Введение

Центральный совет по пенсионному обеспечению (CPFB), обычно известный как Совет по пенсионному обеспечению или просто Центральный фонд пенсионного обеспечения (CPF), является обязательным всеобъемлющим планом сбережений и пенсионного обеспечения для работающих сингапурцев и постоянных резидентов, предназначенным главным образом для финансирования их выхода на пенсию, медицинского обслуживания, образования и жилищных потребностей в Сингапуре. CPF – это накопительная схема, основанная на трудовой деятельности, в рамках которой работодатели и работники вносят обязательные взносы в фонд для получения соответствующих выплат. Управляется она Центральным советом по пенсионному обеспечению, уставным органом, действующим под эгидой Министерства труда, который отвечает за инвестирование этих взносов. В 2020 году Глобальный пенсионный индекс, оценивающий системы пенсионного обеспечения, признал Сингапур лучшей в Азии и седьмой в мире. Средства CPF Совет по пенсионному обеспечению использует для инвестирования исключительно в специальные государственные ценные бумаги Сингапура (SSGS), выпущенные правительством, а доходы от этих операций направляются в государственные резервы. По состоянию на 2020 год CPF управлял средствами в размере 397 миллиардов долларов США (540 миллиардов сингапурских долларов) для 4,1 миллиона владельцев счетов.

История

Британские колониальные власти в Сингапуре реализовали предложение Дэвида Маршалла через комитет Прогрессивной партии, чтобы создать Центральный провидентный фонд в 1955 году в качестве обязательной сберегательной схемы для помощи работникам в пенсионном обеспечении, избежав введения более масштабной и дорогостоящей пенсии по старости, как это было принято в Великобритании в то время. Средства, внесенные в Центральный провидентный фонд, приносили небольшую процентную ставку. В 1968 году Центральный провидентный фонд был расширен для покрытия расходов на жилье в рамках Государственной жилищной программы. В 1984 году Центральный провидентный фонд был вновь расширен, включив в себя покрытие расходов на медицинское обслуживание. В 1986 году была добавлена инвестиционная опция, предоставляющая членам возможность самостоятельно управлять своими рисками и доходностью. В настоящее время работодатели вносят на 3 процентных пункта меньше от заработной платы свыше 750 сингапурских долларов для работников до 55 лет.

Ставки взносов в ФПП

С 2023 года взнос работодателя в Центральный пенсионный фонд (CPF) составляет 17% для лиц в возрасте до 55 лет и снижается до 7,5% для лиц в возрасте 70 лет и старше. Для работников взнос в CPF составляет 20% до достижения возраста 55 лет, 15% для лиц старше 55 до 60 лет, и снижается до 9,5% для лиц старше 60 до 65 лет. Для работников в возрасте от 65 до 70 лет ставка взносов в CPF составляет 7%. Ставка взноса в CPF снижается до 5% для лиц в возрасте 70 лет и старше.

Минимальная сумма CPF

Схема минимальной суммы (MS) CPF требует от всех участников накопления минимальной суммы средств CPF в RA для обеспечения потребностей в период выхода на пенсию по достижении 55 лет. Для этой цели средства CPF из OA и SA будут переводиться в RA. Членам, чьи сбережения превышают MS и минимальную сумму Medisave, будет разрешено снять их наличными. Для членов с недостаточными средствами в RA их недвижимость, приобретенная с использованием средств CPF, будет автоматически заложена в качестве обеспечения до половины их MS. Члены будут получать ежемесячные выплаты из своего RA с момента достижения возраста, с которого они имеют право на выплаты, до полного исчерпания средств. Размер MS постоянно увеличивался с годами с учетом инфляции и увеличения продолжительности жизни. Членам CPF, которым исполняется 55 лет в период с 1 июля 2014 года по 30 июня 2015 года, необходимо накопить минимальную сумму в размере 155 000 долларов США на своем пенсионном счете и 40 500 долларов США на своем счете Medisave. С годами возраст, с которого начинается выплата средств, постепенно увеличивался с 60 до 65 лет. Для группы, достигшей 55 лет в 2016 году, только 53% активных членов выполнили требование минимальной суммы, в то время как 47% не смогли этого сделать.

CPF Life (Общество)

Членам, имеющим на своем пенсионном счете не менее 40 000 долларов США в возрасте 55 лет или не менее 60 000 долларов США в возрасте 65 лет, будет предложено выбрать план аннуитета CPF LIFE, который обеспечит им пожизненный доход, начиная с возраста, когда они становятся eligible для выплат. Те, кто не участвует в CPF LIFE, могут присоединиться к программе или продолжить хранить средства на своем пенсионном счете. Это улучшение по сравнению со схемой минимальной суммы, где выплаты производятся только около 20 лет. Для участия в CPF LIFE не требуется минимальный размер накоплений на пенсионном счете, однако размер ежемесячной выплаты зависит от суммы накоплений. Таким образом, члены с меньшим остатком на пенсионном счете будут получать соответственно меньшие ежемесячные выплаты. Члены, у которых есть аннуитет пожизненного страхования от страховой компании, предоставляющий те же преимущества, что и CPF LIFE, могут быть освобождены от участия в программе.

Медисаве

Medisave может использоваться для покрытия расходов на госпитализацию как самого застрахованного, так и его иждивенцев. Он также может быть использован для определенных амбулаторных процедур, таких как химиотерапия и лучевая терапия. Базовая сумма медицинского страхования (BHS) – это максимальная сумма, которую гражданин-участник может иметь на своем счете MediSave, и является оценочной суммой сбережений, необходимой для покрытия основных потребностей в субсидированном медицинском обслуживании в пожилом возрасте. Часть взносов граждан-членов будет направляться на их счет MA до тех пор, пока остаток не достигнет Базовой суммы медицинского страхования (BHS). Суммы, превышающие BHS, будут переводиться на другие счета CPF граждан-членов в зависимости от их возраста. С 1 января 2004 года члены CPF, достигшие 55 лет и способные выполнить требование о минимальной сумме CPF, обязаны выделить минимальную сумму Medisave (MMS) на свой счет MA при снятии средств CPF. MMS установлена в размере 40 500 долларов с 1 июля 2013 года. Остатки на счетах OA и/или SA, превышающие минимальную сумму, будут использоваться для пополнения MMS, если ее недостаточно.

Медишилд Жизнь

MediShield Life – это схема страхования от серьезных заболеваний, призванная помочь гражданам и их иждивенцам оплачивать высокие медицинские расходы, связанные с продолжительными или тяжелыми болезнями. Накопления Medisave могут быть использованы для оплаты страховых взносов по MediShield Life.

Медифонд

Основанный в апреле 1993 года, Medifund помогает бедным и нуждающимся оплачивать медицинские расходы. Он выступает только в качестве резервной схемы, когда члены CPF исчерпали другие свои счета для накоплений на здравоохранение. Medifund располагает списком одобренных учреждений и требует от заявителей предоставления полного пакета документов.

Старейшинская щит

ElderShield – это схема страхования от тяжелой инвалидности, предусматривающая ежемесячные денежные выплаты в размере 300 или 400 долларов США в течение максимального срока 5 или 6 лет. Члены CPF, имеющие счет Medisave, автоматически включаются в схему по достижении 40 лет, если они не откажутся от участия. Для получения выплаты по этой схеме человек должен утратить способность самостоятельно выполнять не менее трех из шести повседневных действий: мыться, одеваться, принимать пищу, пользоваться туалетом, передвигаться и пересаживаться. По словам министра здравоохранения Ган Ким Ёна, по программе ElderShield собрано около 2,6 миллиарда долларов США в виде страховых взносов, из которых около 100 миллионов долларов США выплачено по страховым случаям и 130 миллионов долларов США возвращено в виде скидок на взносы с момента запуска программы в 2002 году до конца 2015 года. По словам Ган Ким Ёна, ElderShield собирает страховые взносы с застрахованных в возрасте от 40 до 65 лет и обеспечивает пожизненное покрытие с 40 лет, даже после того, как застрахованный достигнет 65 лет и прекратит уплату взносов. Общая сумма собранных страховых взносов превышает сумму выплаченных страховых возмещений на сегодняшний день, поскольку собранные взносы предназначены для обеспечения покрытия будущих страховых случаев на протяжении всей жизни застрахованных.

"Карэшилд"

25 мая 2018 года Министерство здравоохранения объявило о внедрении обязательной схемы страхования, которая к 2020 году расширит существующую программу Eldershield для лиц в возрасте от 30 до 40 лет. Как и в случае с Eldershield, для получения выплат по программе Careshield Life необходимо потерять способность самостоятельно выполнять как минимум три из шести основных повседневных действий. Срок уплаты страховых взносов по Careshield Life составляет 38 лет (может меняться в зависимости от максимального возраста для продолжения трудовой деятельности), в отличие от 26 лет по Eldershield, и отказаться от участия в программе нельзя, в отличие от Eldershield. Годовой взнос также выше: от 200 долларов для мужчин в возрасте 30 лет и от 250 долларов для женщин, при этом взносы будут ежегодно повышаться на 2%. Ежемесячная выплата начинается с 600 долларов и производится в течение всей жизни.

Система защиты иждивенцев

Схема защиты иждивенцев предоставляет максимальное покрытие в размере 46 000 долларов США для поддержки семей в течение первых нескольких лет в случае неизлечимого заболевания, полной постоянной утраты трудоспособности или смерти застрахованного лица до 60 лет. Годовой взнос увеличивается с возрастом: от 36 долларов в возрасте 21 года до 260 долларов в возрасте 55 лет.

Жилищные программы

На сбережениях на обычном счете можно приобрести жилье в рамках жилищных программ CPF. Квартиру Совета по жилищному строительству и развитию (HDB) можно приобрести в рамках программы государственного жилья или частную недвижимость в рамках программы жилой недвижимости. Сбережения CPF могут быть использованы для полной или частичной оплаты жилья, а также для погашения ежемесячных платежей по ипотеке. Покупатели жилья, берущие банковский кредит для финансирования покупки, должны внести первые 5% от суммы первоначального взноса наличными. Если квартира приобретается в рамках программы государственного жилья, потребуется ипотечное страхование по программе защиты жилья.

Инвестиционная схема

Члены Центрального пенсионного фонда (CPF) могут инвестировать остаток средств на обычном счете в рамках Инвестиционной схемы CPF для обычного счета (CPFIS OA) и остаток средств на специальном счете в рамках Инвестиционной схемы CPF для специального счета (CPFIS SA), в пределах установленных лимитов. Допустимые для инвестирования активы включают страхование, паевые инвестиционные фонды, биржевые инвестиционные фонды (ETF), срочные депозиты, облигации и казначейские векселя, акции, фонды недвижимости и золото. С 1 июля 2010 года инвестировать можно только средства, превышающие 20 000 долларов США на обычном счете и 40 000 долларов США на специальном счете.

Отмена CPF

С 2003 по 2013 год члены CPF, покинувшие Сингапур, вывели 426 миллионов сингапурских долларов, или 0,3% от среднего общего остатка на счетах членов ежегодно. С 2013 по 2017 год в среднем 13 500 членов CPF, или 0,4% от общего числа членов CPF, выводили свои средства CPF при выезде из Сингапура.

Сравнение с церковным фондом "Городской урожай"

15 мая 2014 года Рой Нгернг опубликовал статью под названием «Куда идут ваши деньги из Центрального провидентного фонда: уроки судебного процесса City Harvest» в своем блоге «Истины сердца». В статье Нгернг создал схему, отображающую взаимосвязи между премьер-министром Сингапура Ли Сянь Луном, Центральным провидентным фондом (CPF), Монетарным управлением Сингапура (MAS), Temasek Holdings и Government of Singapore Investment Corporation (GIC). Министерство финансов Сингапура, со своей стороны, представило объяснение, почему средства CPF инвестируются в специальные государственные ценные бумаги Сингапура, чтобы Совет CPF мог своевременно выплачивать своим членам все их средства, а также проценты, которые он обязуется выплачивать по счетам CPF. Эти государственные ценные бумаги инвестируются как часть объединенного пула средств, управляемого GIC, а не в отдельный целевой фонд, поскольку отдельный фонд должен управляться консервативно, чтобы избежать риска невыполнения обязательств перед членами CPF. 18 мая премьер-министр Ли ответил через своего адвоката Давиндра Сингха, который заявил, что в блоге утверждается, что Ли «виновен в преступном присвоении средств, уплаченных сингапурцами в CPF», и что эти обвинения были «ложными и необоснованными». Нгернг заявил, что статья была призывом к большей прозрачности в отношении CPF, GIC и Temasek Holdings, и призвал премьер-министра Ли опровергнуть доводы, изложенные в его блоге. Министерство финансов Сингапура публично заявило, что средства CPF находятся в безопасности, поскольку все средства CPF инвестируются в ценные бумаги, выпущенные и гарантированные правительством Сингапура, которое является одним из немногих правительств в мире, сохранивших кредитный рейтинг AAA. 23 мая Нгернг «полностью и безоговорочно» принес извинения, признав, что его обвинение было «ложным и совершенно лишено оснований». 29 мая 2014 года премьер-министр Ли подал иск о клевете против Нгернга. В аффидейте от 4 августа Нгернг утверждал, что его публикация в блоге была неправильно истолкована, и что он лишь просил большей прозрачности и подотчетности в отношении средств CPF. 7 ноября 2014 года Высокий суд Сингапура признал Нгернга виновным в клевете, размер компенсации должен был быть определен. Это было первое подобное решение в Сингапуре, касающееся исключительно онлайн-публикации. Судья Ли Сею Кин постановил, что «нет оснований для защиты» и «нет сомнений в том, что утверждение о виновности истца в преступном присвоении является клеветой». Нгернг выразил разочарование вердиктом, но заявил, что «продолжит высказываться по вопросам CPF и другим вопросам, которые волнуют сингапурцев». Ли также отклонил просьбу Нгернга возместить часть ущерба, а именно 36 000 сингапурских долларов.