Введение

Профессиональная организация Ассоциация сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством (ACFE) - это профессиональная организация экспертов по борьбе с мошенничеством. Его деятельность включает в себя подготовку информации о мошенничестве, обучение и инструменты. ACFE, базирующаяся в Остине, штат Техас, была основана в 1988 году Джозефом Т. Уэллсом. ACFE присваивает профессиональное звание Certified Fraud Examiner (сокращенно CFE).

Основатель

Джозеф Т. Уэллс основал ACFE и является его председателем. После окончания Университета Оклахомы он десять лет работал в Федеральном бюро расследований, в течение которого он расследовал причастность бывшего генерального прокурора Джона Н. Митчелла к Уотергейту. В дополнение к своим обязанностям в качестве председателя, Уэллс пишет, проводит исследования и читает лекции для деловых и профессиональных групп по вопросам беловоротниковой преступности. Он написал книги и статьи по предотвращению и выявлению мошенничества. Его труды публикуются в профессиональных журналах.

Музей мошенничества

ACFE управляет музеем мошенничества, содержащим экспонаты, связанные с известными мошенничествами, который открыт для публики. Руководство по предотвращению мошенничества в Америке, написанное известным мошенником Стива Комиссара, выставлено в музее мошенничества ACFE. Книга считается частью истории мошенничества.

Отчеты и статистика

Согласно отчету 2014 года, компании ежегодно теряют 5% из-за мошенничества, и чаще всего это происходит в отделе бухгалтерского учета. В отчете 2018 года Ассоциация сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством заявила, что до 28% малых предприятий были вовлечены в какую-либо форму мошенничества, при этом показатель колеблется от 22% до 26% для крупных компаний. В результате исследования, проведенного ACFE в 2022 году, было установлено, что профессиональное мошенничество приводит к потерям в размере более 3,6 миллиардов долларов в год, особенно в результате незаконного присвоения активов.