Регулирующий орган пенсионных схем Великобритании: История и современность

Введение

Регулирующий орган Великобритании

Регулирующий орган по вопросам пенсий (TPR) – это государственный орган, не входящий в состав министерств, который регулирует трудовые пенсионные схемы в Соединенном Королевстве. Созданный в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении 2004 года, регулятор с 6 апреля 2005 года заменил Управление регулирования профессиональных пенсий (OPRA) и обладает более широкими полномочиями, а также новым проактивным и основанным на оценке рисков подходом к регулированию. Управление регулирования профессиональных пенсий было учреждено Законом о пенсионных выплатах 1995 года и начало полноценную деятельность 6 апреля 1997 года, заменив Совет по профессиональным пенсиям в качестве регулятора профессиональных пенсий в Великобритании. Регулирующий орган по вопросам пенсий имеет четко определенные цели:

защищать пенсионные накопления членов схем;
снижать риск обращений в Фонд защиты пенсий (PPF);
содействовать и повышать понимание принципов эффективного управления трудовыми пенсионными схемами;
максимизировать соблюдение работодателями требований по автоматической регистрации в пенсионные схемы;
минимизировать любое негативное влияние на устойчивый рост бизнеса работодателей (в отношении осуществления TPR своих функций в соответствии с частью 3 Закона о пенсиях 2004 года). Для достижения этих целей Регулирующий орган по вопросам пенсий применяет подход, основанный на оценке рисков, концентрируя свои ресурсы на схемах, представляющих наибольшую угрозу для безопасности пенсионных накоплений членов. Регулятор также продвигает высокие стандарты управления схемами и обеспечивает наличие у лиц, участвующих в управлении пенсионными схемами, необходимых навыков и знаний. Дэвид Норгроув был назначен первым председателем Регулирующего органа по вопросам пенсий в январе 2005 года. По истечении двух сроков его сменил Майкл О’Хиггинс (экономист) в январе 2011 года. Марк Бойл стал председателем в 2014 году и был переизбран на второй срок. Лесли Титкомб заняла должность исполнительного директора в марте 2015 года и была заменена Чарльзом Конселлом в апреле 2019 года. Марк Бойл покинул свой пост в марте 2021 года, а в апреле 2021 года его сменила Сара Смарт, первоначально на временной основе.

Недавние громкие дела

После краха в январе 2018 года строительной и сервисной компании Carillion с обширными пенсионными обязательствами, Пенсионный регулятор столкнулся с призывами к его упразднению и замене новым, более полномочным органом. В "обличительном" заключительном отчете парламентского расследования краха Carillion, опубликованном 16 мая 2018 года, TPR был охарактеризован как "бессильный".

В июне 2018 года неисполнительный председатель TPR Марк Бойл принял критику парламентариев, но заявил, что культура организации изменилась, став более четкой, оперативной и жесткой в отношениях с работодателями и пенсионными управляющими. 25 июня 2018 года TPR объявила о рассмотрении возможности выдачи уведомления о взносе – юридически обязательного требования о финансовом взносе для покрытия дефицита пенсионных средств – в отношении бывших директоров Carillion. TPR все чаще использует свои полномочия и испытывает те, которые ранее не применялись. В судах в 2017–2019 годах было возбуждено уголовное преследование в отношении 23 физических и юридических лиц за непредставление информации, умышленное несоблюдение требований автоматической регистрации и безрассудное предоставление ложной или вводящей в заблуждение информации в TPR, а также за мошенничество и злоупотребление компьютерными системами. В 2018 году TPR взаимодействовала с рядом схем, которые, по ее мнению, подвергались риску распространения последствий краха Carillion. Она использовала имеющуюся информацию для выявления схем, покрывающих обязательства на сумму 85,5 млрд фунтов стерлингов и более 800 000 участников. В случаях, когда TPR инициировала меры по предотвращению уклонения от уплаты, выпустив предупредительное уведомление, ей удалось взыскать более 1 млрд фунтов стерлингов, часто посредством урегулирования, избежав дорогостоящего судебного разбирательства. В феврале 2017 года TPR достигла соглашения о денежной выплате в размере до 363 миллионов фунтов стерлингов с сэром Филипом Грином в отношении пенсионной схемы BHS. Это соглашение, получившее поддержку попечителей двух пенсионных схем BHS, обеспечило финансирование новой независимой пенсионной схемы, предоставив пенсионерам возможность выбора начальной пенсии в размере, который им первоначально был обещан BHS, и более высоких выплат, чем они могли бы получить от Фонда защиты пенсий (PPF). В декабре 2018 года было объявлено, что Southern Water увеличит взносы в свою пенсионную схему за более короткий период восстановления после расследования, проведенного TPR. TPR предприняла действия в связи с тем, что посчитала дисбалансом между средствами, внесенными в пенсионную схему Southern Water, и уровнем дивидендов, выплаченных акционерам в 2016 и 2017 годах. В июне 2017 года TPR согласовала выплату в размере 74 миллионов фунтов стерлингов для третьей схемы с определенными взносами (DB) в рамках своего расследования по предотвращению уклонения от уплаты в производителе нитей Coats Group Plc (Coats).

In June 2018, TPR's non executive chairman, Mark Boyle, accepted the MPs' criticism but said the organisation's culture had changed to become clearer, quicker and tougher in its dealings with employers and pensions trustees. On 25 June 2018, TPR announced it was considering issuing a contribution notice – a legally enforceable demand for a financial contribution to the pension deficit – against former Carillion directors. TPR is using its powers more often and testing powers it has not used previously. In the courts, it has brought prosecutions against 23 individuals or organisations in 2017 2019 for failure to provide information, wilful noncompliance with automatic enrolment duties and recklessly providing false or misleading information to TPR, fraud and compute misuse. In 2018, TPR engaged with a range of schemes that they were concerned were at risk of contagion as a result of the collapse of Carillion. It made use of available intelligence to target schemes covering liabilities of £85.5bn and more than 800,000 members. In cases where TPR has initiated anti avoidance action by issuing a Warning Notice it has recovered more than £1bn, often through the use of settlement, avoiding a costly litigation process. In February 2017, TPR agreed a cash settlement worth up to £363 million with Sir Philip Green in relation to the BHS pension scheme. The arrangement, which gained the support of the trustees of the two BHS pension schemes, provided funding for a new independent pension scheme to give pensioners the option of the same starting pension as they were originally promised by BHS, and higher benefits than they would get from the Pension Protection Fund (PPF). In December 2018, it was announced that Southern Water will pay more money into its pension scheme over a shorter recovery period following an investigation by TPR. TPR took action over what it felt was an imbalance between the funds contributed to the Southern Water Pension Scheme and the level of dividends paid to shareholders in 2016 and 2017. In June 2017, TPR agreed a £74 million settlement for a third defined benefit (DB) pension scheme as part of its anti avoidance investigation into thread manufacturer Coats Group Plc (Coats).

Новый подход TPR

В рамках программы TPR Future TPR завершила пересмотр всего подхода к регулированию и начала внедрять новую модель регулирования для повышения стандартов и решения проблем, связанных с рисками, посредством проактивного взаимодействия с большей долей схем и работодателей, находящихся под ее регулированием. Руководство TPR «Обеспечение эффективной работы корпоративных пенсионных схем» описывает новый подход к работе организации.