Кіріспе
Зейнетақы қорлары
Австралиядағы Superannuation немесе "super" – зейнеткерлік зейнетақы үшін жинақталған қаражат жүйесі. Бұл қызметкердің еңбек ақысының зейнетке шыққан кезде заңды түрде қолжетімді болуы үшін инвестициялық қорға салынған ақшаны қамтиды. Жұмыс берушілер қызметкерлердің жалақысының белгілі бір үлесін осы қорларға міндетті түрде төлейді. 2023 жылдың шілдесінен бастап міндетті ең төменгі "кепілдік" жарнасы 11% құрайды, ал 2025 жылдан бастап 12%-ға дейін өседі. Superannuation кепілдігі Хоук үкіметімен зейнетақы жинақтарын дербес қаржыландыруға ынталандыру мақсатымен енгізілді, бұл мемлекеттік зейнетақы жүйесіне тәуелділікті азайтуға бағытталған. Superannuation кепілдігін енгізуді қолдау үшін қабылданған заңдарды Китинг үкіметі 1992 жылы бекітті. Осы сомадан артық төлемдерге стандартты салық ставкалары қолданылады, яғни осы шектен асып түскен жарналар үшін салық жеңілдіктері қарастырылмайды. Қорытындылай айтқанда, Superannuation – салық жеңілдіктерімен бірге міндетті жинақ жүйесі. 2022 жылғы мәліметтер бойынша, австралиялықтардың Superannuation активтері 3,5 триллион австралиялық долларын құрайды, бұл Австралияны зейнетақы қорлары бойынша әлемдегі төртінші ірі иеленуші елге айналдырады. Бұл қаражаттың басым бөлігі анықталған жарналар қорларында шоғырланған.
Жинақтау кезеңі
Суперпенсия Австралияда жұмыс істейтін және тұратын барлық жұмыспен қамтылған адамдар үшін міндетті. Федералды заң жұмыс берушілердің өз қызметкерлерінің зейнетақы шоттарына стандартты жалақыдан өзге салым түрінде төлеуге тиіс ең төменгі соманы белгілейді. Көптеген қызметкерлердің зейнетақысы ірі қорларға – салалық қорларға (пайда көздемейтін, салалық мүдделі тараптардан құралған кеңестер басқаратын) немесе жеке қорларға (пайдаға бағытталған коммерциялық қорлар, негізінен қаржы институттары басқарады) аударылады. Дегенмен, кейбір австралиялықтар өздері басқаратын зейнетақы қорларына зейнетақы салымдарын жүзеге асыра алады. Австралия үкіметі қызметкерлердің табысының белгілі бір пайызын зейнетақы шотына төлеу керектігін айқындайды. 2002 жылдың шілдесінен бастап бұл көрсеткіш 9%-дан 2021 жылдың шілдесінде 10%-ға дейін өсті және 2025 жылдың шілдесінде 12%-ға жеткенде тоқтатылады. Қызметкерлер міндетті зейнетақы жарналарын ерікті жарналармен толықтыруға, соның ішінде жалақыдан немесе еңбекақыдан түскен табысты «жалақыдан бас тарту» шаралары арқылы зейнетақы жарналарына аударуға ұсынылады.
Зейнетақы кезеңі
Австралияда белгілі бір зейнетке шығу жасы жоқ. 2023 жылдың шілдесінен бастап, мүшелер 60 жасқа толғаннан кейін зейнетақы қорынан қаражат алуға бастай алады (1 шілде 1964 жылға дейін туған адамдар ескі қағидалар бойынша қажетті жасқа жеткен). 65 жасқа толғанда немесе 60 жастан кейін жұмысты тоқтатқанда, мүшелер зейнетақы қорларындағы қаражатқа толық қол жеткізе алады. Көп жағдайда бұл салықтан босатылған біржолғы төлем немесе салықтан босатылған табыс түрінде болуы мүмкін. Зейнетке шығу туралы шешімдерге 2023 жылдың шілдесінен бастап 67 жастан басталатын мемлекеттік зейнетақының әсері тиюі мүмкін. Зейнеткерлікке шыққан кезде әрбір мүшеде белгілі бір сомада қаражат болады. Көптеген зейнетақы қорлары зейнетақы табысын алу үшін есептік негізде (төлем) өнім ұсынады. Кейбір қорлар мүшелердің қаражатын пайдаланып сатып алынған өмір бойына төленетін аннуитеттерге қол жеткізуді қамтамасыз етеді. Жеке тұлға зейнетақы қорынан қаражатты 1994 жылғы «Зейнетақы индустриясы (бақылау) ережелерінің» 1-қосымшасында көрсетілгендей, зейнеткерлік, емдеуге жарамсыз ауру немесе тұрақты еңбекке жарамсыздық сияқты қаражатты алу шарттарының бірі орындалғанда шығара алады. 2018 жылдың 1 шілдесінен бастап мүшелер «Бірінші үйге үнемдеу схемасы» (FHSS) аясында жасалған ерікті жарналарын қайтарып алуға құқылы.
"Қаралған жәрдемақы" зейнетақылық жүйелері
Жұмыс берушілер үшін арнайы ережелер қолданылады, егер олар "белгіленген жәрдемақы" суперкассалық жүйелерін пайдаланса. Бұл – қызметкердің соңғы орташа жалақысы мен еңбек өтіліне негізделген формула бойынша жәрдемақы мөлшері анықталатын, дәстүрлі жұмыс берушілердің сирек кездесетін қоры. Негізінен, ең төменгі жарналардың орнына, жұмыс берушілер жәрдемақының ең төменгі деңгейін қамтамасыз ету үшін жарна төлеуі тиіс.
Жалақы жарнадан асып түседі
Қызметкер өзінің жалақысының толық немесе бір бөлігін жұмыс берушіге тікелей зейнетақы қорына аударуды, өзіне төлем жасаудың орнына талап етуге құқылы. Мұндай шарттасу "жалақыны құрбан ету" деп аталады, және табыс салығы мақсатында бұл төлемдер жұмыс берушінің зейнетақы жарналары ретінде қарастырылады, олар әдетте жұмыс беруші үшін салықтан шегеріледі және зейнетақы кепілдігі (SG) ережелеріне бағынбайды. Бұл шарттасу қызметкерге пайда әкеледі, себебі құрбан етілген сома қызметкердің салық салынатын табысына кірмейді. Дегенмен, кейбір жағдайларда мұндай жарналар "хабарлама беруге жататын зейнетақы жарналары" деп аталады, және осы жағдайларда олар "Medicare салымының қосымша төлемі үшін табыс" есептеу кезінде қызметкердің табысы ретінде қарастырылады. Жалақыны құрбан ету туралы шарттасу жұмыс істеу алдында жұмыс беруші мен қызметкер арасында келісілуі керек. Мұндай келісім әдетте жазбаша түрде, стандартты нысанда ресімделеді.
Жеке үлестер
Адамдар өз зейнетақы жинақтарына қосымша ерікті жарналар төлей алады және осыған байланысты салық жеңілдіктерін алады, бірақ олардың көлемі шектеулі. 2021/22 қаржы жылынан бастап жеңілдікті жарна шегі 27 500 долларды құрайды. Бұл көрсеткіш орташа апталық еңбекақыға (AWOTE) индекстеледі, бірақ тек 2 500 долларға жуықтап өседі. Шектен асып түсетін кез келген жарналар "артық жеңілдікті жарналар" деп аталады. Егер өткен жылдың 30 маусымындағы зейнетақы жинақтарының жалпы сомасы 500 000 доллардан кем болса, пайдаланылмаған жеңілдікті жарна шегі 2018 жылғы 1 шілдеден бастап келесі жылға ауыстырылуы мүмкін. Пайдаланылмаған сомалар ең көп дегенде бес жыл бойы қолданылуы мүмкін.
Үлестер
Жеке тұлғаның немесе жеке тұлға атынан зейнетақы жарнасына енгізілген салымдар, бұл салым "салықтан бұрынғы" немесе "салықтан кейінгі" ақшадан жасалғанына байланысты әртүрлі салық салынады. "Салықтан бұрынғы" салымдар – бұл салымдар бойынша табыс салығы төленбеген салымдар, сондай-ақ "салықтан бұрынғы" салымдар немесе "жеңілдікті" салымдар деп аталады. Олар негізінен жұмыс берушінің міндетті SG ("Superannuation Guarantee", жоғарыда қараңыз) жарналары және қосымша жалақыдан бас тарту жарналары болып табылады. Бұл салымдар зейнетақы қоры тарапынан 15% "салым салығы" мөлшерлемесі бойынша салынады, бұл "жеңілдікті" мөлшерлеме саналады. 250 000 доллардан астам табыс тапқан жеке тұлғалар үшін салым салығы 30% мөлшерінде алынады. "Салықтан кейінгі" салымдар "салықтан кейінгі" салымдар, "жеңілдіксіз" салымдар немесе "қайтарылмайтын" салымдар деп те аталады. Бұл салымдар табыс салығы немесе салым салығы төленген ақшадан жасалады, әдетте мұндай салым қорға аударылған кезде одан әрі салық ұсталмайды. Екі түрдегі салымдардың да жылдық лимиті бар. Егер жылдық лимиттен асып кетсе, қосымша салық төленеді, жеңілдікті салымдар үшін прогрессивті салық ставкасы бойынша, ал жеңілдіксіз салымдар үшін қосымша 31,5% мөлшерінде, бұл салымдар бойынша төленетін 15%-дық стандартты салық ставкасына қосымша, яғни жалпы 46,5% құрайды. Уақыт өте келе зейнетақына үнемдеуді ынталандыру үшін басқа да салым түрлеріне рұқсат берілді. Оларға шағын бизнестің CGT салымдары мен аударулары, сондай-ақ Downsizer зейнетақы салымдары жатады. Әр салым түрінің нақты ережелері мен шектеулері бар.
Қорға салынған инвестициялар
Зейнетақы қорының инвестициялық табысы (мысалы, дивидендтер, жалға алудан түскен табыс және т.б.) зейнетақы қоры тарапынан 15% мөлшерінде салық салынады. Сонымен қатар, инвестиция сатылған кезде, зейнетақы қоры 15% мөлшерінде капиталдық табыс салығын төлейді. Жеке тұлғалар мен басқа да трасттарға қолжетімді жеңілдіктерге ұқсас, зейнетақы қоры инвестиция кем дегенде 12 ай бойына меншікте болған жағдайда капиталдық табыс салығы бойынша жеңілдік алуға құқылы. Зейнетақы қорларына қолданылатын жеңілдік мөлшері 33% құрайды, бұл капиталдық табыс салығын 15% -дан 10% -ға дейін төмендетеді. Зейнетақы қорлары бірнеше жеке тұлғалардың жарналарын біріктіріп, осы қаражатты акциялар, облигациялар, жылжымайтын мүлік және басқа да активтерге инвестициялайды. Бұл инвестициялар табыс табуға және қорды уақыт өте келе өсіруге бағытталған. 60 жастан асқан мүшеге зейнетақы төлеп отырған қор, қор табысының осы бөлігіне салық төлемейтін, салықтан босатылған зейнетақы табысына ие болады. Осы үлеске қатысты шегерімдерге жол берілмейді және олар салықтық зиянға әкелмейді. Мүшелердің қалдықтары мен күндерінің санына сүйенген салықтан босатылған зейнетақы табысының үлесін растау үшін актуарлық сертификат талап етілуі мүмкін. Жинақталым (зейнетақы емес) қалдықтарынан түскен табыс пропорционалды түрде салық салынады. Кейбір қорлар активтерді бөлуді пайдаланады, осылайша нақты табыс нақты мүшеге тиесілі болады. Жыл бойына минималды талапқа сай зейнетақы төлейтін және тек зейнетақы шоттары бар қорлар үшін салық ставкасы 0% құрайды. Бұл салықтар жылдық мемлекеттік кіріске 6 миллиард доллардан астам үлесін қосады. Зейнетақы – бұл салықтық жеңілдіктермен қамтамасыз етілген үнемдеу әдісі, себебі жарналарға салынатын 15% салық ставкасы, егер қызметкер ақшаны табыс ретінде алғанда төлейтін ставкадан төмен. Федералды үкімет 2006/07 жылғы бюджетінде 1 шілдеден бастап 60 жастан асқан австралиялықтардың зейнетақы қорынан салық төлемей ақша алуға құқылы екенін жариялады.
Тоқтатылған зейнетақы жарнасы
1996 жылы федералды үкімет жоғары табысқа ие адамдарға уақытша кіріс көзі ретінде "зейнетақы қосымша төлемі" салды. 2001 жылғы сайлау кампаниясы барысында Говард үкіметі үш жыл ішінде қосымша төлемінің мөлшерін 15%-дан 10,5%-қа дейін төмендетуді ұсынды. Говард үкіметі 2005 жылдың 1 шілдесінен бастап зейнетақы қосымша төлемін жойды.
Суперпенюалық жарналар жүйесі
2003 жылдың 1 шілдесінен бастап Говард либералдық үкіметі 1000 долларға дейін мемлекеттік үлестің қосымша төлемін қарастырды. 2012–2013 қаржы жылынан 2016–2017 қаржы жылына дейін зейнетақы жарналары 37 000 доллардан аспайтын табысы бар жеке тұлғалар үшін қолжетімді болды. Үкімет төмен кірісті адамдардың жалпы зейнетақы жарналарының 15% мөлшерінде есептелген, ең көп 500 доллар және ең кем 20 доллар көлемінде өтемақы төлейді. 2017 жылдың 1 шілдесінен бастап "Төмен кірісті зейнетақы жарнасы" (LISC) бағдарламасы "Төмен кірісті зейнетақы салығы бойынша жеңілдік" (LISTO) деп қайта аталды. Бұл жаңа бағдарлама бойынша, 37 000 доллардан аспайтын табысы бар төмен кірісті азаматтарға мемлекеттік жарнаның ең төменгі сомасы 10 долларға дейін төмендетілді, бірақ ең жоғары сома 500 доллар болып қалады.
Табыс салығы бойынша әсер
Адамдар зейнетақыға жарна салудың бір себебі – табыс салығын төмендету, сондай-ақ қосымша кіріс алумен қатар қарттық зейнетақы алу мүмкіндігі. Келесі мәліметтер зейнетақыға қатысты салық ережелерінің жалпы шолуы. Толық мәліметтер өте күрделі.
Жұмыс беруші зейнетақы жарналары
Жұмыс берушінің зейнетақы жарналары, егер "сәйкес зейнетақы қорына" төленсе, әдетте салықтан шегеріледі. Бұл міндетті жұмыс беруші жарналарын және "жалақыдан жасалған ізгілік" жарналарын қамтиды. Қызметкерлер "жалақыдан жасалған ізгілік" мөлшерімен бірдей қосымша жарналар жасауды таңдай алады, бірақ тек жұмыс беруші оған келіссе ғана.
Зейнетақы қорының салық салуы (салымдар)
Жұмыс берушілер зейнетақы қорына аударған жарналар мен қорда түскен табыс 15% жеңілдікпен салынады, ал жоғары табысқа ие адамдар үшін бұл мөлшерлеме одан да жоғары болуы мүмкін. Жұмыс берушінің қатысуынсыз жасалған немесе талаптарға сай келмейтін зейнетақы қорларына төленген қосымша жарналар ең жоғары салық ставкалары бойынша салынады және оларға басқа ережелер қолданылады.
АҚШ-тағы зейнетақы төлемдеріне салық салу
АҚШ-Австралия табыс салығы туралы келісімде Австралияның зейнетақы қорларындағы табысқа қатысты АҚШ салықтарын заңмен жүзінде болдырмау мүмкіндігі қарастырылған. Осы заңды құқықты пайдалану арқылы Австралия Австралиялық зейнетақы қорларына салық салу құқығын толығымен өз қолына алады, нәтижесінде АҚШ-та тұратын Австралия азаматтары өздерінің АҚШ федералды табыс салығы декларацияларынан Австралиялық зейнетақы қорынан түскен табысты немесе болашақ үлестірулерді заңды түрде шығарып тастауға мүмкіндік алады.
Төленген жәрдемақылар
Мүше қордан сақтау жасына жеткеннен кейін алған кірісі көбінесе салықтан босатылады.
Жеңілдікті жарналардың шегінен асып кету
2017-2018 қаржы жылындағы жеңілдікті жарнаның лимиті 25 000 АҚШ долларына тең. Келесі қаржы жылдарында лимит осы сомаға жыл сайынғы индекстеу арқылы есептеледі. 2019 жылғы 1 шілдеден бастап, ең жоғары баланс талабына сай келетін және лимитін толық пайдаланбаған салық төлеуші, пайдаланылмаған лимитті белгілі бір мерзімге алға жылдыра алады. Жеңілдікті жарналарға қатысты салық заңдары мен ережелер күрделі және автоматты түрде берілмейді. 2021 жылы үш жылдық теориялық жеңілдікті жарна (салықтан шегерілетін) сомасына ($75 000) рұқсат етуге болады, бұл 2019 және 2020 жылдардағы пайдаланылмаған лимиттерді және 2021 жылғы лимитті білдіреді. Артық жеңілдікті жарна (ECC) тиісті табыс жылындағы салыққа жататын табысқа қосылады, ал салық төлеуші сол жылғы артық жеңілдікті жарналардың 15% мөлшерінде салық жеңілдігіне құқылы (1997 жылғы Табыс салығын есептеу туралы заңның S 291 15 тармағы). Бұл жеңілдікті қайтаруға, аударуға немесе алға жылдыруға болмайды. Зейнетақы қоржынынан қаражатты шығару арқылы артық жарна салығын төлеуге болады.
Артық жеңілдікті жарна төлемі
ЭКК төлемі 1953 жылғы Салық әкімшілігі туралы заңның 1-қосымшасындағы 95-бөліміне енгізілген, артық жеңілдік жарналарға байланысты туындаған қосымша табыс салығы міндеттемелеріне қолданылады. ЭКК төлем мерзімі артық жеңілдік жарналары төленген табыс жылының басынан бастап есептеледі және сол жылғы алғашқы табыс салығы есебі бойынша салық төлеу күніне дейін аяқталады. Базалық сомаға (қосымша табыс салығы міндеттемесі) қатысты ЭКК төлем мерзімінің әр күні үшін күрделі пайыздар формуласы қолданылады. ЭКК төлем ставкалары тоқсан сайын жаңартылады және 2019 жылғы қаңтар-наурыз айлары үшін жылына 4,94% құрайды.
Салықтық шектен асқан жеңілдіктер бойынша аударымдар мен салық салынатын табыс - 293 бөлім салық
293-бөлім салығы (жеңілдікті жарналарға қосымша салық) егер қосымша төлем мақсатындағы табыс (есеп беруге жататын зейнетақы жарналарынан басқа), сондай-ақ жеңілдікті салық салынатын зейнетақы жарналары (төмен салықты жарналар деп те аталады) $250,000-нан асып кетсе төленуге тиіс. 293-бөлім салығы салық төлеушінің жалпы жеңілдікті жарналарына немесе $250,000 шегінен асып кеткен сомаға (жеңілдікті жарналар + жалпы табыс) 15% салық салады, ең төмен сомаға қарай. 293-бөлім бойынша салықты мүше зейнетақы қорының шотынан қаражат алу арқылы төлей алады.
Жеңілдікті емес жарналар
Жеңілдіксіз жарналар – қаржы жылындағы артық жеңілдіксіз жарналарды қамтиды. Жеңілдіксіз жарналар – жұмыс беруші немесе салық төлеуші салық жеңілдігін пайдаланбаған жарналар. Оларға зейнетақы қосымша жарналары, құрылымдық төлемдер және жеке жарақат немесе капиталдық табыс салығына (ҚТС) байланысты төлемдер кірмейді, егер мүше оларды өз жеңілдіксіз жарналарынан заңды түрде алып тастаған болса. Жеңілдіксіз жарналар салық төленгеннен кейінгі табыстан зейнетақы қорына аударылады. Бұл жарналар зейнетақы қорында салықтан тарталмайды. 2021 жылдың 1 шілдесінен бастап жеңілдіксіз жарналардың лимиті жылына 110 000 доллар болып белгіленген. 66 жасқа дейінгі мүшелер "алдын ала әкелу" ережесін пайдалана алады, бұл құқылы тұлғаға бір жылдың ішінде 3 жылдық жарна сомасын төлеуге мүмкіндік береді. Егер мүшелердің жеңілдіксіз жарналары лимиттен асып кетсе, оларға жоғары салық ставкасы қолданылады.
Қарт зейнетақыға әсер ету
67 жастан асқан Австралия азаматтары, егер олардың кірісі мен мүлкі белгіленген шектен төмен болса, қарттық зейнетақы алуға құқылы. 2022 жылғы наурыз айының мәліметі бойынша, толық зейнетақы жалғыз адамдар үшін екі аптаға 882,20 доллар, ал әйел-еркектер үшін әрқайсысына 665 доллар көлемінде төленеді. Зейнетақы алушылар Мүлік тестісінен және Кіріс тестісінен өтеді, ал олардың зейнетақысы қай тесті нәтижесінде зейнетақы сомасы ең көп төмендесе, соған сәйкес азайтылады. 2022 жылғы наурыз айының мәліметі бойынша, толық зейнетақы алу үшін үй иесі жалғыз адамның мүлкі 270 500 доллардан кем, ал үйі жоқ жалғыз адамның мүлкі 487 000 доллардан кем болуы керек. Әйел-еркек үй иелерінің мүлкі 405 000 доллардан кем, ал үйі жоқ әйел-еркектердің мүлкі 621 500 доллардан кем болуы тиіс. Кіріс тестісі екі апта ішінде 180 доллардан артық табыс тапқан жалғыз адамдарға және екі апта ішінде 320 доллардан артық табыс тапқан әйел-еркектерге қолданылады. Зейнетақы төлемдері осы шектен асып кеткен әрбір доллар үшін 50 центке кемітіледі.
Сенімгерлік құрылым
Суперқанағат қорлары сенімгерлік қорлар ретінде жұмыс істейді, олардың басқарушылары қорлардың сақтықпен басқарылуына және инвестициялық стратегияны жасауға және іске асыруға жауапты. Кейбір нақты міндеттер мен талаптар 1993 жылғы Суперқанағат индустриясы (бақылау) заңында бекітілген, ал қалған міндеттер жалпы сенімгерлік құқығының нысаны болып табылады. Сенімгерлер өз міндеттемелерін бұзғаны үшін заң бойынша жауапкершілікке тартылады. Суперқанағат сенімгерлерінің міндеттері, ішінде, суперқанағат қаражатының диверсификация және айналымдылықты ескере отырып, сақтықпен инвестициялануын қамтамасыз етуді қамтиды.
Инвестициялар
1993 жылғы зейнетақы индустриясы (бақылау) туралы заңның бірнеше нақты ережелерінен басқа (көбінесе жұмыс берушімен байланысты активтерге инвестициялауға немесе жеке басқарылатын зейнетақы қорына әсер ететін жағдайларға қатысты), қорлар нақты актив талаптарына немесе инвестициялық ережелерге бағынбайды. Қор инвестициялық стратегияны сақтауға және заңда белгіленген міндеттемелерді үнемі орындауға тиіс. Қорға рұқсатсыз жағдайда, байланысты тұлғаға қарыз беруге және байланысты тұлғадан инвестиция алуға болмайды. Ең төменгі кіріс деңгейіне талап қойылмайды, сондай-ақ жәрдемақыға мемлекеттік кепілдік те жоқ. Қарыз алу, туынды құралдарды пайдалану және қор демешілерінің акциялары мен мүлігіне инвестиция салуға қатысты белгілі бір шектеулер бар. Осының салдарынан зейнетақы қорлары әртүрлі активтерге, сондай-ақ әртүрлі мерзімділікке және тәуекел/кіріс қатынасына инвестициялауға бейім. Зейнетақы қорларының соңғы инвестициялық көрсеткіштері он жылдық облигациялар сияқты баламалы активтермен салыстырғанда жақсы нәтижелерді көрсетіп отыр.
Заңнама
Зейнетақы қорлары негізінен 1993 жылғы Зейнетақы индустриясы (бақылау) заңымен және 2002 жылғы Қаржылық қызметтер реформасы заңымен реттеледі. Жұмыс берушілердің міндетті жарналары 1992 жылғы Зейнетақы кепілдігі (әкімшілік) заңы арқылы реттеледі.
Сын-пикирлер мен мәселелер
Зейнетақы, салық және зейнетақы алуға құқықтың өзара байланысы күрделі, сондықтан көптеген австралиялықтар өз зейнетақы шоттарымен айналысуға және оларды тиімді пайдалануға күш жіберуде. Австралияның зейнетақы индустриясы өз мүдделерін көздейтін қайта инвестициялау стратегиясын ұстанғаны үшін сынға ұшырады, ал кейбір қорлар инвестордың мүддесінен гөрі туысқан тараптарға пайда әкелетін инвестицияларды таңдады деп айыпталды. Кейбір зейнетақы жинақтарын берушілер шот иелеріне ақшаларының қалай инвестицияланғаны туралы минималды ақпарат береді. Көбінесе, сатып алынған акциялар туралы ешқандай ақпаратсыз, "Австралиялық акциялар" сияқты жалпылама санаттар ғана ұсынылады. 2007-2008 жылдардағы қаржы дағдарысынан зейнетақы қорларына келген залал да алаңдатуда, оның шамамен 75 миллиард долларды құрайтыны айтылуда. Австралияның зейнетақы жүйесіндегі алдын ала болдырмауға болатын мәселе – қызметкерлердің бірнеше шотты біріктіре алмауы, нәтижесінде бірнеше шоттан алым төленуі. 2018 жылы Австралияның 15 миллион зейнетақы қорының мүшелерінің 40%-ы бірнеше шотқа ие болды, бұл оларға жылына қосымша 2,6 миллиард долларға жуық шығын әкелді. Есептерді біріктіруді жеңілдетуге бағытталған үкіметтік шаралар 2022 жылы бұл көрсеткішті 24%-ға дейін төмендетті.