Введение

Государственная пенсионная схема, привязанная к доходам (SERPS), первоначально известная как государственная пенсионная надбавка, привязанная к доходам, представляла собой пенсионную систему правительства Великобритании, в которую работники и работодатели вносили взносы с 6 апреля 1978 года по 5 апреля 2002 года, когда она была заменена Государственной второй пенсией. Работники, полностью уплачивавшие взносы по Национальному страхованию класса 1 в период с 1978 по 2002 год, получали право на пенсию по SERPS. Члены корпоративных пенсионных схем могли быть "исключены" из SERPS своим работодателем, в этом случае они и работодатель платили бы сниженные взносы по Национальному страхованию, и они практически не получали бы пенсию по SERPS.

Общий принцип

Целью данной схемы было предоставление пенсии, связанной с уровнем доходов, в дополнение к базовой государственной пенсии. Принцип заключался в том, что каждый получал бы пенсию SERPS в размере 25 процентов от его доходов, превышающих "нижний порог доходов" (приблизительно равный размеру базовой государственной пенсии). Внедрение схемы осуществлялось в течение двадцати лет, поэтому те, кто вышел на пенсию до 1998 года, получали пенсию SERPS пропорционально количеству лет, в течение которых они делали взносы. Существовал "верхний порог доходов", примерно в семь раз превышающий нижний порог, сверх которого доходы не учитывались при уплате взносов NI и расчете пенсий SERPS. В соответствии с Законом о социальном обеспечении 1986 года целевой размер пенсии SERPS был снижен с двадцати пяти до двадцати процентов от среднего дохода между этими двумя порогами. Пенсии, накопленные до 6 апреля 1988 года, не были уменьшены, и данное изменение должно было быть поэтапно введено для людей, выходящих на пенсию в период с 1999 по 2009 год.

Выдача контрактов

Когда схема была создана, работодатели с пенсионными схемами с фиксированной заработной платой могли отказаться от участия в SERPS, при условии, что они предоставляли членам схемы гарантированную минимальную пенсию. Взамен на отказ от SERPS работодатель платил сниженные взносы по национальному страхованию. В 1988 году членам пенсионных схем с денежными взносами впервые разрешили отказаться от участия в них. Вместо предоставления гарантированной минимальной пенсии эти схемы должны были направлять сэкономленные взносы по национальному страхованию в пенсионные накопления. Чтобы стимулировать использование этой схемы, правительство делало дополнительную стимулирующую выплату в каждую пенсионную схему, где кто-либо отказывался от участия таким образом. По данным Управления по финансовому регулированию и надзору, многие держатели полисов, отказавшиеся от государственной пенсии, могли стать жертвами недобросовестной продажи пенсионных схем SERPS и потерять средства, на которые имеют право на компенсацию. В связи с этим было начато расследование для изучения заявлений о том, что миллионы сотрудников были введены в заблуждение относительно целесообразности отказа от SERPS. Когда правительство начало сомневаться в долгосрочной финансовой устойчивости SERPS, оно предложило стимулы для поощрения людей к отказу от SERPS в пользу соответствующей личной пенсии (APP). Льготы, предлагаемые правительством в качестве стимулов для отказа, впоследствии были сокращены, что заставило многих усомниться в том, не было ли введение в заблуждение, побуждая людей отказаться от участия, поскольку сейчас многим советуют вернуться в государственную пенсионную систему. В конечном итоге расследования показали, что недобросовестная продажа пенсий затронула одних, но не других. Для некоторых возвращение к государственной пенсии является выгодным вариантом, но для других, находящихся в разных финансовых обстоятельствах и имеющих различные финансовые потребности, вариант APP также может быть полезным.

После 2002 года

В апреле 2002 года накопление SERPS было прекращено и заменено государственной второй пенсией. Основной причиной изменения было обеспечение более высокой пенсии для людей с низкими доходами. С апреля 2016 года старая базовая государственная пенсия вместе с дополнительной государственной пенсией (SERPS, государственной второй пенсией и пособием по постепенному выходу на пенсию) была заменена новой государственной пенсией.