жүргізді, ол кейіннен президент Джордж Буш тарапынан Ішкі қауіпсіздік министрі болып тағайындалды. 15 маусымда алқабилер Артур Андерсенді кінәлі деп тапты. Федералды ережелерге сәйкес, қылмыстық істе сотталған адамдарға мемлекеттік компанияларды аудиттеуге рұқсат берілмейді, сондықтан Андерсен 31 тамызда CPA лицензиясын тапсырды, бұл фирманы АҚШ-тағы қызметінен шығарды. Андерсен АҚШ-тың 5-ші округтік апелляциялық сотына шағым түсірді. Бесінші округтік сот аудандық соттың шешімін күшінде қалдырды. Андерсен Жоғарғы Сотқа кассациялық шағым беру туралы өтініш білдірді, ол қабылданды. Дау мәселесі – алқабилерге Андерсен тағылған айып бойынша заң дұрыс түсіндірілген-түсіндірілмегендігі болды. Олар (b)(2)(A) және (B) тармақтары бойынша айыпталды, ол "біліп-білмей, сыбайлас жемқорлықпен басқа адамды" "ресми іс жүргізуде" пайдалану үшін құжаттарды "жасыруға" немесе "өзгертуге" итермелеуді қылмыс деп есептейді. Артур Андерсен алқабилерге берілген нұсқаулардың дұрыс емес деп санайтын. Алқабилерге, "егер өтініш беруші өз әрекеттерінің заңды екеніне шын ниетпен сенсе де, сот оны кінәлі деп тағайындауы мүмкін" делінген. Жоғарғы Сот мұны дұрыс емес деп шешті. Оларға тағылған айыптамада "біліп-білмей, сыбайлас жемқорлықпен көндіру" деген тіл қолданылған. Артур Андерсеннің басшылары өз қызметкерлеріне Энронға қатысты файлдарды жоюды бұйырды, бірақ бұл әрекеттер олардың құжаттарды сақтау саясатына сәйкес келеді. Егер құжаттарды сақтау саясаты белгілі бір ақпаратты, тіпті үкіметтен де, құпия ұстау үшін жасалған болса, Артур Андерсен өз қызметкерлерін осы ақпаратты құпия ұстауға сыбайлас жемқорлықпен итермелемеген.
During the fall of Enron, Arthur Andersen, Enron's accounting firm, instructed its employees to destroy documents relating to Enron after Andersen officials learned they would soon be investigated by the Securities and Exchange Commission. On March 6, 2002, a charge of obstructing an official proceeding of the Securities and Exchange Commission was filed against Arthur Andersen LLP in the United States District Court for the Southern District of Texas. The indictment was served by Michael Chertoff, who was subsequently appointed Secretary of Homeland Security by President George W. Bush. The jury found Arthur Andersen guilty on June 15. Since federal regulations do not allow convicted felons to audit public companies, Andersen surrendered its CPA license on August 31, effectively putting the firm out of business in the United States. Andersen appealed to the United States Court of Appeals for the Fifth Circuit. The Fifth Circuit affirmed the district court's decision. Andersen petitioned for a writ of certiorari to the Supreme Court, which was granted. The issue was whether the jury had been properly communicated the law which Andersen was charged with violating. They were charged under (b)(2)(A) and (B), which made it a crime to "knowingly corruptly persuad[e] another person with intent to cause" that person to "withhold" documents from, or "alter" documents for use in, an "official proceeding". Arthur Andersen believed the instructions given to the jury were not proper. The jury was reportedly told "even if petitioner honestly and sincerely believed its conduct was lawful, the jury could convict". This is not true, held the Supreme Court. The statute they were being charged under used the language "knowingly corruptly persuade". Arthur Andersen managers did instruct their employees to delete Enron related files, but those actions were within their document retention policy. If the document retention policy was constructed to keep certain information private, even from the government, Arthur Andersen was still not corruptly persuading their employees to keep said information private.
Соттың пікірі
Жоғарғы соттың бірауыздан қабылдаған шешімімен Артур Андерсеннің айыпталуы күштен шығарылды. Бас судья Уильям Ренквист сот атынан пікір жазып, барлық судьялар оған қосылды. Соттың пікірінше, берілген нұсқаулар Андерсенді компания заң бұзғанын білгенін немесе құжаттарды жоюға тыйым салған ресми сот отырысына қатысы бар екенін дәлелдемей-ақ айыптауға мүмкіндік берді. Ренквист жазғандай, нұсқаулардың өте тұйық болғандықтан, "олар кінәлі екенін түсіну сезімін жеткізе алмады". "Шындығында, нұсқаулардың қаншалық аз кінәлілік талап еткені таң қалдырады". Ренквисттің пікірі үкіметтің "заңсыз әсер ету" анықтамасына да күмәнмен қарады – заң бұзушылықтың білместен жасалған әрекеттеріне қатысты ықпал ету. "Тек қана қателік жасағанын білген адамдар ғана 'біліп-біліп, заңсыз әрекетке итермелейді' деуге болады", - деп жазды ол.
In a unanimous decision by the Supreme Court, Arthur Andersen's conviction was overturned. Chief Justice William Rehnquist wrote the opinion for the court, and was joined by all associate justices. In the court's view, the instructions allowed the jury to convict Andersen without proving that the firm knew it had broken the law or that there had been a link to any official proceeding that prohibited the destruction of documents. The instructions were so vague that they "simply failed to convey the requisite consciousness of wrongdoing", Rehnquist wrote. "Indeed, it is striking how little culpability the instructions required." Rehnquist's opinion also expressed grave skepticism at the government's definition of "corrupt persuasion" – persuasion with an improper purpose even without knowing an act is unlawful. "Only persons conscious of wrongdoing can be said to 'knowingly corruptly persuade, he wrote.