Кіріспе
Ірі операцияны бірнеше шағын операция ретінде қайта жасау, тексеруден қашу мақсатында.
Банктік жаргонда "смурфинг" деп те аталатын операцияны бөліп жасау – бұл қаржылық операцияларды, мысалы, банк шотына ақша салуды белгілі бір үлгіде жүргізу арқылы қаржы институттарын заңмен талап етілетін есептерді ұсынудан аулақ қалдыру практикасы. Мұндай есептерге АҚШ-тың "Банк құпиясы туралы" заңы (BSA) және Ішкі кіріс кодексінің 6050I бөлімі (8300 нысанын тапсыру талабына қатысты) жатады. Операцияны бөліп жасау ақша жылу, алаяқтық және басқа да қаржылық қылмыстармен байланысты болуы мүмкін. Операцияны бөліп жасауға қатысты заңдық шектеулер жеке тұлғалар үшін жүзеге асырылатын ішкі операциялардың мөлшерін шектеуге бағытталған.
Анықтама
Құрылымдық – бұл реттеуші органдар мен құқық қорғаудың назарынан жалтару үшін үлкен қаржылық операцияны бірнеше кішірек операцияларға бөлу амалы. Әдетте, әрбір кіші операция белгілі бір заң шегінен төмен сомада жасалады, бұл жағдайда қаржы институты мемлекеттік органға есеп тапсыруға міндетті болмайды. Қылмыстық ұйымдар осы операцияларды жүзеге асыру үшін бірнеше агенттерді ("смурфтарды") пайдалануы мүмкін. Құрылымдық ақша жылыну, алаяқтық және басқа да қаржылық қылмыстарға қатысты федералдық қылмыстық істерде кездеседі. "Смурфинг" термині комикс кейіпкерлері – Смурфтардың көптеген кішкентай тұлғалардан тұратын үлкен тобының бейнесінен туындаған. Майамидегі заңгер Грегори Болдуин бұл терминді 1980 жылдары ойлап тапқан деседі.
Америка Құрама Штаттары
АҚШ-та Банк құпиясы туралы заңға сәйкес, 10 000 доллардан астам сомадағы қолма-қол ақша (монета немесе қағаз ақша) операциялары үшін валюталық операциялар туралы есептер (CTR) тапсыру қажет; бұл талап АҚШ және шетел валюталарына да қатысты. Жиі кездесетін қате түсініктерге қарамастан, бұл заң чектерге немесе электрондық операцияларға қолданылмайды. Егер қаржы институты заңды айналып өту мақсатында депозиттерді құрылымдауға күдік келтірсе, күдікті қызмет туралы есеп (SAR) тапсыру міндетті. 1986 жылы АҚШ Конгресі Құрама Штаттар Кодексінің 31-тарауының 5324-бабын қабылдады, онда (ішінара) былай делінген:
No person shall, for the purpose of evading the reporting requirements of section 5313 (a) or 5325 or any regulation prescribed under any such section, the reporting or record keeping requirements imposed by any order issued under section 5326, or the record keeping requirements imposed by any regulation prescribed under section 21 of the Federal Deposit Insurance Act or section 123 of Public Law 91–508—[ ]
(3) structure or assist in structuring, or attempt to structure or assist in structuring, any transaction with one or more domestic financial institutions. Section 5324 further provides that a violation of this provision may be punished by a fine or up to five years in prison, or both. The filing of Form 8300 is required under Internal Revenue Code section 6050I. Sums of money resulting from deposits of less than $10,000 may be seized after a warrant is issued based on a suspicious activity report. Legal proceedings, which may cost in the vicinity of $20,000 or more, may be required for an innocent party to retrieve his or her money. Reports in October 2014 by The New York Times of arbitrary seizures resulted in modification of Internal Revenue Service (IRS) practice to focus on investigations that "closely align" with IRS "mission and key priorities". Banks are not permitted to warn or advise customers unless the customer asks, but sometimes bank tellers will informally warn customers.
Ешбір адам 5313 (а) немесе 5325-баптардың, олар бойынша қабылданған ережелердің есеп беру талаптарын, 5326-бап бойынша шығарылған бұйрықтардың есеп беру немесе тіркеу талаптарын, немесе Федералдық сақтандыру депозиті туралы заңның 21-бабы немесе 91-508 заңының 123-бабы бойынша қабылданған ережелердің тіркеу талаптарын бұзу мақсатында, бір немесе бірнеше отандық қаржы институтымен операцияны құрылымдауға, құрылымдауға көмектесуге немесе құрылымдауға көмектесуге тырыспайды. 5324-баптың талаптарын бұзу айыппұлға немесе бес жылға дейін бас бостандығынан айыруға, немесе екеуіне де әкелуі мүмкін. 8300 нысанын толтыру талабы Ішкі кіріс кодексінің 6050I бабында қарастырылған. 10 000 доллардан кем сомадағы депозиттерден түскен ақша күдікті қызмет туралы есеп негізінде сот ордері шығарылғаннан кейін тәркіленіп алуға жатады. Айыпсыз адамның ақшасын қайтару үшін заңдық іс жүргізу қажет болуы мүмкін, бұл шамамен 20 000 доллар немесе одан да көп шығынға түсуі мүмкін. 2014 жылдың қазан айында The New York Times газетінде жарияланған еріксіз тәркілеулер туралы хабарлар, Ішкі кіріс қызметінің (IRS) тәжірибесін өзгертуге алып келді, ол тергеуді IRS-тің «миссиясымен және басымдықтарымен» тығыз байланысты мәселелерге шоғырландырды. Банктер клиенттер сұрамаса, ескертуге немесе кеңес беруге құқығы жоқ, бірақ кейде банк кассирлері клиенттерді бейресми түрде ескертеді.
No person shall, for the purpose of evading the reporting requirements of section 5313 (a) or 5325 or any regulation prescribed under any such section, the reporting or record keeping requirements imposed by any order issued under section 5326, or the record keeping requirements imposed by any regulation prescribed under section 21 of the Federal Deposit Insurance Act or section 123 of Public Law 91–508—[ ]
(3) structure or assist in structuring, or attempt to structure or assist in structuring, any transaction with one or more domestic financial institutions. Section 5324 further provides that a violation of this provision may be punished by a fine or up to five years in prison, or both. The filing of Form 8300 is required under Internal Revenue Code section 6050I. Sums of money resulting from deposits of less than $10,000 may be seized after a warrant is issued based on a suspicious activity report. Legal proceedings, which may cost in the vicinity of $20,000 or more, may be required for an innocent party to retrieve his or her money. Reports in October 2014 by The New York Times of arbitrary seizures resulted in modification of Internal Revenue Service (IRS) practice to focus on investigations that "closely align" with IRS "mission and key priorities". Banks are not permitted to warn or advise customers unless the customer asks, but sometimes bank tellers will informally warn customers.
АҚШ-тан тыс жерлерде
Аумақтық құқық Австралия 10 000 австралиялық доллары Бір транзакция бойынша ескертулер: Апталық немесе айлық лимиттер болмаса да, ережелерді жалғау үшін кез келген бөлу қылмыстық құқық бұзушылық болып табылады. Бразилия әртүрлі, транзакция түріне байланысты. Канада 10 000 CA$ 24 сағат ішінде 10 000 CA$ сомасына жететін барлық транзакциялар есепке алынуға жатады. Кейбір бизнес ірі қолма-қол ақша транзакцияларына балама (ALCT) есептілігіне қатысуға құқылы болуы мүмкін. Германия 15 000 €, тауар саудасы үшін 10 000 €. Ирландия 10 000 € 2017 жылғы 4-ші Еуропалық Одақ Ақшаны жылыстатуға қарсы директивасы бойынша. Италия 12 500 €. Нидерланды 15 000 €. Швеция 10 000 €. Таиланд 58 000 АҚШ доллары.
Басқа қолданыстар
"Смурфинг" термині псевдоэфедрин сияқты бақыланатын заттармен байланысты әрекеттерге де қолданылады. Бұл жағдайда, адам бірнеше дәріхана мен азық-түлік дүкендерінен шағын, заңды мөлшерде заттар сатып алады, мақсаты – оларды біріктіріп, метамфетамин заңсыз өндірісіне пайдалану үшін жинау.