Отчеты о подозрительной деятельности: руководство для финансовых учреждений.
Suspicious activity report
Отчеты о подозрительных операциях (SAR/STR): что это, когда и куда подавать? Борьба с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансовыми преступлениями.
Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.
Содержание
Введение
Отчет финансового учреждения
Report by a financial institution
В финансовом регулировании отчет о подозрительной деятельности (SAR) или отчет о подозрительной транзакции (STR) — это отчет, составляемый финансовым учреждением о подозрительной или потенциально подозрительной деятельности в соответствии с законами, направленными на противодействие отмыванию денег, финансированию терроризма и другим финансовым преступлениям. Критерии определения необходимости подачи отчета варьируются в зависимости от страны, но обычно включают любую финансовую операцию, которая: а) не имеет логического объяснения для финансового учреждения; б) является необычной для данного клиента; или в) представляется выполненной исключительно с целью сокрытия или маскировки другой, отдельной операции. Отчет подается в подразделение финансовой разведки соответствующей страны, которое, как правило, является специализированным агентством, предназначенным для сбора и анализа транзакций, а затем для передачи информации в соответствующие правоохранительные органы. Сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, несут ответственность за выявление потенциально подозрительных операций и сообщают о них назначенному лицу, ответственному за подачу отчета о подозрительной деятельности. Это дает сотрудникам право задавать вопросы и в некоторых случаях отказывать в проведении транзакции. Однако финансовому учреждению запрещено информировать клиента или стороны, участвующие в операции, о подаче SAR, что известно как "раскрытие информации" в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Рекомендации ФАТФ широко признаны международным стандартом в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма и поддержаны 180 странами. Рекомендации ФАТФ устанавливают основные меры по борьбе с отмыванием денег и защите национальных и международных денежных систем, включая применение профилактических мер в финансовом секторе и других определенных секторах, а также определение полномочий и обязанностей соответствующих компетентных органов (например, следственных, правоохранительных и надзорных органов), включая руководящие принципы в отношении отчетов о подозрительной деятельности. В большинстве стран существуют законы, обязывающие финансовые учреждения сообщать о подозрительных транзакциях, и имеется назначенное агентство для их получения. Агентство, в которое требуется подать отчет в конкретной стране, обычно входит в состав правоохранительных органов или финансового регулирующего органа этой страны. Например, в Соединенных Штатах сообщения о подозрительных транзакциях должны направляться в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) — агентство Министерства финансов США. FinCEN располагает командой аналитиков, которые тщательно изучают эти отчеты о подозрительной деятельности для выявления потенциальных операций по отмыванию денег. Они также оказывают информационную поддержку местным правоохранительным органам, а также национальным и международным организациям, включая Международную ассоциацию начальников полиции (IACP), Национальный центр по борьбе с экономическими преступлениями (NWCCC) и Национальную ассоциацию генеральных прокуроров (NAAG), способствуя дальнейшим действиям. В Австралии отчет о подозрительных операциях должен быть направлен в Австралийский центр анализа транзакций и отчетов (AUSTRAC) — правительственное агентство Австралии. Исследование Института банковской политики, проведенное в 2020 году, показало, что на американские SAR в среднем приходилось 4% ответов от правоохранительных органов, и лишь небольшая часть этих ответов приводила к арестам и осуждениям, что позволяет предположить, что от 90% до 95% отчетов SAR являются ложными срабатываниями.
In financial regulation, a Suspicious Activity Report (SAR) or Suspicious Transaction Report (STR) is a report made by a financial institution about suspicious or potentially suspicious activity as required under laws designed to counter money laundering, financing of terrorism and other financial crimes. The criteria to decide when a report must be made varies from country to country, but generally is any financial transaction that either a) does not make sense to the financial institution; b) is unusual for that particular client; or c) appears to be done only for the purpose of hiding or obfuscating another, separate transaction. The report is filed with that country's Financial Intelligence Unit, which is typically a specialist agency designed to collect and analyse transactions and then report these to relevant law enforcement teams. Front line staff in the financial institution have the responsibility to identify transactions that may be suspicious and these are reported to a designated person that is responsible for reporting the suspicious transaction. This means that the front line staff can ask questions and in some cases refuse the transaction. However the financial institution is not allowed to inform the client or parties involved in the transaction that a SAR has been lodged, otherwise known as tipping off under the Financial Action Task Force's Recommendations. The Financial Action Task Force's Recommendations are widely recognized as the international standard in anti money laundering and countering financing terrorism with endorsements from 180 nations. FATF Recommendations set forth essential measures to combat money laundering and to protect domestic and international monetary systems including the application of preventive measures for the financial sector and other designated sectors; and establishment of powers and responsibilities for the relevant competent authorities (e. g., investigative, law enforcement and supervisory authorities), including guidelines regarding suspicious activity reports. Most countries have laws that require financial institutions to report suspicious transactions and will have a designated agency to receive them. The agency to which a report is required to be filed for a given country is typically part of the law enforcement or financial regulatory department of that country. For example, in the United States, suspicious transaction reports must be reported to the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), an agency of the United States Department of the Treasury. FinCEN maintains a team of analysts who meticulously review these Suspicious Activity Reports to detect potential money laundering activities. They also supply informational support to local law enforcement, along with national and international bodies including the International Association of Chiefs of Police (IACP), the National White Collar Crime Center (NWCCC), and the National Association of Attorneys General (NAAG), facilitating further actions. In Australia the Suspicious Matter Report must be reported to Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC), an Australian government agency. A 2020 Bank Policy Institute study found that American SARs elicited a response from law enforcement in a median of 4% of reports, and that a tiny subset of those responses resulted in arrest and conviction, suggesting that 90% to 95% of SARs reports were false positives of unlawful activity.
История
В 1992 году требование о подаче сообщений о подозрительной деятельности (а также подразумеваемый запрет на разглашение информации) в Соединенных Штатах было введено статьей 1517(b) Закона Аннунцио-Уайли о противодействии отмыванию денег (являющегося частью Закона о жилищном строительстве и развитии общин 1992 года, 4060).
In 1992, the requirement to file suspicious activity reports (as well as the accompanying implied gag order) in the United States was added by Section 1517(b) of the Annunzio Wylie Anti Money Laundering Act (part of the Housing and Community Development Act of 1992, , , 4060).
Конфиденциальность
В большинстве стран несанкционированное раскрытие информации, содержащейся в заявлении о подозрительной деятельности (SAR), является правонарушением. В Соединенных Штатах это конкретно федеральное уголовное преступление. Финансовые учреждения обязаны проводить процедуру расследования перед подачей SAR, чтобы убедиться в уместности, полноте и точности предоставляемой информации. Эта процедура часто включает проверку финансовыми расследователями, руководством и/или юристами перед подачей заявления. Для стимулирования полной откровенности и сотрудничества существуют привилегии раскрытия информации и доказательств, защищающие лиц, подающих SAR. Во-первых, отдельному лицу или организации запрещено узнавать о существовании или содержании SAR, в котором упоминается имя этого лица или организации. Лица, подающие SAR, защищены от процедуры раскрытия информации. Во-вторых, лица, подающие SAR, обладают иммунитетом в отношении всех заявлений, содержащихся в их SAR, независимо от того, были ли эти заявления сделаны якобы недобросовестно.
In most countries, unauthorized disclosure of a SAR filing is an offense. In the United States, it is specifically a federal criminal offense. Financial institutions are required to undertake an investigation process prior to filing a SAR to ensure that the information reported is appropriate, complete, and accurate. This process will often include review by financial investigators, management and/or attorneys prior to filing. To encourage complete candor and cooperation, there are disclosure and evidentiary privileges that protect SAR filers. First, an individual or organization is precluded from discovering the existence or contents of a SAR that includes the individual or organization's name. SARs filers are immune from the discovery process. Second, SAR filers enjoy immunity for all statements made in their SARs, regardless of whether those statements were allegedly made in bad faith.
Санкции за несоблюдение
В большинстве стран финансовые учреждения и их сотрудники несут гражданскую и уголовную ответственность за ненадлежащую подачу сообщений о подозрительной деятельности, включая любые комбинации штрафов, регуляторных ограничений, лишения банковской лицензии или лишения свободы.
In most countries financial institutions and their employees face civil and criminal penalties for failing to properly file suspicious activity reports, including any combination of fines, regulatory restrictions, loss of banking charter, or imprisonment.