Введение
Законодательство США
закон США о медицинском страховании
the US medical insurance law
Консолидированный закон о примирении бюджета 1985 года (COBRA) — это закон, принятый Конгрессом США в порядке примирения и подписанный президентом Рональдом Рейганом, который, среди прочего, устанавливает программу страхования, предоставляющую некоторым сотрудникам возможность продолжать медицинское страхование после увольнения. COBRA включает поправки к Закону о гарантиях пенсионных доходов работников 1974 года (ERISA). Закон охватывает широкий спектр вопросов, таких как поддержка цен на табак, железнодорожный транспорт, частные пенсионные планы, оказание помощи в отделениях неотложной помощи, страхование по инвалидности и почтовая служба, но он, пожалуй, наиболее известен по Разделу X, который вносит изменения в Налоговый кодекс и Закон о государственной службе здравоохранения, отказывая работодателям (как правило, тем, у кого 20 или более сотрудников, работающих на полную ставку) в праве на вычеты по подоходному налогу за взносы в групповой план медицинского страхования, если этот план не соответствует определенным требованиям к непрерывности страхового покрытия. Нарушение этих требований впоследствии было заменено акцизным налогом. Хотя этот закон вступил в силу 7 апреля 1986 года, его официальное название — Консолидированный закон о примирении бюджета 1985 года. Из-за расхождения между официальным названием закона и годом его принятия некоторые правительственные публикации называют его Консолидированным законом о примирении бюджета 1986 года.
Положения
Как было изначально принято, в разделе X Закона предусматривалось, что квалифицирующемуся работодателю не будет разрешено получать налоговый вычет за расходы на медицинское страхование, если его план медицинского страхования не позволяет сотрудникам работодателя и членам их непосредственной семьи, которые были застрахованы по этому плану, сохранить страховое покрытие в случае наступления "квалифицирующего события", приводящего к потере покрытия. Однако впоследствии законодательство было изменено и вместо этого предусматривает наложение акцизного налога на работодателя, чей план медицинского страхования не соответствует применимым правилам. Квалифицированным работодателем обычно считается работодатель, имеющий 20 или более сотрудников, эквивалентных полной ставке. К "квалифицирующим событиям", перечисленным в законе, относятся потеря страхового покрытия в связи с (1) смертью застрахованного сотрудника; (2) утратой сотрудником права на страховое покрытие вследствие добровольного или принудительного прекращения трудовых отношений или сокращения рабочего времени в результате отставки, увольнения (за исключением "грубого нарушения трудовой дисциплины"), увольнения по сокращению штата, забастовки или локаута, отпуска по болезни или замедления деловой активности; (3) разводом или юридической сепарацией, прекращающими право бывшего супруга на получение страховых выплат; или (4) достижением зависимым ребенком возраста, после которого он больше не подлежит страхованию. COBRA устанавливает различные требования к уведомлению участников и бенефициаров в зависимости от конкретного квалифицирующего события, дающего право на использование COBRA. См. раздел часто задаваемых вопросов (FAQ) для работодателей о продолжении медицинского страхования по программе COBRA на сайте DOL.GOV. COBRA применяется в большинстве случаев в течение 18 месяцев. Если лицо признано инвалидом Управлением социального обеспечения, страховое покрытие может быть продлено до 29 месяцев. В случае развода с бывшим сотрудником страховое покрытие бывшего супруга может быть продлено до 36 месяцев. В случае смерти бывшего сотрудника страховое покрытие вдовы может быть продлено до 36 месяцев. COBRA не распространяется на предприятия с менее чем двадцатью сотрудниками, но большинство штатов приняли собственные законы о продолжении медицинского страхования, иногда называемые законами "мини-COBRA", которые применяются в таких случаях. Некоторые из них описаны ниже. В отличие от других федеральных законов, таких как Закон о семейном и медицинском отпуске (FMLA), COBRA не требует от работодателя оплачивать стоимость продолжения страхового покрытия. Вместо этого она позволяет сотрудникам и их иждивенцам сохранять страховое покрытие за свой счет, оплачивая полную стоимость страховой премии, которую ранее оплачивали работодатель и сотрудник, плюс административный сбор в размере до 2% (50% за последние 11 месяцев в случае продления по инвалидности). Согласно Министерству труда США:
COBRA does not apply if coverage is lost because the employer has terminated the plan altogether or because the employer has gone out of business. COBRA allows for coverage for up to 18 months in most cases. If the individual is deemed disabled by the Social Security Administration, coverage may continue for up to 29 months. In the case of divorce from the former employee, the former spouse's coverage may continue for up to 36 months. In the case of death of the former employee, the widow's coverage may continue for up to 36 months. COBRA does not apply to businesses with fewer than twenty employees, but the majority of states have stepped in with state health insurance continuation laws, sometimes called "mini COBRA" laws, which apply in these cases. Some of these are described below. COBRA does not, unlike other federal statutes such as the Family and Medical Leave Act (FMLA), require the employer to pay for the cost of providing continuation coverage. Instead it allows employees and their dependents to maintain coverage at their own expense by paying the full cost of the premium the employer and the employee previously paid, plus up to a 2% administrative charge (50% for the latter 11 months under the disability extension). According to the U. S. Department of Labor:
Employees and dependents can also opt for a lesser form of coverage, e. g., to choose continuation coverage under a plan that only covers the employee, but not his or her dependents, or that only provides medical and hospitalization coverage and does not pay for dental work, if those options are available to covered employees. Employees and dependents lose coverage if they fail to make timely payments of these premiums. Employers are required to inform employees and dependents upon loss of coverage, in writing, by at least fifteen days before the coverage ceases.
Сотрудники и иждивенцы также могут выбрать менее полный объем страхового покрытия, например, выбрать продолжение страхования по плану, который покрывает только сотрудника, но не его иждивенцев, или который обеспечивает только медицинское и стационарное лечение и не покрывает стоматологические услуги, если такие варианты доступны застрахованным сотрудникам. Сотрудники и иждивенцы теряют право на страховое покрытие, если они не производят своевременную оплату страховых взносов. Работодатели обязаны письменно уведомлять сотрудников и иждивенцев о прекращении страхового покрытия не позднее чем за пятнадцать дней до даты прекращения действия полиса.
COBRA does not apply if coverage is lost because the employer has terminated the plan altogether or because the employer has gone out of business. COBRA allows for coverage for up to 18 months in most cases. If the individual is deemed disabled by the Social Security Administration, coverage may continue for up to 29 months. In the case of divorce from the former employee, the former spouse's coverage may continue for up to 36 months. In the case of death of the former employee, the widow's coverage may continue for up to 36 months. COBRA does not apply to businesses with fewer than twenty employees, but the majority of states have stepped in with state health insurance continuation laws, sometimes called "mini COBRA" laws, which apply in these cases. Some of these are described below. COBRA does not, unlike other federal statutes such as the Family and Medical Leave Act (FMLA), require the employer to pay for the cost of providing continuation coverage. Instead it allows employees and their dependents to maintain coverage at their own expense by paying the full cost of the premium the employer and the employee previously paid, plus up to a 2% administrative charge (50% for the latter 11 months under the disability extension). According to the U. S. Department of Labor:
Employees and dependents can also opt for a lesser form of coverage, e. g., to choose continuation coverage under a plan that only covers the employee, but not his or her dependents, or that only provides medical and hospitalization coverage and does not pay for dental work, if those options are available to covered employees. Employees and dependents lose coverage if they fail to make timely payments of these premiums. Employers are required to inform employees and dependents upon loss of coverage, in writing, by at least fifteen days before the coverage ceases.
Аналогичное законодательство штата и местного законодательства
Сорок один штат имеет законодательство, аналогичное федеральному COBRA, обязывающее работодателей предоставлять сотрудникам и их иждивенцам возможность продолжить действие группового медицинского страхования после наступления определенных квалифицирующих событий. В округе Колумбия также действуют законы, регулирующие COBRA.
Калифорния
Законодательство Калифорнии распространяется на негосударственных работодателей, имеющих групповой план медицинского страхования и менее двадцати сотрудников.
Округ Колумбия
Закон округа Колумбия о продолжении действия медицинского страхования от 2001 года распространяется на работодателей, имеющих групповой план медицинского страхования, местонахождение которого находится в округе Колумбия, и численность сотрудников которых составляет менее двадцати человек. Предложение о продлении страхового покрытия должно быть сделано на срок три месяца после даты, когда действие покрытия истекло бы.
Мэриленд
Законодательство штата Мэриленд распространяется только на работодателей, имеющих групповой план медицинского страхования, действующий в Мэриленде, и численность которых менее двадцати сотрудников. В этом случае продолжение страхового покрытия должно быть предложено сотруднику, проживающему в Мэриленде, который был застрахован работодателем не менее трех месяцев и уволился или потерял работу не по своей вине. Продолжение страхования также должно быть предоставлено бывшему супругу и находящимся на иждивении детям сотрудника после развода. Исключение из правила о сроке в восемнадцать месяцев заключается в том, что страховое покрытие бывшего супруга может быть прекращено в случае его/ее повторного брака. Продолжение страхования также должно быть предоставлено пережившему супругу и находящимся на иждивении детям сотрудника, скончавшегося. Сотрудник должен был проживать в Мэриленде и иметь страховое покрытие у работодателя не менее трех месяцев до смерти. Во всех случаях продолжение страхового покрытия должно быть предложено на срок восемнадцать месяцев, за исключением прекращения покрытия бывшего супруга после вступления в новый брак.
Вирджиния
Законодательство Вирджинии распространяется на работодателей, имеющих групповой план медицинского страхования, за исключением планов HMO, и с двадцатью или менее сотрудниками. Работодатели обязаны предоставлять сотрудникам возможность продолжить страховое покрытие в течение двенадцати месяцев. Данное законодательство не распространяется на работников, которые не были застрахованы работодателем в течение как минимум трех месяцев до наступления события, дающего право на продолжение страхования.