Налоги, субсидии и равновесие рынка: анализ влияния на цены и объемы продаж.
Effect of taxes and subsidies on price
Налоги и субсидии влияют на цены и объемы потребления. Различия между ad valorem налогами и фиксированными ставками, налоговое бремя и эластичность рынка.
Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.
Содержание
Введение
Налоги и субсидии изменяют цену товаров и, как следствие, объём потребления. Существует разница между налогом в процентах от стоимости (ad valorem) и фиксированным налогом или субсидией в способе их применения к цене товара. В конечном итоге, введение налога приводит к новому рыночному равновесию, при котором цена, уплачиваемая покупателями, возрастает, а доля цены, получаемая продавцами, уменьшается. Распределение налогового бремени не зависит от того, облагаются налогом покупатели или продавцы, поскольку налоги, взимаемые с продавцов, скорее всего, будут переложены на покупателей через повышение цены. Большая часть налогового бремени ложится на ту сторону рынка, которая обладает меньшей эластичностью, из-за ограниченной возможности реагировать на налог путём изменения объёма продаж или покупок. Введение субсидии, напротив, может либо снизить себестоимость производства, стимулируя фирмы к увеличению объёмов производства, либо снизить цену для покупателей, что способствует росту продаж. Такая политика выгодна как продавцам, так и покупателям.
Taxes and subsidies change the price of goods and, as a result, the quantity consumed. There is a difference between an ad valorem tax and a specific tax or subsidy in the way it is applied to the price of the good. In the end levying a tax moves the market to a new equilibrium where the price of a good paid by buyers increases and the proportion of the price received by sellers decreases. The incidence of a tax does not depend on whether the buyers or sellers are taxed since taxes levied on sellers are likely to be met by raising the price charged to buyers. Most of the burden of a tax falls on the less elastic side of the market because of a lower ability to respond to the tax by changing the quantity sold or bought. Introduction of a subsidy, on the other hand, may either lowers the price of production which encourages firms to produce more, or lowers the price paid by buyers, encouraging higher sales volume. Such a policy is beneficial both to sellers and buyers.
Пример
Первоначальная равновесная цена составляет $3,00, а равновесное количество – 100. Затем правительство вводит налог в размере $0,50 на продавцов. Это приводит к новой кривой предложения, которая смещается вверх на $0,50 по сравнению с первоначальной кривой предложения. Новая равновесная цена будет находиться между $3,00 и $3,50, а равновесное количество уменьшится. Если потребители платят $3,30, а новое равновесное количество равно 80, то производители получают $2,80, а общий налоговый доход составляет $0,50 x 80 = $40,00. Налоговая нагрузка на покупателей составляет $0,30 x 80 = $24,00, а налоговая нагрузка на продавцов составляет $0,20 x 80 = $16,00.
The original equilibrium price is $3.00 and the equilibrium quantity is 100. The government then levies a tax of $0.50 on the sellers. This leads to a new supply curve which is shifted upward by $0.50 compared to the original supply curve. The new equilibrium price will sit between $3.00 and $3.50 and the equilibrium quantity will decrease. If we say that the consumers pay $3.30 and the new equilibrium quantity is 80, then the producers keep $2.80 and the total tax revenue equals $0.50 x 80 = $40.00. The burden of the tax paid by buyers is $0.30 x 80 = $2.40 and the burden paid by sellers equals $0.20 x 80 = $1.60.
Эффект эластичности
В зависимости от ценовой эластичности спроса и предложения, может меняться то, кто несет большую часть налогов или кто получает большую часть субсидий. Если кривая предложения менее эластична, чем кривая спроса, то производители несут большую часть налогового бремени и получают большую часть субсидий, чем потребители, поскольку разница между ценой, получаемой производителями, и первоначальной рыночной ценой больше, чем разница, которую несут потребители. Если кривая спроса менее эластична, чем кривая предложения, то потребители несут большую часть налогов и получают большую часть субсидий, поскольку разница между ценой, уплачиваемой потребителями, и первоначальной рыночной ценой больше, чем разница, которую несут производители.
Depending on the price elasticities of demand and supply, who bears more of the tax or who receives more of the subsidy may differ. Where the supply curve is less elastic than the demand curve, producers bear more of the tax and receive more of the subsidy than consumers as the difference between the price producers receive and the initial market price is greater than the difference borne by consumers. Where the demand curve is more inelastic than the supply curve, the consumers bear more of the tax and receive more of the subsidy as the difference between the price consumers pay and the initial market price is greater than the difference borne by producers.
Иллюстрация
Эффект этого типа налога можно проиллюстрировать на стандартном графике спроса и предложения. Без налога равновесная цена будет на уровне Pe, а равновесное количество – на уровне Qe. После введения налога цена, уплачиваемая потребителями, сместится до Pc, а цена, получаемая производителями, – до Pp. Цена для потребителей будет равна цене для производителей плюс сумма налога. Поскольку потребители будут покупать меньше по более высокой цене для потребителей (Pc), а производители будут продавать меньше по более низкой цене для производителей (Pp), объем продаж снизится с Qe до Qt.
The effect of this type of tax can be illustrated on a standard supply and demand diagram. Without a tax, the equilibrium price will be at Pe and the equilibrium quantity will be at Qe. After a tax is imposed, the price consumers pay will shift to Pc and the price producers receive will shift to Pp. The consumers' price will be equal to the producers' price plus the cost of the tax. Since consumers will buy less at the higher consumer price (Pc) and producers will sell less at a lower producer price (Pp), the quantity sold will fall from Qe to Qt.