Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Өмірді сақтандыру түрі
Type of life insurance
Эндаумент полисі – бұл өмірді сақтандыру шарты, ол белгілі бір мерзім өткеннен кейін (оның «жетілу мерзімі») немесе өлім кезінде біржолғы төлем жасауға арналған. Әдеттегі мерзімдері он, он бес немесе жиырма жылды құрайды, бірақ белгілі бір жас шегімен. Кейбір полистер сындарлы ауруға шалдыққан жағдайда да төлем жасайды. Полистер көбінесе пайдамен немесе инвестициялық шотқа байланысты болады (пайдамен біріктірілгендерді қоса), мұнда полис иесі сақтандыру компаниясы анықтайтын полистің қызмет ету мерзіміне және төленген сомаға байланысты қайтару құнын алады.
An endowment policy is a life insurance contract designed to pay a lump sum after a specific term (on its 'maturity') or on death. Typical maturities are ten, fifteen or twenty years up to a certain age limit. Some policies also pay out in the case of critical illness. Policies are typically traditional with profits or unit linked (including those with unitised with profits funds the holder then receives the surrender value which is determined by the insurance company depending on how long the policy has been running and how much has been paid into it.
Традициялық табысты қорлар
Сақтандыру сомасы деп аталатын төленетін кепілді сома бар, және оны инвестициялық өнімділіктің нәтижесінде мерзімді (мысалы, жылдық) бонустар қосу арқылы арттыруға болады. Тұрақты бонустар (кейде реверсиялық бонустар деп те аталады) мерзімі біткенде кепілдендіріледі, ал қосымша кепілдіксіз бонус соңында, финалдық бонус ретінде төленуі мүмкін. Инвестициялық жағдайлар нашарлаған жағдайда MVR (Нарықтық құнға түзету деп те аталады, бірақ Қаржылық Жүргізу Органының анық терминология қолдануға бағытталған талабынан кейін бұл термин азайып барады) арқылы азайтылады. Мұндай шараның мақсаты – қор нарықтарының төмендеу кезеңінде негізгі активтер құнынан жоғары немесе оған тең болуы мүмкін номиналды құндылықтармен қаражатты шығарып алуға тырысатын инвесторлардан қорда қалған инвесторларды қорғау. Егер MVA қолданылса, мерзімінен бұрын тоқтату қор менеджерлерінің сол кездегі саясатына сәйкес азайтылады.
There is an amount guaranteed to be paid out called the sum assured and this can be increased on the basis of investment performance through the addition of periodic (for example annual) bonuses. Regular bonuses (sometimes referred to as reversionary bonuses) are guaranteed at maturity and a further non guarantee bonus may be paid at the end known as a terminal bonus. During adverse investment condition reduced by a MVR (It is sometimes referred to as a market value adjustment but this is a term in decline through pressure from the Financial Conduct Authority to use clearer terms). The idea of such a measure is to protect the investors who remain in the fund from others withdrawing funds with notional values that are, or risk being, in excess of the value of underlying assets at a time when stock markets are low. If an MVA applies an early surrender would be reduced according to the policies adopted by the funds managers at the time.
Бөлшекпен байланысты үлестік қор
Салымға байланысты жинақтау – бұл сыйлықақының бірыңғай сақтандыру қорының бірліктеріне инвестицияланатын инвестициялар. Өмір сақтандыруының құнын жабу үшін бірліктер ақшаға айналдырылады. Полистің иелері көбінесе өздерінің сыйлықақыларын қай қорларға және қандай үлеспен инвестициялауды таңдай алады. Бірлік бағалары жүйелі түрде жарияланып тұрады, ал полистің ақшаға айналдыру құны – бірліктердің ағымдағы құнымен анықталады.
Unit linked endowments are investments where the premium is invested in units of a unitised insurance fund. Units are encashed to cover the cost of the life assurance. Policyholders can often choose which funds their premiums are invested in and in what proportion. Unit prices are published on a regular basis and the encashment value of the policy is the current value of the units.
Толық қорлар
Толық қамтамасыз ету – бұл пайдасы бар қамтамасыз ету, онда бастапқы кепілдендірілген сома полис күшіне енген кездегі өлім жәрдемақысына тең болады, ал өсім болған жағдайда, соңғы төлем кепілдендірілген сомадан әлдеқайда көп болады.
A full endowment is a with profits endowment where the basic sum assured is equal to the death benefit at start of policy and, assuming growth, the final payout would be much higher than the sum assured.
Төмен шығынға арналған қор (LCE)
Төмен құнды қорландыру – бұл: болашақтағы күтілетін өсім қарқыны белгілі бір мақсатты сомаға жететін қорландыру мен, егер өлім оқиғасы (немесе ауыр сырқат диагнозы қойылса) болған жағдайда, мақсатты соманың ең кемін төлеуін қамтамасыз ететін азаятын өмір сақтандыру элементінің үйлесімі. Төмен құнды қорландырудың басты мақсаты – ипотекалық несиенің сыйақысын мерзімінен бұрын немесе несие берушінің қайтыс болуына дейін толығымен өтеу болып табылады, бұл үшін қажетті сыйақы мөлшері әлдеқайда жоғары болар еді.
A low cost endowment is a medley of: an endowment where an estimated future growth rate will meet a target amount and a decreasing life insurance element to ensure that the target amount will be paid out as a minimum if death occurs (or a critical illness is diagnosed if included). The main thing of a low cost endowment has been for endowment mortgages to pay off interest only mortgage at maturity or earlier death in favour of full endowment with the required premium would be much higher.
Саудаға шығарылған үлестер
Саудаға шығарылған ендоумент полистері (TEP) немесе екінші қолмен ендоумент полистері (SHEP) – бұл дәстүрлі (кейде әдеттегі деп аталады) пайдамен бірге толықтырылатын ендоументтер, олардың мерзімі толмағанша жаңа иесіне сатылады. TEP нарығы сатып алушыларға (инвесторларға) сақтандыру компаниясы ұсынған құннан артық бағамен қажетсіз ендоумент полистерін сатып алуға мүмкіндік береді. Инвесторлар қайтару құнынан жоғары төлейді, себебі полис тоқтатылғаннан гөрі күшінде сақталғанда көбірек құндылыққа ие болады. Полис сатылған кезде, полистегі барлық иелік құқықтар жаңа иесіне өтеді. Жаңа иесі болашақ сыйлықақы төлемдеріне жауапкершілікті қабылдайды және полис мерзімі біткенде немесе бастапқы сақтандырылған адам қайтыс болғанда тиесілі соманы алады. Полисін сатқан полис иелері енді өмірлік сақтандырудан пайда көре алмайды және басқа сақтандыру түрін алуды қарастыруы керек. TEP нарығы негізінен дәстүрлі пайдамен толықтырылатын полистермен айналысады. Ендоумент полисінің осы санатқа жататынын анықтаудың ең оңай жолы – полис құжатында бірліктер туралы айтылғандығын тексеру, бұл оның бірліктелген пайдамен толықтырылатын немесе бірлікпен байланысты полис екенін көрсетеді. Егер бонус фунт стерлингпен көрсетілсе және бірліктер туралы ешқандай мәлімет болмаса, онда бұл, әдетте, дәстүрлі пайдамен толықтырылатын ендоумент полисі болар. Басқа типтегі полистер – «бірлікпен байланысты» және «пайдамен біріктірілген» полистердің тиімділік көрсеткіші тікелей қазіргі инвестициялық нарық жағдайына байланысты. Олар көбінесе саудаға шығарылмайды, өйткені полистегі кепілдіктер көбінесе әлдеқайда төмен, ал қайтару құны мен актив үлесі арасындағы айырма (нағыз негізгі құндылық) тар болады.
Traded Endowment Policies (TEPs) or Second Hand Endowment Policies (SHEPs) are conventional (sometimes referred to as traditional) with profits endowments that have been sold to a new owner part way through their term. The TEP market enables buyers (investors) to buy unwanted endowment policies for more than the surrender value offered by the insurance company. Investors will pay more than the surrender value because the policy has greater value if it is kept in force than if it is terminated early. When a policy is sold, all beneficial rights on the policy are transferred to the new owner. The new owner takes on responsibility for future premium payments and collects the maturity value when the policy matures or the death benefit when the original life assured dies. Policyholders who sell their policies no longer benefit from the life cover and should consider whether to take out alternative cover. The TEP market deals almost exclusively with conventional With Profits policies. The easiest way of determining whether an endowment policy is in this category is to check to see whether your policy document mentions units, indicating it is a Unitised With Profits or Unit Linked policy. If bonuses are in sterling and there is no mention of units then it is probably a conventional With Profits endowment policy. The other types of policies “Unit Linked” and “Unitised With Profits” have a performance factor which is dependent directly on current investment market conditions. These are not usually tradable as the guarantees on the policy are often much lower, and the discount between the surrender value and Asset Share (the true underlying value) is narrower.
Өзгертілген қорлар (АҚШ)
Өзгертілген үлестер 1988 жылғы Техникалық түзетулер заңында (H. R. 4333 (100-ші мәтін: 1988 жылғы Техникалық және әртүрлі кірістер заңы) (H. R 4333, S. 2238)) салықтан жалтару құралы ретінде пайдаланылатын біржолғы өмірлік сақтандыру (үлестер) полисіне жауап ретінде құрылды. 1988 жылғы заң 7 төлемді тексеруді белгіледі, ол полис басталган күнінен бастап 7 жыл ішінде толығымен төленген полис құруға мүмкіндік беретін белгілі бір сыйлықақы мөлшері болып табылады. Егер полис бойынша төленген сыйлықақылар белгіленген мөлшерден асып кетсе (яғни жоғары болса), онда полис 7 төлемді тексеруден өтпейді және өзгертілген үлес шарты ретінде қайта жіктеледі. Өзгертілген үлес шарттарына келесі жаңа салық ережелері қолданылады:
Modified endowments were created in the Technical Corrections Act of 1988 (Text of H. R. 4333 (100th): Technical and Miscellaneous Revenue Act of 1988) (H. R 4333, S. 2238) in response to single premium life (endowments) being used as tax shelters. The Act of 1988 established the 7 Pay Test, which is a stipulated premium that would create a guaranteed paid up policy within 7 years from policy inception. If premiums paid to the contract go beyond (i. e. are higher than) the premium amount stipulated then the contract has failed the 7 Pay Test and is reclassified as a Modified Endowment Contract. The following new tax rules apply to Modified Endowment Contracts:
Үлестірулер «Бірінші кірген, бірінші шыққан» (FIFO) әдісінен «Соңғы кірген, бірінші шыққан» (LIFO) әдісіне ауысады. Бұл, шығару үшін полис иесі салық салынатын табысты салық төленбейтін бастапқы капиталды шығарудан бұрын алуын талап етеді. Полис бойынша несиелер полис иесі үшін табыс ретінде қарастырылады және несие алынған жылы табыс салығына тарта алады. Полистің бастапқы капиталынан асып түсетін үлестірулерге (шығаруларға немесе несиелерге) 59,5 жасқа толмаған полис иелері үшін 10% айып салынады (бұл 72(v) бөлісін пайдалану арқылы болдырмауға болады).
Distributions will switch from a First In First Out (FIFO) basis to a Last In First Out (LIFO) basis. This means that withdrawals will require the policy owner to withdraw taxable gain before withdrawing untaxable basis. Policy loans will be realized as ordinary income to the policy owner and could be subject to income taxes in the year the loan is made. Distributions (either withdrawals or loans) that go beyond the policy basis will be subject to a 10% penalty tax for policy owners under the age of 59.5 (this can be avoided by the use of a 72(v) distribution)
1035 айырбастау артықшылығы арқылы жаңа өмірлік сақтандыру полисіне жасалған келісім-шарт, жаңадан шығарылған полисті де өзгертілген үлес шарты ретінде жасайды. Бұл заңға енгізілген өзгеріс АҚШ-та 65 жастағы, 10 жылдық, 20 жылдық және т.б. сияқты дәстүрлі үлес полисінің кең таралған сатуын тоқтатты. Бұл полистер осы реформадан бұрынғы жылдары азайып, ұсынылуы шектелді, себебі олардың сақтандырылған сомаға шаққандағы өте жоғары құны және (сол кезде) дәстүрлі үлес жоспарында қарастырылғаннан гөрі жоғары табыс беретін көптеген кепілдік берілген инвестициялардың халыққа кең қолжетімділігі болды.
Contract to a new life insurance policy via the 1035 exchange privilege will render the newly issued contract as Modified Endowment Contract as well. This change to the law put an end to the widespread sale of traditional endowment policies in the United States such as Endowment at Age 65, Ten Pay Endowment, Twenty Pay Endowment, etc. These policies had already become far less popular and less widely offered in the years preceding this reform, both due to their very high cost relative to the sum insured and the widespread availability to the general public (at that time) of many other guaranteed investments with considerably higher rates of return than those contemplated within the traditional endowment plan.