Өмірлік сақтандыру арқылы салықтан қорғану жолдары
Life insurance tax shelter
Өмір сақтандыруы салықтан қорғаудың тиімді тәсілі. Сақтандыру табыстарды салықтан азат етеді, капиталдық табыс пен дивидендтерден айырмашылығы. Жеке орналастыру сақтандыруы туралы біліңіз!
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Өмірді сақтандырудың салықтық қорғанысы табыс немесе активтерді салық төлемдерінен қорғау үшін сақтандыруға жасалған инвестицияларды пайдаланады. Көптеген елдерде өмірді сақтандырудан түсетін сомаға салық салына қоймайды. Басқа көптеген табыс түрлеріне (мысалы, капиталдық табыс, дивидендтер және пайыздық кірістер) салық салынатындықтан, тұтынушыларға болашақ салық міндеттемелерін азайту үшін немесе инвестицияларының өсуін салықтан қорғау үшін өмірді сақтандыру полисін сатып алу ұсынылады. Бұл сақтандыру өнімі жеке орналастырылған өмірді сақтандыру деп те аталады.
A life insurance tax shelter uses investments in insurance to protect income or assets from tax liabilities. Life insurance proceeds are not taxable in many jurisdictions. Since most other forms of income are taxable (such as capital gains, dividends and interest income), consumers are often advised to purchase life insurance policies to either offset future tax liabilities, or to shelter the growth of their investments from taxation. This insurance product is also known as Private placement life insurance.
Болашақтағы салықтарды жабуға арналған өмірді сақтандыру
Олардың өмірді сақтандыру төлемдері тек өлім кезінде ғана салықтан босатылатын юрисдикцияларда, өлім кезінде туындаған салық міндеттемелері көбінесе сомасы бірдей полис арқылы өтелуі мүмкін. Әртүрлі стратегияларды салыстыруға қажетті математикалық есептеулер өте күрделі болғандықтан, көптеген тұтынушылар кеңес алу үшін бухгалтерге немесе өмірді сақтандыру агентіне жүгінеді. Дегенмен, тіпті бірдей бастапқы шарттар берілген жағдайда да, осы мамандар арасында пікірлердің үлкен айырмашылықтары болуы мүмкін. Бұл таңқаларлық емес, себебі бастапқы шарттардағы тіпті шағын ауытқулар да болашақта үлкен өзгерістерге әкелуі мүмкін. Мысалы, бір адамның өлімінен кейін 100 000 доллар салық төлеуі керек деп есептейік. Егер 100 000 долларлық өлім жағдайында төленетін жәрдемақысы бар тұрақты өмірді сақтандыру полисі жылына 1000 доллар тұратын болса (өмір бойы сомасы өзгермейді) және адамның күтілетін өмір сүру ұзақтығы 30 жыл болса, онда мынадай жағдайлар орын алуы мүмкін:
In those jurisdictions where life insurance proceeds are only tax free at death, tax liabilities that come due at death are often offset by a policy of the same size. Since the mathematics required to compare different strategies is quite complex, most consumers defer to an accountant or life insurance agent for advice. However, there is often vast differences of opinion between these professionals, even given the same starting conditions. This should not be surprising, given the huge future differences that even small variances in starting conditions can make. For example, assume that an individual is likely to owe $100,000.00 in taxes at death. If a permanent life insurance policy with a $100,000.00 death benefit costs $1,000 per year (remaining level for life), and the life expectancy of the person is 30 years, then the following events could occur:
Адам ерте қайтыс болуы мүмкін. Бұл жағдайда, жылына 1000 доллар инвестициялаудың ешқайсысы адамның өлімінде қажетті 100 000 долларды әкелмейді деп болжауға болады. Адам күткеннен әлдеқайда ұзақ өмір сүруі мүмкін. Адам полис ішінде инвестициялық таңдауына байланысты маңызды ақшалай құндылықты жинауы мүмкін. Осылайша, егер дұрыс ресімделген болса, адам өсуіне қарамастан, осы ақшалай құндылықтарға салық төлемей қол жеткізе алады. Әдетте, осы жағдайлардың қайсысы орын алатынын білу мүмкін емес (кері таңдауға қараңыз), сондықтан есептеулер ұқсас жынысты, физикалық жағдайы мен мінез-құлқы бар адамдардың күтілетін өмір сүру ұзақтығына негізделуі керек.
The individual could die early. In this case, it is unlikely that any alternative investment of the $1000 per year would have yielded the required $100,000.00 at death. The individual could live much longer than expected. The individual could have built up a significant cash value within the policy, depending on investment selection. As such, the individual would have access to these cash values tax free regardless of growth, provided it is set up properly. Since one normally does not know which of these will occur (see adverse selection) calculations must be based on expected life expectancies for people of similar gender, physical condition, and behaviour.
Инвестициялардың өсуі мен табысын қорғау үшін өмірді сақтандыру
"Екі әлемнің ең жақсысын" (ерте қайтыс болған жағдайда қорғаныс, ал ұзақ өмір сүрген жағдайда салықтан қорғалған қосымша кіріс алу) мақсатымен өмірді сақтандыру полистері, артықшылықты салық салу режиміне ие инвестициялық шоттарымен бірге құрылды. Мұндай жағдай көбінесе өзгермелі әмбебап өмір сақтандыру полисі арқылы іске асырылады. Салық мәселелері туралы талқылау үшін сол мақаланы қараңыз.
In an attempt to achieve the "best of both worlds" (protection in the case of early death, and additional tax protected returns in the case of long life), life insurance policies were created containing investment accounts having preferential tax treatment. This is most often done with a Variable universal life policy. See that article for some discussion of the tax issues.