Күмәнді ақша операциялары туралы есептер (SAR/STR) – қар жуу, терроризмді қаржыландыруға қарсы күресте банктер міндетті түрде тапсыратын хабарлама.🔍💰🇰🇿
Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.
Мазмұны
Кіріспе
Қаржылық мекемелердің есебі
Report by a financial institution
Қаржылық реттеуде күдікті іс-әрекет туралы есеп (SAR) немесе күдікті операциялар туралы есеп (STR) – қаржы ұйымының ақшаны жылыстату, терроризмді қаржыландыру және басқа да қаржылық қылмыстарға қарсы күдіс тудыратын немесе күдісті іс-әрекеттер туралы заңмен талап етілген хабарламасы. Есеп беру қажеттілігін анықтау критерийлері елден елге өзгеше болуы мүмкін, бірақ көбінесе қаржы институты үшін түсініксіз, нақты клиент үшін ерекше, немесе басқа, жекелеген операцияны жасыру мақсатында жасалған кез келген қаржылық операцияны қамтиды. Есеп сол елдің Қаржылық барлау қызметіне (Financial Intelligence Unit) жіберіледі, ол транзакцияларды жинап, талдайтын және тиісті құқық қорғау органдарына хабарлайтын мамандандырылған агенттік болып табылады. Қаржы институтының бірінші кезектегі қызметкерлері күдіс тудыратын транзакцияларды анықтауға жауапты және оларды күдікті операция туралы есеп беруге уәкілеттік алған тұлғаға хабарлайды. Бұл бірінші кезектегі қызметкерлерге сұрақ қоюға және кейбір жағдайларда транзакцияны тоқтатуға мүмкіндік береді. Дегенмен, қаржы институты клиентке немесе операцияға қатысқан тараптарға SAR жіберілгені туралы хабарлауға құқығы жоқ, бұл Қаржылық іс-қимыл жөніндегі жұмыс тобының ұсынымдарында «хабар беру» деп аталады. Қаржылық іс-қимыл жөніндегі жұмыс тобының ұсынымдары 180 мемлекеттің қолдауымен ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы күрестің халықаралық стандарты ретінде мойындалған. FATF ұсынымдары ақшаны жылыстатумен күресу және қаржы секторы мен басқа да белгіленген секторлар үшін алдын алу шараларын қабылдау, сондай-ақ тиісті құзыретті органдарға (тергеу, құқық қорғау және қадағалау органдары) өкілеттік беру және күдісті іс-әрекеттер туралы есептерге қатысты нұсқаулықтарды қоса, отандық және халықаралық ақша жүйелерін қорғау үшін қажетті шараларды белгілейді. Көптеген елдерде қаржы институттары күдісті транзакцияларды хабарлауға міндеттейтін заңдар бар және оларды қабылдау үшін арнайы агенттік тағайындалған. Белгілі бір елде есеп беруді талап ететін агенттік әдетте сол елдің құқық қорғау немесе қаржылық реттеу органының құрамында болады. Мысалы, АҚШ-та күдісті транзакциялар туралы есептерді Қаржылық қылмыстарды қадағалау желісіне (FinCEN) жолдау қажет, ол АҚШ Қаржы министрлігінің құрамындағы агенттік. FinCEN ақшаны жылыстатудың ықтимал әрекеттерін анықтау үшін осы күдісті іс-әрекеттер туралы есептерді мұқият зерделейтін талдаушылар тобын ұстайды. Олар сонымен қатар жергілікті құқық қорғау органдарына ақпараттық қолдау көрсетеді, сондай-ақ Халықаралық полиция басшылары қауымдастығы (IACP), Ұлттық ақ жағалы қылмыстар орталығы (NWCCC) және Ұлттық бас прокурорлар қауымдастығы (NAAG) сияқты ұлттық және халықаралық ұйымдармен бірлесе жұмыс істейді, осы арқылы қосымша шаралар қабылданады. Австралияда күдісті мәселелер туралы есеп Австралияның үкіметтік агенттігі – Австралиялық транзакциялар туралы есеп және талдау орталығына (AUSTRAC) жолдануы тиіс. 2020 жылғы Банк саясаты институтының зерттеуі бойынша, американдық SAR-лардың орташа 4%-ы құқық қорғау органдарынан жауап алды және осы жауаптардың шағын бөлігі тұтқындау мен айыптауға әкелді, бұл SAR есептерінің 90-95%-ы заңсыз әрекеттің жалған оң нәтижесін көрсеткенін ұсынады.
In financial regulation, a Suspicious Activity Report (SAR) or Suspicious Transaction Report (STR) is a report made by a financial institution about suspicious or potentially suspicious activity as required under laws designed to counter money laundering, financing of terrorism and other financial crimes. The criteria to decide when a report must be made varies from country to country, but generally is any financial transaction that either a) does not make sense to the financial institution; b) is unusual for that particular client; or c) appears to be done only for the purpose of hiding or obfuscating another, separate transaction. The report is filed with that country's Financial Intelligence Unit, which is typically a specialist agency designed to collect and analyse transactions and then report these to relevant law enforcement teams. Front line staff in the financial institution have the responsibility to identify transactions that may be suspicious and these are reported to a designated person that is responsible for reporting the suspicious transaction. This means that the front line staff can ask questions and in some cases refuse the transaction. However the financial institution is not allowed to inform the client or parties involved in the transaction that a SAR has been lodged, otherwise known as tipping off under the Financial Action Task Force's Recommendations. The Financial Action Task Force's Recommendations are widely recognized as the international standard in anti money laundering and countering financing terrorism with endorsements from 180 nations. FATF Recommendations set forth essential measures to combat money laundering and to protect domestic and international monetary systems including the application of preventive measures for the financial sector and other designated sectors; and establishment of powers and responsibilities for the relevant competent authorities (e. g., investigative, law enforcement and supervisory authorities), including guidelines regarding suspicious activity reports. Most countries have laws that require financial institutions to report suspicious transactions and will have a designated agency to receive them. The agency to which a report is required to be filed for a given country is typically part of the law enforcement or financial regulatory department of that country. For example, in the United States, suspicious transaction reports must be reported to the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), an agency of the United States Department of the Treasury. FinCEN maintains a team of analysts who meticulously review these Suspicious Activity Reports to detect potential money laundering activities. They also supply informational support to local law enforcement, along with national and international bodies including the International Association of Chiefs of Police (IACP), the National White Collar Crime Center (NWCCC), and the National Association of Attorneys General (NAAG), facilitating further actions. In Australia the Suspicious Matter Report must be reported to Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC), an Australian government agency. A 2020 Bank Policy Institute study found that American SARs elicited a response from law enforcement in a median of 4% of reports, and that a tiny subset of those responses resulted in arrest and conviction, suggesting that 90% to 95% of SARs reports were false positives of unlawful activity.
Тарих
1992 жылы АҚШ-та күдікті қызметтер туралы хабарламалар (сондай-ақ, олармен бірге келген үнсіздік туралы шартты талап) Annunzio Wylie Anti Money Laundering Act-тің (1992 жылғы Тұрғын үй және қоғамдық даму заңының бір бөлігі, 4060-тармақ) 1517(b) тармағымен қосылды.
In 1992, the requirement to file suspicious activity reports (as well as the accompanying implied gag order) in the United States was added by Section 1517(b) of the Annunzio Wylie Anti Money Laundering Act (part of the Housing and Community Development Act of 1992, , , 4060).
Құпиялылық
Көптеген елдерде SAR туралы мәліметтерді рұқсатсыз тарату құқық бұзушылық болып саналады. АҚШ-та бұл федералдық қылмыс болып табылады. Қаржы институттары SAR-ды жіберу алдында ақпараттың дұрыс, толық және нақты екенін қамтамасыз ету үшін тергеу процесін жүргізуге міндетті. Бұл процеске көбінесе қаржылық тергеушілер, басшылық және/немесе адвокаттардың қарауы кіреді. Толық ашықтық пен ынтымақтастықты ынталандыру үшін SAR жіберушілерді қорғайтын құпиялылық және дәлелділік артықшылықтары бар. Біріншіден, жеке тұлға немесе ұйым өзінің аты бар SAR-дың бар екенін немесе оның мазмұнын анықтауға құқығы жоқ. SAR жіберушілер ашу процесінен қорғалған. Екіншіден, SAR жіберушілер өздерінің SAR-ларында жасаған барлық мәлімдемелер үшін иммунитетке ие, тіпті егер олар жаман ниетпен жасалған деп саналса да.
In most countries, unauthorized disclosure of a SAR filing is an offense. In the United States, it is specifically a federal criminal offense. Financial institutions are required to undertake an investigation process prior to filing a SAR to ensure that the information reported is appropriate, complete, and accurate. This process will often include review by financial investigators, management and/or attorneys prior to filing. To encourage complete candor and cooperation, there are disclosure and evidentiary privileges that protect SAR filers. First, an individual or organization is precluded from discovering the existence or contents of a SAR that includes the individual or organization's name. SARs filers are immune from the discovery process. Second, SAR filers enjoy immunity for all statements made in their SARs, regardless of whether those statements were allegedly made in bad faith.
Қаулыны орындамаған жағдайда қолданылатын санкциялар
Көптеген елдерде қаржы институттары мен олардың қызметкерлері күдікті қызмет туралы есептерді дұрыс толтырмағандықтары үшін азаматтық және қылмыстық жазаларға тартылуы мүмкін, оның ішінде айыппұлдар, реттеуші шектеулер, банк лицензиясынан айырылу немесе түрме жазасы.
In most countries financial institutions and their employees face civil and criminal penalties for failing to properly file suspicious activity reports, including any combination of fines, regulatory restrictions, loss of banking charter, or imprisonment.