Американская система социального обеспечения и пенсионное страхование.

Социальное обеспечение в США: программа OASDI, налоги FICA/SECA, размер выплат в 2023 ($1706). Информация о финансировании и стоимости системы.

66 мин чтения

100%

Источник: Social Security (United States) — Wikipedia

Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.

Содержание

Введение

Американская пенсионная система

В Соединенных Штатах социальное обеспечение является общепринятым термином для федеральной программы страхования по старости, выжившим и инвалидам (OASDI), которая администрируется Управлением социального обеспечения (SSA). Закон о социальном обеспечении был принят в 1935 году, и действующая версия Закона, с поправками, включает в себя несколько программ социального обеспечения и социального страхования. Среднемесячное пособие по социальному обеспечению за сентябрь 2023 года составило 1706 долларов США. Общая стоимость программы социального обеспечения за 2022 год составила 1,244 триллиона долларов США, или около 5,2% ВВП США. Социальное обеспечение финансируется главным образом за счет налогов на заработную плату, известных как Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или Закон о взносах самозанятых (SECA). Заработная плата и оклад, полученные в рамках охватываемой занятости, до суммы, установленной законом (см. таблицу налоговых ставок), подлежат налогу на заработную плату по социальному страхованию. Заработная плата и оклад, превышающие эту сумму, не облагаются налогом. В 2023 году максимальная сумма налогооблагаемого дохода составляет 160 200 долларов США. Социальное обеспечение практически универсально: 94% работающих в Соединенных Штатах лиц заняты в рамках охватываемой занятости. Однако около 6,6 миллиона работников государственных и местных органов власти в Соединенных Штатах, или 28% всех работников государственных и местных органов власти, не охвачены социальным обеспечением, а вместо этого участвуют в пенсионных планах, управляемых на уровне штата или местного самоуправления. Налоги на заработную плату по социальному страхованию собираются Службой внутренних доходов (IRS) и официально передаются в Федеральный трастовый фонд страхования по старости и страхованию пожилых людей (OASI) и Федеральный трастовый фонд страхования по инвалидности (DI) – двум трастовым фондам социального страхования. Доходы от социального обеспечения превышали расходы в период с 1983 по 2009 год, что увеличило остатки на счетах трастовых фондов. Однако выход на пенсию многочисленного поколения бэби-бумеров приведет к снижению этих остатков. Без законодательных изменений прогнозируется, что резервы трастового фонда OASI будут исчерпаны к 2033 году. В случае истощения поступления от налога на заработную плату и других доходов будут достаточны только для выплаты 77% пособий OASI, начиная с 2035 года. За редкими исключениями, все законные резиденты, работающие в Соединенных Штатах, имеют индивидуальный номер социального страхования.

In the United States, Social Security is the commonly used term for the federal Old Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) program and is administered by the Social Security Administration (SSA). The Social Security Act was passed in 1935, and the existing version of the Act, as amended, encompasses several social welfare and social insurance programs. The average monthly Social Security benefit for September 2023 was $1,706. The total cost of the Social Security program for the year 2022 was $1.244 trillion or about 5.2 percent of U. S. GDP. Social Security is funded primarily through payroll taxes called Federal Insurance Contributions Act (FICA) or Self Employed Contributions Act (SECA). Wage and salary earnings from covered employment, up to an amount determined by law (see tax rate table), are subject to the Social Security payroll tax. Wage and salary earnings above this amount are not taxed. In 2023, the maximum amount of taxable earnings is $160,200. Social Security is nearly universal, with 94 percent of individuals in paid employment in the United States working in covered employment. However, about 6.6 million state and local government workers in the United States, or 28 percent of all state and local workers, are not covered by Social Security but rather pension plans operated at the state or local level. Social Security payroll taxes are collected by the Internal Revenue Service (IRS) and are formally entrusted to the Federal Old Age and Survivors Insurance (OASI) Trust Fund and the Federal Disability Insurance (DI) Trust Fund, the two Social Security Trust Funds. Social Security revenues exceeded expenditures between 1983 and 2009 which increased trust fund balances. The retirement of the large baby boom generation, however, will lower balances. Without legislative changes, trust fund reserves are projected to be depleted in 2033 for the OASI fund. Should depletion occur, incoming payroll tax and other revenue would only be sufficient to pay 77 percent of OASI benefits starting in 2035. With few exceptions, all legal residents working in the United States have an individual Social Security Number.

Виды пособий

Программа социального обеспечения в Соединенных Штатах выплачивает пособия трем основным категориям лиц: пенсионерам и некоторым членам семьи, инвалидам и некоторым членам семьи, а также лицам, оставшимся в живых после смерти близких. В рамках этих широких категорий программа определяет более конкретные типы бенефициаров. Например, супруги и бывшие супруги – это отдельные категории, с несколько различными требованиями к получению пособий. Пособия по случаю потери кормильца включают в себя несколько категорий, включая пожилых вдов и вдовцов, пожилых бывших супругов, оставшихся в живых после смерти близких, инвалидов-вдов и вдовцов, инвалидов-бывших супругов, оставшихся в живых после смерти близких, детей, потерявших отца или мать, и вдов и вдовцов, осуществляющих уход за несовершеннолетними или инвалидами. По состоянию на 2023 год около 66,8 миллиона человек получали пособия по социальному обеспечению. Наибольшую группу бенефициаров составляют получатели пособий по старости, а именно 52,4 миллиона пенсионеров или членов их семей, получающих ежемесячные выплаты. Пособия по страхованию на случай инвалидности были выплачены 7,4 миллионам инвалидов и 1,2 миллионам иждивенцев (детей и супругов). Около 5,8 миллиона человек, включая 2 миллиона детей, получили пособие по случаю потери кормильца. Некоторые лица имеют право на получение нескольких видов пособий, однако правила программы, касающиеся двойного права на получение пособий, обычно не позволяют выплачивать два полных пособия. Например, человек, имеющий право на пенсионное пособие и более высокое пособие супруга, получит полное пенсионное пособие и частичное пособие супруга. Правила двойного права на пособие непропорционально сильно влияют на женщин (7 миллионов женщин в 2022 году), поскольку исторически они зарабатывали меньше, чем их нынешние или бывшие мужья, что приводит к тому, что пенсионные выплаты для женщин часто ниже, чем полное пособие супруга, на которое они имеют право. Кроме того, получатели пособий по социальному обеспечению с низким доходом и ограниченными ресурсами могут претендовать на дополнительный доход в рамках программы дополнительного дохода (Supplemental Security Income, SSI). SSI является отдельной от программы социального обеспечения, но администрируется SSA. В 2022 году 2,5 миллиона бенефициаров социального обеспечения получили дополнительный доход через SSI.

The Social Security program in the United States pays benefits to three broad categories of individuals: retired individuals and some family members, disabled persons and some family members, and survivors. Within these broad categories, the program defines more specific types of beneficiaries. For example, spouses and divorced spouses are distinct categories, with somewhat different eligibility requirements. Survivor benefits include several categories including aged widow(er)s, aged surviving divorced spouses, disabled widow(er)s, disabled surviving divorced spouses, paternal and maternal orphans, and widow(er)s caring for minor or disabled children. As of 2023, there were about 66.8 million individuals receiving Social Security benefits. Individuals receiving Retirement Insurance Benefits constitute the largest group of beneficiaries, with 52.4 million retired workers or family members receiving monthly payments. Social Security Disability Insurance benefits were paid to 7.4 million disabled workers and 1.2 million dependents (children and spouses). About 5.8 million individuals, including 2 million children, received some type of survivor benefit from Social Security. Some individuals qualify for more than one type of benefit, but program rules on dual entitlement generally prevent the payment of two full benefits. For example, a person eligible for a retirement benefit and a higher spouse benefit will receive the full retirement benefit and a partial spouse benefit. The dual entitlement rules disproportionately affect women (7 million women in 2022) because historically they have earned less than current or former husbands and this leads to retirement benefits for women that are often lower than the full spouse benefit for which they qualify. In addition, Social Security beneficiaries with low income and limited resources may qualify for additional income through the Supplemental Security Income (SSI) program. SSI is separate from the Social Security program, but it is administered by SSA. In 2022, 2.5 million Social Security beneficiaries received additional income through SSI.

Финансирование системы

Выплаты социального обеспечения бенефициарам, которые в 2022 году составили в общей сложности 1,23 триллиона долларов, обычно финансируются за счет налогов на заработную плату работников, занятых в сферах, охватываемых социальным страхованием, резервов трастовых фондов и налогообложения части выплат социального обеспечения. Ставка налога на заработную плату составляет 12,4% от заработка до установленного максимального размера (6,2% уплачивается работниками, 6,2% – работодателями и 12,4% – самозанятыми). Трастовые фонды OASI и DI являются юридически обособленными. Для работников и работодателей совместно налоги на заработную плату OASI составляют 10,6%, а налоги на заработную плату DI – 1,8%. В 2022 году резервы трастовых фондов программ OASI и DI составили 2,7 триллиона долларов и 118 миллиардов долларов соответственно. Налогообложение части выплат социального обеспечения принесло 47,1 миллиарда долларов для OASI и 1,6 миллиарда долларов для DI в 2022 году. В отношении актуарного баланса, управляющие социального страхования оценивают 75-летний актуарный дефицит в 3,61% от общей заработной платы. Это приблизительно тот прирост налога на заработную плату, который потребовался бы для обеспечения платежеспособности системы в течение 75 лет. Эта цифра призвана проиллюстрировать размер дефицита. Законодательство может устранить дефицит способами, отличными от повышения ставки налога на заработную плату. Поскольку налогооблагаемый доход является частью ВВП, финансовое состояние системы иногда рассматривается в контексте ВВП. В настоящее время расходы социального обеспечения составляют 5,2% ВВП США. Расходы на программы вырастут до 6,3% ВВП к 2076 году, а затем снизятся до 6,0% ВВП к 2097 году. Размер ежемесячной выплаты социального обеспечения, на которую имеет право работник, в настоящее время зависит от его истории заработка, по которой уплачивались налоги FICA или SECA, и от возраста, в котором пенсионер выбирает начать получать выплаты. Однако Верховный суд США в деле Флеминг против Нестора (1960) постановил, что никто не имеет договорного права на выплаты социального обеспечения. Medicare – это отдельная программа от социального обеспечения, хотя лица с инвалидностью и пожилые люди (65 лет и старше), получающие выплаты социального обеспечения, имеют право на участие в Medicare. Финансирование Medicare (США) также основано на налогах на заработную плату, резервах трастового фонда и налогообложении части выплат социального обеспечения.

Social Security payments to beneficiaries, which totaled $1.23 trillion in 2022, are generally financed by payroll taxes on workers in Social Security covered employment, trust fund reserves, and some income taxation of Social Security benefits. The payroll tax rate totals 12.4 percent of earnings up to the taxable maximum (the rate is 6.2 percent from workers and 6.2 percent from employers and 12.4 percent from the self employed). The OASI Trust Fund and the DI Trust Fund are legally separate. For employees and employers combined, the OASI payroll taxes are 10.6 percent and the DI payroll taxes are 1.8 percent. In 2022, trust fund reserves for the OASI and DI programs were $2.7 trillion and $118 billion, respectively. Income taxation of some Social Security benefits brought in $47.1 billion for OASI and $1.6 billion for DI in 2022. With regard to actuarial balance, the Social Security Trustees estimate a 75 year actuarial deficit of 3.61 percent of payroll. This is approximately the total payroll tax increase that would be necessary to keep the system solvent for 75 years. The figure is designed to illustrate the size of the deficit. Legislation could close the deficit in ways other than raising the payroll tax rate. Because taxable earnings are a fraction of GDP, sometimes the system's finances are put into context by using GDP. Social Security's cost are currently 5.2 percent of U. S. GDP. Program costs will rise to 6.3 percent of GDP by 2076, and then decline to 6.0 percent of GDP by 2097. The amount of the monthly Social Security benefit to which a worker is entitled currently depends upon the earnings record they have paid FICA or SECA taxes on and upon the age at which the retiree chooses to begin receiving benefits. That said, the U. S. Supreme Court ruled in Flemming v. Nestor (1960) that no one has a contractual right to Social Security benefits. Medicare is a separate program from Social Security, although disabled and aged (65 or older) Social Security beneficiaries qualify for Medicare. The financing for Medicare (United States) is also based on payroll taxes, trust fund reserves, and the taxation of some Social Security benefits.

Расчеты первичной страховой суммы и ежемесячной выплаты

Работники, занятые в сферах, охваченных системой социального обеспечения, уплачивают налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах) или SECA (Закон о взносах самозанятых) и зарабатывают кварталы страхового стажа, если заработок превышает минимальные суммы, установленные законом. Работники, имеющие 40 кварталов страхового стажа (QC), считаются "полностью застрахованными" и имеют право на пенсионные выплаты. Размер пенсионных выплат зависит от среднего значения 35 лет самых высоких "скорректированных" или "индексированных" доходов. Налогооблагаемый доход от заработной платы за предыдущие годы корректируется с учетом роста заработной платы в экономике с использованием национального индекса средней заработной платы (AWI), а затем усредняется. Если у работника менее 35 лет застрахованного заработка, эти годы, не подлежащие взносам, приравниваются к нулевому доходу. Сумма 35 лет скорректированных или индексированных доходов, деленная на 420 (35 лет, умноженных на 12 месяцев в году), дает среднеиндексированный месячный доход (AIME). Для работников, которым в будущем исполнится 62 года, 90-, 32- и 15-процентные коэффициенты в формуле расчета останутся прежними, но суммы в долларах в формуле (называемые точками перегиба) увеличатся в соответствии с ростом заработной платы в национальной экономике, измеряемым по AWI. Поскольку AIME и PIA включают AWI, считается, что пособия по социальному обеспечению индексируются по заработной плате. Поскольку заработная плата обычно растет быстрее, чем цены, PIA для работников, которым в будущем исполнится 62 года, как правило, будут выше в реальном выражении, но сопоставимы со средним доходом в экономике на момент достижения возраста 62 лет. Ежемесячные суммы выплат основаны на PIA. После расчета PIA он индексируется с учетом инфляции цен с течением времени. Таким образом, ежемесячные выплаты по социальному обеспечению сохраняют свою покупательную способность на протяжении всего периода выхода на пенсию. Работник, который впервые начинает получать пенсионные выплаты в полном пенсионном возрасте, получает ежемесячную сумму, равную 100 процентам PIA. Работник, заявивший о пенсионных выплатах до достижения полного пенсионного возраста, получает уменьшенную ежемесячную сумму, а работник, заявивший о выплатах в возрасте после достижения полного пенсионного возраста (до 70 лет), получает увеличенную ежемесячную сумму. 90-, 32- и 15-процентные коэффициенты в расчете PIA приводят к более высоким коэффициентам замещения для лиц с более низким доходом за карьеру. Например, пенсионер, средний доход которого ниже первой точки перегиба, может получать ежемесячную выплату при достижении полного пенсионного возраста, равную 90 процентам среднего ежемесячного дохода этого человека до выхода на пенсию. В таблице показаны коэффициенты замещения для работников, которым в 2013 году исполнилось 62 года. Расчет пособий: Пособия по социальному обеспечению в сравнении с 35-летним "усредненным" доходом. Процент от средней индексированной месячной заработной платы (AIME). Доход. Заработная плата, на которую можно претендовать по социальному обеспечению, PIA, пособия. AIME. Заработная плата в месяц. Одинокий. Пособия. Женатый. Пособия*. Одинокий. Пособия в возрасте 62 лет. Женатый. Пособия* в возрасте 62 лет. $791 90% 135% 68% 101%. $1000 78% 117% 58% 88%. $2000 55% 82% 41% 62%. $3000 47% 71% 35% 53%. $4000 43% 65% 33% 49%. $5000 40% 60% 30% 45%. $6000 36% 54% 27% 41%. $7000 33% 50% 25% 32%. $8000 31% 46% 23% 35%. $9000 29% 44% 22% 33%. $10000 28% 42% 21% 31%. $11000 23% 34% 17% 26%. $12000 21% 32% 16% 24%. $13000 19% 29% 15% 22%. *Пособия супругам могут быть уменьшены или отменены, если супруг получает государственную пенсию. Супруг все еще имеет право на медицинское страхование. Максимальный процент от заработной платы до вычета Medicare или налогов. Пенсионные выплаты рассчитываются при достижении полного пенсионного возраста. Пособия по выходу на пенсию в возрасте 62 лет предполагаются равными 75% от полной суммы выплат. Примерно AIME = 90% текущей заработной платы. Только приблизительно; для получения более подробных расчетов обратитесь в Управление социального обеспечения. Формула расчета PIA для работников с ограниченными возможностями аналогична формуле для пенсионеров, за исключением того, что AIME основан на меньшем количестве лет, чтобы отразить инвалидность до 62 лет. Ежемесячная выплата работника с ограниченными возможностями составляет 100% от PIA. Пособия для супругов, детей и вдов зависят от PIA супруга или умершего супруга. Пожилые супруги и разведенные супруги могут получать до 50 процентов от PIA. Ставки пособий по случаю потери близкого родственника выше, а пожилые вдовы и пожилые оставшиеся в живых разведенные супруги могут получать 100 процентов от PIA. Федеральные, государственные и местные служащие, которые решили (когда это было возможно) не уплачивать налоги FICA, имеют право на сниженные пособия FICA и полное покрытие Medicare, если они имеют более сорока кварталов застрахованной работы, подпадающей под действие системы социального обеспечения. Чтобы минимизировать выплаты по социальному обеспечению тем, кто не вносил взносы по FICA в течение 35+ лет и имеет право на федеральные, государственные и местные пособия, которые обычно более щедрые, Конгресс принял Положение об устранении излишков (WEP). Положение WEP не отменяет полностью право на получение пособий по социальному обеспечению или Medicare, если у работника есть 40 кварталов застрахованного дохода, но рассчитывает выплаты, уменьшая 90-процентный множитель в первой точке перегиба PIA до 40–85% в зависимости от количества лет страхового стажа. Иностранные пенсии подлежат WEP. Специальная минимальная выплата, основанная на альтернативном расчете PIA, доступна для некоторых работников с длительной карьерой, но низким доходом. Однако она редко превышает регулярно рассчитанный PIA, и поэтому лишь немногие работники имеют право на специальную минимальную выплату. В 2019 году специальную минимальную выплату получили только 32 000 человек. Пособия, на которые имеет право человек, потенциально настолько сложны, что потенциальным пенсионерам следует обратиться непосредственно в Управление социального обеспечения за консультацией. Многие вопросы рассматриваются и хотя бы частично освещаются во многих онлайн-публикациях и онлайн-калькуляторах.

Workers in Social Security covered employment pay FICA (Federal Insurance Contributions Act) or SECA (Self Employed Contributions Act) taxes and earn quarters of coverage if earnings are above minimum amounts specified in the law. Workers with 40 quarters of coverage (QC) are "fully insured" and eligible for retirement benefits. Retirement benefit amounts depend upon the average of the person's highest 35 years of "adjusted" or "indexed" earnings. A person's payroll taxable earnings from earlier years are adjusted for economy wide wage growth, using the national average wage index (AWI), and then averaged. If the worker has fewer than 35 years of covered earnings these non contributory years are assigned zero earnings. The sum of the highest 35 years of adjusted or indexed earnings divided by 420 (35 years times 12 months per year) produces a person's Average Indexed Monthly Earnings or AIME. For workers who turn 62 in the future, the 90, 32, and 15 percent factors in the computation formula will remain the same but the dollar amounts in the formula (called bend points) will increase by wage growth in the national economy, as measured by the AWI. Because the AIME and the PIA calculation incorporate the AWI, Social Security benefits are said to be wage indexed. Because wages typically grow faster than prices, the PIAs for workers turning 62 in the future will tend to be higher in real terms but similar relative to average earnings in the economy at the time age 62 is attained. Monthly benefit amounts are based on the PIA. Once the PIA is computed, it is indexed for price inflation over time. Thus, Social Security monthly benefit amounts retain their purchasing power throughout a person's retirement years. A worker who first starts receiving a retirement benefit at the full retirement age receives a monthly benefit amount equal to 100 percent of the PIA. A worker who claims the retirement benefit before the full retirement age receives a reduced monthly benefit amount and a worker who claims at an age after the full retirement age (up to age 70) receives an increased monthly amount. The 90, 32, and 15 percent factors in the PIA computation lead to higher replacement rates for persons with lower career earnings. For example, a retired individual whose average earnings are below the first bend point can receive a monthly benefit at the full retirement age that equals 90 percent of the person's average monthly earnings before retirement. The table shows replacement rates for workers who turned 62 in 2013. Benefit CalculationsSocial Security Benefits vs. 35 year "Averaged" SalaryPercent of Average Indexed Monthly salary (AIME) Earnings Salary eligible for in Social Security, PIA, BenefitsAIME Salaryper month SingleBenefitsMarriedBenefits*SingleBenefitsat age 62MarriedBenefits*at age 62 $ 791 90%135%68%101% $ 1,000 78%117%58%88% $ 2,000 55%82%41%62% $ 3,000 47%71%35%53% $ 4,000 43%65%33%49% $ 5,000 40%60%30%45% $ 6,000 36%54%27%41% $ 7,000 33%50%25%32% $ 8,000 31%46%23%35% $ 9,000 29%44%22%33% $10,000 28%42%21%31% $11,000 23%34%17%26% $12,000 21%32%16%24% $13,000 19%29%15%22%* Married spousal benefits may be reduced or eliminated if spousereceiving a government pension. Spouse still eligible for Medicare. Maximum percent of salary received before Medicare or tax deductions. Retirement benefits are calculated at full retirement ages. Age 62 retirement benefits are assumed to be 75% of full benefits. Approximately AIME salary = 90% present salary. Approximate only; contact Social Security for more detailed calculations. The PIA computation formula for disabled workers parallels that for retired workers except the AIME is based on fewer years to reflect disablement before age 62. The monthly benefit amount of a disabled worker is 100 percent of PIA. Benefits for spouses, children, and widow(er)s depend on the PIAs of a spouse or a deceased spouse. Aged spouse and divorced spouse beneficiaries can receive up to 50 percent of the PIA. Survivor benefit rates are higher and aged widow(er)s and aged surviving divorced spouses can receive 100 percent of the PIA. Federal, state and local employees who have elected (when they could) NOT to pay FICA taxes are eligible for a reduced FICA benefits and full Medicare coverage if they have more than forty quarters of qualifying Social Security covered work. To minimize the Social Security payments to those who have not contributed to FICA for 35+ years and are eligible for federal, state and local benefits, which are usually more generous, Congress passed the Windfall Elimination Provision, WEP. The WEP provision will not eliminate all Social Security or Medicare eligibility if the worker has 40 quarters of qualifying income, but calculates the benefit payments by reducing the 90% multiplier in the first PIA bendpoint to 40–85% depending on the number of Years of Coverage. Foreign pensions are subject to WEP. A special minimum benefit, based on an alternative PIA calculation, is available for some workers with long careers but low earnings. However, it is rarely higher than the regularly computed PIA and thus few workers qualify for the special minimum benefit. Only 32,000 individuals received the special minimum benefit in 2019. The benefits someone is eligible for are potentially so complicated that potential retirees should consult the Social Security Administration directly for advice. Many questions are addressed and at least partially answered on many online publications and online calculators.

Как работники могут получить оценку пособий

Управление социального обеспечения (SSA) предоставляет работникам оценки выплат через Выписку о социальном обеспечении. Доступ к Выписке можно получить онлайн, создав онлайн-аккаунт в SSA под названием «Моё социальное обеспечение». В этом аккаунте работники могут также создавать сценарии «что если», чтобы понять, как дополнительные годы работы или отсрочка начала получения пенсионных выплат повлияют на размер ежемесячных пособий. Аккаунт «Моё социальное обеспечение» также предоставляет другие услуги, позволяющие запросить замену карты социального страхования или проверить статус заявления. Распечатанная копия Выписки о социальном обеспечении высылается по почте работникам в возрасте 60 лет и старше. В 2021 году SSA начала выпускать информационные бюллетени «Готовность к выходу на пенсию», доступные онлайн и в составе онлайн-Выписки, которые адаптируют информацию по планированию выхода на пенсию для разных возрастных групп (молодых, среднего возраста и пожилых работников). SSA также имеет веб-страницу «Калькуляторы пособий» с несколькими независимыми онлайн-калькуляторами, которые помогают людям оценить размер своих пособий и подготовиться к выходу на пенсию. Среди них – калькуляторы пособий для супругов, калькуляторы для лиц, на которых распространяются положения об устранении непредвиденных выплат или сокращении государственных пенсий, а также калькуляторы для определения возраста выхода на пенсию по полной ставке или влияния теста на доход на размер пособий. SSA также предоставляет калькулятор ожидаемой продолжительности жизни для помощи в планировании выхода на пенсию.

Отсроченные выплаты

Отсроченные надбавки к выплатам по социальному обеспечению при выходе на пенсию после достижения полного пенсионного возраста.

Год рождения | Годовой прирост | Месячный прирост
------- | -------- | --------
1933–34 | 5,5% | 11/24 от 1%
1935–36 | 6,0% | 1/2 от 1%
1937–38 | 6,5% | 13/24 от 1%
1939–40 | 7,0% | 7/12 от 1%
1941–42 | 7,5% | 5/8 от 1%
1943+ | 8,0% | 2/3 от 1%

Если работник откладывает получение пенсионных выплат по социальному обеспечению до достижения полного пенсионного возраста, дальнейшее увеличение выплат в связи с отсрочкой после 70 лет не производится. Социальное обеспечение использует "среднюю" ожидаемую продолжительность жизни в полном пенсионном возрасте для пропорционального расчета размера надбавки, чтобы общая сумма выплат была примерно одинаковой независимо от возраста выхода на пенсию. Женщины могут получить больше выгоды от этой отсроченной надбавки, поскольку "средняя" ожидаемая продолжительность жизни рассчитывается для мужчин и женщин вместе, а женщины живут в среднем на три года дольше мужчин. Также следует учитывать, что у работников остается ограниченное количество лет полноценного здоровья после достижения полного пенсионного возраста, и если работа не приносит удовлетворения, они могут упустить возможность заняться другими приятными делами, пока еще чувствуют себя относительно здоровыми.

Пособия при продолжении работы

Из-за меняющихся потребностей или личных предпочтений человек может вернуться к работе после выхода на пенсию. В этом случае можно получать пенсию по старости или пособие в случае потери кормильца и одновременно работать. Работник, достигший полного пенсионного возраста или старше, может (вместе с супругом) сохранить все пособия после уплаты налогов, независимо от размера заработка. Однако, если этот работник или его супруг моложе полного пенсионного возраста и получают пособия, при этом зарабатывая "слишком много", размер пособий будет уменьшен. Если человек работает весь год, получая пособия, и не достиг полного пенсионного возраста, Социальное обеспечение вычитает 1 доллар из выплаты пособий за каждые 2 доллара заработка, превышающие годовой лимит в 15 120 долларов (2013 год). Вычеты прекращаются, когда размер пособий снижается до нуля, при этом работник получает дополнительный год учета дохода и стажа, что незначительно увеличивает будущие пособия при выходе на пенсию. Например, если человек получал пособие в размере 1230 долларов в месяц (средний размер выплаты) или 14 760 долларов в год, а его доход составил 29 520 долларов в год, превысив лимит в 15 120 долларов (44 640 долларов в год), он потеряет все (14 760 долларов) пособия. Если человек заработал на 1000 долларов больше, чем 15 200 долларов в год, он "только потеряет" 500 долларов пособия. Пособия не выплачиваются за месяцы, в течение которых человек работал, пока не будет выполнено условие вычета 1 доллара за каждые 2 доллара дохода. Первые чеки Социального обеспечения могут быть задержаны на несколько месяцев, и первый чек может составлять лишь часть "полной" суммы. Правила вычета из пособий меняются в год достижения полного пенсионного возраста, если человек продолжает работать. Социальное обеспечение вычитает только 1 доллар пособия за каждые 3 доллара заработка, превышающие 40 080 долларов в 2013 году, и после этого вычеты не производятся. Лимиты дохода меняются (вероятно, с учетом инфляции) каждый год.

Пособие супруга и государственные пенсионные компенсации

Супруг или бывший супруг получателя пенсии имеет право на получение пособия супруга по социальному обеспечению, если супругу или бывшему супругу исполнилось 62 года или больше. Размер пособия равен 50 процентам от основной застрахованной суммы получателя пенсии, если супруг обращается за пособием в полном пенсионном возрасте или позже. Если человек имеет право как на пенсионное пособие, основанное на его собственной работе, подлежащей социальному обеспечению, так и на пособие супруга, основанное на работе его супруга, SSA выплатит общую сумму, приблизительно равную большему из двух пособий. Например, если супруг в полном пенсионном возрасте претендует на пенсионное пособие в размере 300 долларов и пособие супруга в размере 450 долларов, SSA выплатит человеку пенсионное пособие в размере 300 долларов и частичное пособие супруга в размере 150 долларов, что в сумме составит 450 долларов. Право на пособие у супруга возникает после выполнения требования о продолжительности брака в один год, а бывший супруг имеет право на получение пособия в качестве супруга, если брак длился не менее десяти лет и заявитель в настоящее время не состоит в браке. Выплата пособий бывшему супругу не уменьшает пособия по социальному обеспечению отставного работника или членов его семьи, таких как его нынешний супруг. Бывший супруг может претендовать на пособие в качестве супруга, как только его бывший супруг станет eligible для получения пенсии, независимо от того, обратился ли бывший супруг за этой пенсией. Пособия супруга уменьшаются при обращении за ними до достижения полного пенсионного возраста. Уменьшение составляет 25/36 процента в месяц в течение первых 36 месяцев и 5/12 процента за каждый дополнительный месяц до достижения полного пенсионного возраста. Как правило, это составляет от 50% до 32,5% от основной застрахованной суммы получателя пенсии. Увеличения пособия супруга за обращение после достижения полного пенсионного возраста не предусмотрено. Хотя правила социального обеспечения гендерно нейтральны, пособия супругам непропорционально выплачиваются женщинам. В связи с тенденциями в сфере брака и участия в рабочей силе, ожидается, что пенсионные пособия станут все более важными для женщин, но пособия супругам и пособия по случаю потери кормильца по-прежнему будут распространены. Поскольку пособия супругов составляют всего 50 процентов от пособия, и поскольку разведенные лица не разделяют ресурсы с нынешним супругом, уровень бедности среди получателей пособия в качестве бывших супругов "достаточно высок". Около 29 процентов получателей пособия в качестве бывших супругов живут в бедности, по сравнению с примерно 5,4 процента получателей пособия в качестве супругов, находящихся в браке. Существует механизм компенсации государственных пенсий, который уменьшает или исключает любые пособия супруга (или бывшего супруга) или вдовы(вдовца), если супруг или вдова(вдовец) также получает государственную (федеральную, штатную или местную) пенсию за работу, которая не облагалась налогами на социальное обеспечение. Основное правило заключается в том, что пособия по социальному обеспечению уменьшаются на две трети государственной пенсии супруга или вдовы(вдовца). Если государственная пенсия супруга или вдовы(вдовца) превышает 150% "обычного" пособия супруга или вдовы(вдовца), пособие супруга отменяется. Например, "обычное" пособие супруга или вдовы(вдовца) в размере 1000 долларов в месяц будет сокращено до 0,00 долларов, если супруг или вдова(вдовец) уже получает государственную пенсию, не облагаемую налогом FICA, в размере 1500 долларов в месяц или более. Пенсии, полученные за работу, по которой уплачивались налоги на социальное обеспечение, не уменьшают пособия супруга или вдовы(вдовца) по социальному обеспечению. Пенсии, полученные из иностранных государств, не являются причиной применения GPO; однако иностранная пенсия может подпадать под действие WEP.

The spouse or divorced spouse of a retirement beneficiary is eligible for a Social Security spouse benefit if the spouse or divorced spouse is 62 or older. The benefit amount is equal to 50 percent of the retirement beneficiary's Primary Insurance Amount if the spouse claims the benefit at the full retirement age or later. If a person is eligible for both a retirement benefit based the person's own work in Social Security covered employment and a spouse benefit based on a spouse's work in covered employment, SSA will pay a total amount approximately equal to the higher of the two benefits. For example, if at the full retirement age, a spouse claims a retirement benefit of $300 and a spouse benefit of $450, SSA will pay the person a $300 retirement benefit and a $150 partial spouse benefit for a total benefit of $450. A spouse is eligible after a one year duration of marriage requirement is met and a divorced spouse is eligible for spousal benefits if the marriage lasted for at least ten years and the person applying is not currently married. Payment of benefits to a divorced spouse does not reduce the Social Security benefits of the retired worker or family members of the retired worker, such as the worker's current spouse. A divorced person can claim spousal benefits once the former spouse is eligible for retirement benefits, regardless of whether the former spouse has claimed those retirement benefits. Spousal benefits are reduced if claimed before the full retirement age. The reduction is 25/36 of 1% per month for the first 36 months and 5/12 of 1% for each additional month earlier than the full retirement age. This typically works out to between 50% and 32.5% of the retirement beneficiary's Primary Insurance Amount. There is no increase for starting spousal benefits after the full retirement age. Although Social Security rules are gender neutral, spousal benefits are disproportionately paid to women. Because of trends in marriage and workforce participation, retirement benefits are projected to become increasingly important for women, but spouse and survivor benefits will still be common. Because spouse benefits are only a 50 percent benefit and because divorced individuals do not share resources with a current husband or wife, divorced spouse beneficiaries have poverty rates that are "quite high." About 29 percent of divorced spouse beneficiaries are in poverty compared to only about 5.4 percent of married spouse beneficiaries. There is a Social Security government pension offset that will reduce or eliminate any spousal (or ex spouse) or widow(er)'s benefits if the spouse or widow(er) is also receiving a government (federal, state, or local) pension from work that did not require paying Social Security taxes. The basic rule is that Social Security benefits will be reduced by two thirds of the spouse's or widow(er)'s government pension. If the spouse's or widow(er)'s government pension exceeds 150% of the "normal" spousal or widow(er)'s benefit the spousal benefit is eliminated. For example, a "normal" spousal or widow(er)'s benefit of $1,000/month would be reduced to $0.00 if the spouse or widow(er)'s if already drawing a non FICA taxed government pension of $1,500/month or more per month. Pensions from work where Social Security taxes were paid do not reduce Social Security spousal or widow(er)'s benefits. Pensions received from foreign countries do not cause GPO; however, a foreign pension may be subject to the WEP.

Пособия вдовы

Если работник, охваченный системой социального обеспечения, умирает, выживший супруг может иметь право на пособие в случае потери кормильца при условии, что брак длился не менее 9 месяцев. Если вдова (вдовец) дождется достижения полного пенсионного возраста, он/она имеет право на 100 процентов от размера пенсии по старости (PIA) покойного супруга. Если смерть работника была случайной, требование о продолжительности брака может быть отменено. Разведенный супруг может претендовать на пособие, если брак длился не менее десяти полных лет, и вдова (вдовец) не состоит в браке или вступил(а) в брак повторно после достижения 60 лет (50 лет, если является инвалидом и имел(а) право на определенные виды пособий до даты повторного брака). Отец или мать любого возраста, имеющие на иждивении ребенка в возрасте до 16 лет или ребенка-инвалида, также могут иметь право на пособие. Самый ранний возраст для получения пособия для неинвалидной вдовы (вдовца) – 60 лет. Если работник получал пенсию по старости до смерти, размер пособия не может превышать сумму, которую работник получал на момент смерти, или 82,5 процента от PIA покойного работника (в зависимости от того, что больше). Если выживший супруг начинает получать пособие до достижения полного пенсионного возраста, применяется актуарное уменьшение. Если работник умер до достижения 62 лет, заработок будет проиндексирован к году, в котором выживший супруг достигнет 60 лет.

Пособия на детей

Дети отставного, инвалида или умершего работника получают пособия как "иждивенцы" или "выжившие", если они не достигли 18 лет, или пока учатся в начальной или средней школе до 19 лет и 2 месяцев; либо старше 18 лет и стали инвалидами до 22 лет. Размер пособия для ребенка, получающего пособие на основании записи живого родителя, составляет 50% от ПИА, а для ребенка-выжившего – 75% от ПИА. Сумма пособия может быть уменьшена, если общая сумма пособий по данной записи превышает максимальный размер пособия для семьи. В деле Astrue v. Capato (2012) Верховный суд единогласно постановил, что дети, зачатые после смерти родителя (с использованием процедуры экстракорпорального оплодотворения), не имеют права на пособия по социальному обеспечению выживших, если законодательство штата, в котором было подписано завещание родителя, не предусматривает предоставление таких пособий.

Инвалидность

Работник, проработавший достаточно долго и достаточно недавно (на основе "кварталов страхового стажа" в недавнем прошлом), может получить пособие по инвалидности. Пособие выплачивается после пяти полных календарных месяцев инвалидности, независимо от возраста. Формула определения права на получение пособия требует накопления определенного количества кредитов (на основе заработка) в целом, а также определенного количества в течение десяти лет, непосредственно предшествующих наступлению инвалидности, однако для молодых работников, ставших инвалидами до накопления значительного трудового стажа, предусмотрены более мягкие условия. Работник должен быть неспособен продолжать выполнять свою прежнюю работу и неспособен адаптироваться к другой работе, при этом учитываются возраст, образование и опыт работы; кроме того, инвалидность должна быть длительной, продолжаться двенадцать месяцев, предполагаться, что она продлится двенадцать месяцев, приводить к смерти или предполагать наступление смерти. Как и в случае с пенсионным пособием, размер пособия по инвалидности зависит от возраста работника и его истории застрахованного заработка. Дополнительный доход (Supplemental Security Income, SSI) использует те же критерии инвалидности, что и программа социального обеспечения для инвалидов, однако SSI не основан на страховом стаже. Вместо этого используется система оценки материального положения для определения, не превышают ли доходы и активы заявителя установленные пределы. Тяжелоинвалидные дети могут претендовать на получение SSI. Стандарты определения инвалидности для детей отличаются от стандартов для взрослых. Процедура определения инвалидности в Управлении социального обеспечения создала крупнейшую систему административных судов в Соединенных Штатах. В зависимости от штата проживания заявитель, в чьем первоначальном заявлении о предоставлении пособия было отказано, может запросить пересмотр дела или слушание в суде административного судьи (Administrative Law Judge, ALJ). Такие слушания иногда включают участие независимого эксперта по профессиональной деятельности (Vocational Expert, VE) или медицинского эксперта (Medical Expert, ME), по запросу ALJ. Пересмотр дела включает повторную оценку представленных доказательств и, в некоторых случаях, возможность проведения слушания перед должностным лицом, рассматривающим вопросы инвалидности (не адвокатом). Должностное лицо принимает решение по делу и предоставляет письменное обоснование своего решения. Если заявителю отказано на стадии пересмотра, он может запросить слушание у административного судьи. В некоторых штатах Управление социального обеспечения внедрило пилотную программу, которая исключает стадию пересмотра и позволяет заявителям обжаловать первоначальный отказ непосредственно в административный суд. Поскольку количество заявлений на получение пособия по инвалидности по социальному обеспечению очень велико (приблизительно 650 000 заявлений в год), количество запрошенных слушаний часто превышает возможности административных судей. Количество запрошенных слушаний и доступность административных судей варьируется в зависимости от географического расположения в Соединенных Штатах. В некоторых районах страны заявитель может получить слушание у административного судьи в течение 90 дней с момента подачи запроса. В других районах ожидание может затянуться на 18 месяцев и более. После слушания административный судья (ALJ) выносит решение в письменной форме. Решение может быть полностью благоприятным (ALJ признает заявителя инвалидом с даты, указанной в заявлении, и до настоящего времени), частично благоприятным (ALJ признает заявителя инвалидом в какой-то момент времени, но не с даты, указанной в заявлении; или ALJ считает, что заявитель был инвалидом, но его состояние улучшилось), или неблагоприятным (ALJ считает, что заявитель вообще не был инвалидом). Заявители могут обжаловать решения в Апелляционный совет социального обеспечения, расположенный в Вирджинии. Апелляционный совет не проводит слушания; он принимает письменные ходатайства. Время рассмотрения ходатайства Апелляционным советом может варьироваться от двенадцати недель до более чем трех лет. Заявитель, не согласный с решением Апелляционного совета, может обжаловать дело в федеральном окружном суде. Как и в большинстве дел, рассматриваемых федеральными судами, неблагоприятное решение окружного суда может быть обжаловано в соответствующем Апелляционном суде Соединенных Штатов, а неблагоприятное решение апелляционного суда может быть обжаловано в Верховном суде Соединенных Штатов. Управление социального обеспечения придерживается цели, чтобы судьи рассматривали от 500 до 700 дел в год, но административным судьям сложно достичь этой цели. В то время как 81% административных судей достигли этого уровня производительности в 2019 году, только 18% достигли этой цели по рассмотрению дел в 2020 году. На снижение производительности административных судей в 2020 году, несомненно, повлияли перебои в работе и укомплектовании штата Службы проведения слушаний, связанные с пандемией COVID-19. Дебаты о системе социального обеспечения в Соединенных Штатах ведутся на протяжении десятилетий, и существует серьезная обеспокоенность по поводу ее устойчивости.

A worker who has worked long enough and recently enough (based on "quarters of coverage" within the recent past) to be covered can receive disability benefits. These benefits start after five full calendar months of disability, regardless of his or her age. The eligibility formula requires a certain number of credits (based on earnings) to have been earned overall, and a certain number within the ten years immediately preceding the disability, but with more lenient provisions for younger workers who become disabled before having had a chance to compile a long earnings history. The worker must be unable to continue in his or her previous job and unable to adjust to other work, with age, education, and work experience taken into account; furthermore, the disability must be long term, lasting twelve months, expected to last twelve months, resulting in death, or expected to result in death. As with the retirement benefit, the amount of the disability benefit payable depends on the worker's age and record of covered earnings. Supplemental Security Income (SSI) uses the same disability criteria as the insured social security disability program, but SSI is not based upon insurance coverage. Instead, a system of means testing is used to determine whether the claimants' income and net worth fall below certain income and asset thresholds. Severely disabled children may qualify for SSI. Standards for child disability are different from those for adults. Disability determination at the Social Security Administration has created the largest system of administrative courts in the United States. Depending on the state of residence, a claimant whose initial application for benefits is denied can request reconsideration or a hearing before an Administrative Law Judge (ALJ). Such hearings sometimes involve participation of an independent vocational expert (VE) or medical expert (ME), as called upon by the ALJ. Reconsideration involves a re examination of the evidence and, in some cases, the opportunity for a hearing before a (non attorney) disability hearing officer. The hearing officer decides the case and provides justification for the finding in writing. If the claimant is denied at the reconsideration stage, (s)he may request a hearing before an Administrative Law Judge. In some states, SSA has implemented a pilot program that eliminates the reconsideration step and allows claimants to appeal an initial denial directly to an Administrative Law Judge. Because the number of applications for Social Security disability is very large (approximately 650,000 applications per year), the number of hearings requested by claimants often exceeds the capacity of Administrative Law Judges. The number of hearings requested and availability of Administrative Law Judges varies geographically across the United States. In some areas of the country, it is possible for a claimant to have a hearing with an Administrative Law Judge within 90 days of the request. In other areas, waiting times of 18 months are not uncommon. After the hearing, the Administrative Law Judge (ALJ) issues a decision in writing. The decision can be Fully Favorable (the ALJ finds the claimant disabled as of the date that (s) he alleges in the application through the present), Partially Favorable (the ALJ finds the claimant disabled at some point, but not as of the date alleged in the application; OR the ALJ finds that the claimant was disabled but has improved), or Unfavorable (the ALJ finds that the claimant was not disabled at all). Claimants can appeal decisions to Social Security's Appeals Council, which is in Virginia. The Appeals Council does not hold hearings; it accepts written briefs. Response time from the Appeals Council can range from twelve weeks to more than three years. Claimant who disagrees with the Appeals Council's decision can appeal the case in the federal district court. As in most federal court cases, an unfavorable district court decision can be appealed to the appropriate United States Court of Appeals, and an unfavorable appellate court decision can be appealed to the United States Supreme Court. The Social Security Administration has maintained its goal for judges to resolve 500–700 cases per year but Administrative Law Judges struggle to meet this goal. While 81% of Administrative Law Judges met this productivity level in 2019, only 18% achieved this case disposition target in 2020. Office of Hearing Operations staffing and work procedure disruptions related to the COVID 19 pandemic have doubtlessly contributed to lower Administrative Law Judge productivity in 2020. The debate about the social security system in the United States has been ongoing for decades and there is much concern about its sustainability.

Присоединение и уход

Получение номера социального страхования для ребенка является добровольным. Кроме того, не существует общего юридического требования о вступлении в программу социального обеспечения, если человек не желает или не обязан работать. В обычных условиях налоги FICA или SECA взимаются со всей заработной платы. Практически единственный способ избежать уплаты налогов FICA или SECA – это присоединиться к религии, не признающей страхование, например, к амишам или к религии, члены которой дали обет бедности (см. публикации IRS 517 и 4361). Федеральные служащие, принятые на работу до 1987 года, а также различные государственные и местные служащие, включая работников некоторых школьных округов, имевших собственные программы пенсионного обеспечения и по инвалидности, получили единоразовую возможность присоединиться к системе социального обеспечения. Многие работники и пенсионные и страховые системы предпочли остаться вне системы социального обеспечения из-за ее стоимости и ограниченных льгот. Часто было значительно дешевле получать более высокие пенсии и пособия по инвалидности, оставаясь в своих первоначальных планах. В настоящее время лишь немногие из этих планов позволяют новым сотрудникам присоединяться к существующим планам без одновременного вступления в систему социального обеспечения. В 2004 году Управление социального обеспечения оценило, что 96% всех работников США охвачены системой, а оставшиеся 4% в основном состояли из меньшинства государственных служащих, получающих пенсии государственных служащих и освобожденных от уплаты налогов на социальное обеспечение в силу исторических причин. Железнодорожные работники могут получать «скоординированные» пенсии и пособия по инвалидности. Совет по железнодорожным пенсиям США (U.S. Railroad Retirement Board, RRB) – это независимое агентство в исполнительной ветви власти правительства США, созданное в 1935 году для администрирования программы социального страхования, предоставляющей пенсионные пособия железнодорожникам страны. Налоги на заработную плату Tier I, связанные с железнодорожными пенсиями, согласованы с налогами на социальное обеспечение, поэтому работники и работодатели платят налоги Tier I по той же ставке, что и налоги на социальное обеспечение, и получают аналогичные льготы. Кроме того, как работники, так и работодатели платят налоги Tier II (около 6,2% в 2005 году), которые используются для финансирования выплат железнодорожных пенсий и пособий по инвалидности, превышающих уровень социального обеспечения. Пособия Tier II – это дополнительная пенсионная и страховая система, выплачивающая 0,875% от количества лет службы, умноженное на среднюю максимальную зарплату за последние пять лет работы, в дополнение к пособиям социального обеспечения. Налоги FICA взимаются практически со всех работников и самозанятых лиц. Работодатели обязаны предоставлять в Управление социального обеспечения сведения о заработной плате работников для обработки форм W-2 и W-3. Некоторые виды заработной платы не подлежат включению в программу социального обеспечения (об этом будет сказано ниже). Положения статьи 3101 Налогового кодекса США устанавливают налоги на заработную плату для физических лиц и соответствующие налоги для работодателей. Раздел 3102 обязывает работодателей удерживать эти налоги из заработной платы работников до ее выплаты. Как правило, налог на заработную плату взимается со всех лиц, получающих «заработную плату» в соответствии с определением, данным в статье 3121 Налогового кодекса, а также с чистого дохода от самозанятости.

Obtaining a Social Security number for a child is voluntary. Further, there is no general legal requirement that individuals join the Social Security program unless they want or have to work. Under normal circumstances, FICA taxes or SECA taxes will be collected on all wages. About the only way to avoid paying either FICA or SECA taxes is to join a religion that does not believe in insurance, such as the Amish or a religion whose members have taken a vow of poverty (see IRS publication 517 and 4361). Federal workers employed before 1987, various state and local workers including those in some school districts who had their own retirement and disability programs were given the one time option of joining Social Security. Many employees and retirement and disability systems opted to keep out of the Social Security system because of the cost and the limited benefits. It was often much cheaper to obtain much higher retirement and disability benefits by staying in their original retirement and disability plans. Now only a few of these plans allow new hires to join their existing plans without also joining Social Security. In 2004, the Social Security Administration estimated that 96% of all U. S. workers were covered by the system with the remaining 4% mostly a minority of government employees enrolled in public employee pensions and not subject to Social Security taxes due to historical exemptions. It is possible for railroad employees to get a "coordinated" retirement and disability benefits. The U. S. Railroad Retirement Board (or "RRB") is an independent agency in the executive branch of the United States government created in 1935 to administer a social insurance program providing retirement benefits to the country's railroad workers. Railroad retirement TierI payroll taxes are coordinated with social security taxes so that employees and employers pay TierI taxes at the same rate as social security taxes and have the same benefits. In addition, both workers and employers pay TierII taxes (about 6.2% in 2005), which are used to finance railroad retirement and disability benefit payments that are over and above social security levels. TierII benefits are a supplemental retirement and disability benefit system that pays 0.875% times years of service times average highest five years of employment salary, in addition to Social Security benefits. The FICA taxes are imposed on nearly all workers and self employed persons. Employers are required to report wages for covered employment to Social Security for processing Forms W 2 and W 3. Some specific wages are not part of the Social Security program (discussed below). Internal Revenue Code provisions section 3101 imposes payroll taxes on individuals and employer matching taxes. Section 3102 mandates that employers deduct these payroll taxes from workers' wages before they are paid. Generally, the payroll tax is imposed on everyone in employment earning "wages" as defined in 3121 of the Internal Revenue Code. and also taxes net earnings from self employment.

Трастовый фонд

Налоги на социальное обеспечение уплачиваются в Фонд социального обеспечения, который поддерживается Казначейством США (технически, "Федеральный фонд страхования по старости и в случае потери кормильца", как установлено в). Расходы текущего года оплачиваются из текущих налоговых поступлений от социального страхования. Когда доходы превышают расходы, как это было в период с 1983 по 2009 год, некоторые рассматривают Трастовый фонд как бухгалтерскую конструкцию, не имеющую экономического значения. Другие утверждают, что он имеет особое юридическое значение, поскольку казначейские ценные бумаги, которые он содержит, обеспечены "полной верой и кредитом" правительства США, которое обязано погасить свой долг. Полномочия Управления социального обеспечения на выплату пособий, предоставленные Конгрессом, распространяются только на его текущие доходы и существующий остаток Трастового фонда, то есть на погашение его держаний казначейских ценных бумаг. Следовательно, способность Социального обеспечения осуществлять полные выплаты, когда ежегодные пособия превышают доходы, частично зависит от способности федерального правительства выполнить обязательства по облигациям, выпущенным в пользу Трастовых фондов социального обеспечения. Как и в случае любого другого федерального обязательства, способность федерального правительства погашать Социальное обеспечение основана на его полномочиях по налогообложению и заимствованиям, а также на приверженности Конгресса выполнению своих обязательств. В 2009 году Управление главного актуария Управления социального обеспечения рассчитало нефинансируемые обязательства в размере 15,1 триллиона долларов США по программе Социального обеспечения. Нефинансируемые обязательства – это разница между будущими затратами на Социальное обеспечение (основанными на ряде демографических предположений, таких как смертность, участие рабочей силы, иммиграция и ожидаемая продолжительность жизни) и общими активами в Трастовом фонде с учетом ожидаемой ставки взносов через текущий плановый налог на заработную плату. Эти нефинансируемые обязательства выражены в долларах США в текущих ценах и являются частью долгосрочных актуарных оценок Фонда, но не обязательно отражают уверенность в том, что произойдет в долгосрочной перспективе. В актуарной записке к расчету указано, что "термин 'обязательство' используется вместо термина 'ответственность', поскольку 'ответственность' обычно указывает на договорное обязательство (как в случае частных пенсий и страхования), которое не может быть изменено спонсором плана без согласия участников плана".

Social Security taxes are paid into the Social Security Trust Fund maintained by the U. S. Treasury (technically, the "Federal Old Age and Survivors Insurance Trust Fund", as established by ). Current year expenses are paid from current Social Security tax revenues. When revenues exceed expenditures, as they did between 1983 and 2009, Some regard the Trust Fund as an accounting construct with no economic significance. Others argue that it has specific legal significance because the Treasury securities it holds are backed by the "full faith and credit" of the U. S. government, which has an obligation to repay its debt. The Social Security Administration's authority to make benefit payments as granted by Congress extends only to its current revenues and existing Trust Fund balance, i. e. redemption of its holdings of Treasury securities. Therefore, Social Security's ability to make full payments once annual benefits exceed revenues depends in part on the federal government's ability to make good on the bonds it has issued to the Social Security trust funds. As with any other federal obligation, the federal government's ability to repay Social Security is based on its power to tax and borrow and the commitment of Congress to meet its obligations. In 2009 the Office of the Chief Actuary of the Social Security Administration calculated an unfunded obligation of $15.1trillion for the Social Security program. The unfunded obligation is the difference between the future cost of Social Security (based on several demographic assumptions such as mortality, work force participation, immigration, and age expectancy) and total assets in the Trust Fund given the expected contribution rate through the current scheduled payroll tax. This unfunded obligation is expressed in present value dollars and is a part of the Fund's long range actuarial estimates, not necessarily a certainty of what will occur in the long run. An Actuarial Note to the calculation says "the term obligation is used in lieu of the term liability, because liability generally indicates a contractual obligation (as in the case of private pensions and insurance) that cannot be altered by the plan sponsor without the agreement of the plan participants."

Управление по проведению слушаний (OHO, ранее ODAR или OHA)

8 августа 2017 года исполняющая обязанности комиссара Нэнси А. Беррихилл сообщила сотрудникам, что Управление по рассмотрению дел об инвалидности и апелляциях ("ODAR") будет переименовано в Управление по проведению слушаний ("OHO"). Службы слушаний назывались "ODAR" с 2006 года, а ранее – Управлением по слушаниям и апелляциям ("OHA"). OHO организует слушания судей Административного права (АПП) для Управления социального обеспечения. АПП проводят слушания и выносят решения. После решения АПП, Апелляционный совет рассматривает запросы на пересмотр этих решений и является последней инстанцией административного пересмотра в Управлении социального обеспечения (этап, на котором может наступить "исчерпание" административных средств защиты, являющееся обязательным условием для обращения в федеральный суд).

Сравнение выплаты пособий

Некоторые федеральные, государственные, местные и образовательные служащие не платят взносы по социальному обеспечению, но имеют собственные системы пенсионного обеспечения и по инвалидности, которые почти всегда обеспечивают более высокие пенсионные и пособия по инвалидности, чем социальное обеспечение. Эти планы обычно требуют выслуги лет (работы в течение 5–10 лет у одного и того же работодателя до получения права на пенсию). Однако размер пенсии обычно зависит только от среднего значения наивысших 3–10 лет заработной платы, умноженного на определенный пенсионный коэффициент (обычно 0,875%–3,0%), умноженного на стаж работы. Такая пенсионная выплата может составлять "достаточно хороший" размер (75–85% от заработной платы) и быть близкой к ежемесячной заработной плате, которую работник получал на момент выхода на пенсию. Например, если человек вступил в пенсионную систему Калифорнийского университета в возрасте 25 лет и проработал 35 лет, он может получить 87,5% (2,5% × 35) от своей средней наивысшей заработной платы за три года с полным медицинским страхованием в возрасте 60 лет. Полицейские и пожарные, вступившие на службу в 25 лет и проработавшие 30 лет, могут получить 90% (3,0% × 30) от своей средней заработной платы и полное медицинское страхование в возрасте 55 лет. Эти пенсии подлежат ежегодной корректировке с учетом стоимости жизни (COLA), но ограничены максимальным средним доходом в размере 350 000 долларов США в год или меньше. Пособия для переживших супруга или супруги составляют от 100% до 67% от размера основного пособия при снижении пенсионных выплат на 8,7% и 6,7% соответственно. Пенсионные и пособия по инвалидности UCRP финансируются за счет взносов как членов, так и университета (обычно по 5% от заработной платы каждого) и за счет сложных процентов от накопленных сумм. Эти взносы и доходы хранятся в трастовом фонде, который инвестируется. Пенсионные выплаты значительно более щедрые, чем по социальному обеспечению, но считаются актуально обоснованными. Основное различие между государственными и местными пенсионными системами и социальным обеспечением заключается в том, что государственные и местные пенсионные системы используют сложные инвестиции, которые обычно имеют значительный вес в ценных бумагах фондового рынка, которые исторически приносили в среднем более 7,0% в год, несмотря на некоторые годы с убытками. Краткосрочные инвестиции федерального правительства могут быть более безопасными, но приносят гораздо более низкие средние проценты. Почти все остальные федеральные, государственные и местные пенсионные системы работают аналогичным образом, с различными коэффициентами пенсионных выплат. Некоторые планы теперь объединены с социальным обеспечением и дополняют пособия по социальному обеспечению. Например, действующая пенсионная система федеральных служащих, которая охватывает подавляющее большинство федеральных государственных служащих, принятых на работу после 1986 года, сочетает в себе социальное обеспечение, скромную пенсию с определенными выплатами (1,1% за год службы) и план сбережений с определенными взносами. Действующая формула социального страхования, используемая для расчета размера пособия (основная страховая сумма или PIA), является прогрессивной по отношению к более низким средним заработным платам. Любой, кто работал на работе, покрываемой OASDI, и имел другие пенсионные накопления, имел бы право как на альтернативную пенсию, не связанную с OASDI, так и на пенсию по старости от социального обеспечения. Из-за ограниченного стажа работы, покрываемого OASDI, сумма их охваченных зарплат, умноженная на коэффициент инфляции и деленная на 420 месяцев, дает низкий скорректированный индексированный ежемесячный заработок за 35 лет, AIME. Прогрессивный характер формулы PIA фактически позволит этим работникам также получать немного более высокий процент пособия по социальному обеспечению на основе этой низкой средней заработной платы. Конгресс принял в 1983 году Положение об устранении "непредвиденных" выплат, чтобы минимизировать пособия по социальному обеспечению для этих получателей. Основное положение заключается в том, что первый диапазон заработной платы, от 0 до 791 долларов США в месяц (2013 год), имеет свой нормальный процент пособия в 90%, который снижается до 40–90% (см. Социальное обеспечение для точного процента). Снижение ограничено примерно 50% от того, на что человек мог бы претендовать, если бы всегда платил налоги OASDI. Процент пособия в 90% не уменьшается, если у человека 30 или более лет "существенного" заработка. Средняя выплата по социальному обеспечению в размере 1230 долларов США в месяц (14 760 долларов США в год) в 2013 году лишь немного превышает федеральный уровень бедности для одного человека (11 420 долларов США в год) и ниже уровня бедности для двух человек (15 500 долларов США в год). По этой причине финансовые консультанты часто рекомендуют тем, у кого есть такая возможность, дополнять свои взносы по социальному обеспечению частными пенсионными планами. Одним из "хороших" вариантов дополнительных пенсионных планов является спонсируемый работодателем план 401(k) (или 403(b)), если он предлагается работодателем. 58% американских работников имеют доступ к таким планам. Многие из этих работодателей будут соответствовать части сбережений сотрудника доллар за доллар до определенного процента от заработной платы сотрудника. Даже без соответствия работодателя индивидуальные пенсионные счета (IRA) являются переносимыми, самостоятельно управляемыми, отложенными по налогам счетами, которые могут значительно увеличить пенсионные сбережения. Их ограничения включают: финансовую грамотность, чтобы отличить "хороший" инвестиционный счет от менее выгодного; барьер сбережений, с которым сталкиваются люди с низкой заработной платой или обремененные долгами; требование самодисциплины, чтобы с раннего возраста выделять необходимый процент заработной платы на "хорошие" инвестиционные счета; и самодисциплину, необходимую для того, чтобы оставить их там для получения сложных процентов до выхода на пенсию. Финансовые консультанты часто рекомендуют использовать долгосрочные инвестиционные горизонты, поскольку исторически краткосрочные инвестиционные потери "самокорректируются", и большинство инвестиций продолжают приносить хорошую среднюю доходность. Для людей, у которых есть к ним доступ, самостоятельно управляемые пенсионные сберегательные планы могут соответствовать или даже превзойти преимущества, получаемые от пенсионных планов федеральных, государственных и местных органов власти.

Some federal, state, local and education government employees pay no Social Security but have their own retirement, disability systems that nearly always pay much better retirement and disability benefits than Social Security. These plans typically require vesting (working 5–10 years for the same employer before becoming eligible for retirement). But their retirement typically depends on only the average of the best 3–10 years salaries times some retirement factor (typically 0.875%–3.0%) times years employed. This retirement benefit can be a "reasonably good" (75–85% of salary) retirement at close to the monthly salary they were last employed at. For example, if a person joined the University of California retirement system at age 25 and worked for 35 years they could receive 87.5% (2.5% × 35) of their average highest three year salary with full medical coverage at age 60. Police and firefighters who joined at 25 and worked for 30 years could receive 90% (3.0% × 30) of their average salary and full medical coverage at age 55. These retirements have cost of living adjustments (COLA) applied each year but are limited to a maximum average income of $350,000/year or less. Spousal survivor benefits are available at 100–67% of the primary benefits rate for 8.7% to 6.7% reduction in retirement benefits, respectively. UCRP retirement and disability plan benefits are funded by contributions from both members and the university (typically 5% of salary each) and by the compounded investment earnings of the accumulated totals. These contributions and earnings are held in a trust fund that is invested. The retirement benefits are much more generous than Social Security but are believed to be actuarially sound. The main difference between state and local government sponsored retirement systems and Social Security is that the state and local retirement systems use compounded investments that are usually heavily weighted in the stock market securities, which historically have returned more than 7.0%/year on average despite some years with losses. Short term federal government investments may be more secure but pay much lower average percentages. Nearly all other federal, state and local retirement systems work in a similar fashion with different benefit retirement ratios. Some plans are now combined with Social Security and are "piggy backed" on top of Social Security benefits. For example, the current Federal Employees Retirement System, which covers the vast majority of federal civil service employees hired after 1986, combines Social Security, a modest defined benefit pension (1.1% per year of service) and the defined contribution Thrift Savings Plan. The current Social Security formula used in calculating the benefit level (primary insurance amount or PIA) is progressive vis à vis lower average salaries. Anyone who worked in OASDI covered employment and other retirement would be entitled to both the alternative non OASDI pension and an Old Age retirement benefit from Social Security. Because of their limited time working in OASDI covered employment the sum of their covered salaries times inflation factor divided by 420 months yields a low adjusted indexed monthly salary over 35 years, AIME. The progressive nature of the PIA formula would in effect allow these workers to also get a slightly higher Social Security Benefit percentage on this low average salary. Congress passed in 1983 the Windfall Elimination Provision to minimize Social Security benefits for these recipients. The basic provision is that the first salary bracket, $0–791/month (2013) has its normal benefit percentage of 90% reduced to 40–90%see Social Security for the exact percentage. The reduction is limited to roughly 50% of what a person would be eligible for if they had always worked under OASDI taxes. The 90% benefit percentage factor is not reduced if a person has 30 or more years of "substantial" earnings. The average Social Security payment of $1,230/month ($14,760/year) in 2013 is only slightly above the federal poverty level for one$11,420/yr and below the poverty guideline of $15,500/yr for two. For this reason, financial advisers often encourage those who have the option to do so to supplement their Social Security contributions with private retirement plans. One "good" supplemental retirement plan option is an employer sponsored 401(K) (or 403(B)) plan when they are offered by an employer. 58% of American workers have access to such plans. Many of these employers will match a portion of an employee's savings dollar for dollar up to a certain percentage of the employee's salary. Even without employer matches, individual retirement accounts (IRAs) are portable, self directed, tax deferred retirement accounts that offer the potential to substantially increase retirement savings. Their limitations include: the financial literacy to tell a "good" investment account from a less advantageous one; the savings barrier faced by those who are in low wage employment or burdened by debt; the requirement of self discipline to allot from an early age the required percentage of salary into "good" investment account(s); and the self–discipline needed to leave it there to earn compound interest until needed after retirement. Financial advisers often suggest that long term investment horizons should be used, as historically short term investment losses "self correct", and most investments continue to deliver good average investment returns. For people who have access to them, self directed retirement savings plans have the potential to match or even exceed the benefits earned by federal, state and local government retirement plans.

Прогнозы демографии и доходов

С 1982 года ежегодно поступления налогов, процентов и других доходов от системы OASDI превышали выплаты пособий и другие расходы, например, более чем на 150 миллиардов долларов в 2004 году. Однако по мере того, как "бэби-бумеры" выходят на пенсию, расходы начнут превышать налоговые поступления, а затем, через несколько лет, превысят все доходы трастовых фондов OASDI, включая проценты. В этот момент система начнет использовать свои казначейские облигации трастового фонда и продолжит выплачивать пособия на текущем уровне до тех пор, пока трастовой фонд не исчерпается. В 2013 году фонд пенсионного страхования OASDI собрал 731,1 миллиарда долларов и потратил 645,5 миллиарда долларов; программа по инвалидности (DI) собрала 109,1 миллиарда долларов и потратила 140,3 миллиарда долларов; Medicare (HI) собрала 243,0 миллиарда долларов и потратила 266,8 миллиарда долларов, а дополнительное медицинское страхование (SMI) собрало 293,9 миллиарда долларов и потратило 307,4 миллиарда долларов. В 2013 году все программы социального обеспечения, за исключением трастового фонда для пенсионеров (OASDI), потратили больше, чем поступило, и полагались на значительные средства из соответствующих трастовых фондов для покрытия расходов. По одной оценке, трастовой фонд пенсионного обеспечения (OASDI) в размере 2,541 триллиона долларов, как ожидается, будет исчерпан к 2033 году с ростом числа новых пенсионеров. Трастовой фонд по инвалидности (DI) в размере 153,9 миллиарда долларов будет исчерпан к 2018 году; трастовой фонд Medicare (HI) в размере 244,2 миллиарда долларов будет исчерпан к 2023 году, а трастовой фонд дополнительного медицинского страхования (SMI) будет исчерпан к 2020 году, если текущий темп выплат сохранится, и даже раньше, если он увеличится. Общие расходы на социальное обеспечение в 2013 году составили 1,360 триллиона долларов, что составляет 8,4% от 16,200 триллионов долларов ВНП (2013) и 37,0% от федеральных расходов в размере 3,684 триллиона долларов (включая дефицит в размере 971,0 миллиарда долларов). Все остальные части программы социального обеспечения: Medicare (HI), инвалидность (DI) и дополнительные медицинские (SMI) трастовые фонды уже используют средства своих трастовых фондов и, по прогнозам, столкнутся с дефицитом примерно в 2020 году, если текущий темп выплат сохранится. По мере исчерпания трастовых фондов либо пособия придется сократить, либо минимизировать мошенничество, либо повысить налоги. В 2005 году Администрация социального обеспечения прогнозировала исчерпание трастового фонда OASDI к 2041 году, а Бюджетное управление Конгресса (CBO) – к 2052 году. Однако впоследствии прогноз даты исчерпания был немного сдвинут вперед после того, как рецессия 2008–2009 годов ухудшила финансовое положение экономики США. В отчете о доверителях OASDI за 2011 год указывалось: "Годовые расходы превысили доход, не связанный с процентами, в 2010 году и, по прогнозам, будут продолжать превышать его в течение оставшегося периода оценки в 75 лет. Тем не менее, с 2010 по 2022 год общий доход трастового фонда, включая процентный доход, превышает необходимый для покрытия расходов, поэтому активы трастового фонда будут продолжать расти в течение этого периода. Начиная с 2023 года, активы трастового фонда будут уменьшаться, пока не исчерпаются в 2036 году. По прогнозам, доход, не связанный с процентами, будет достаточен для поддержки расходов на уровне 77% запланированных выплат после исчерпания трастового фонда в 2036 году, а затем снизится до 74% запланированных выплат в 2085 году. В 2007 году Совет по социальному обеспечению предложил либо увеличить налог на заработную плату до 16,41% в 2041 году и постепенно увеличить его до 17,60% в 2081 году, либо сократить пособия на 25% в 2041 году и постепенно увеличить сокращение до 30% в 2081 году. Администрация социального обеспечения прогнозирует стабилизацию демографической ситуации. Дефицит денежных потоков в системе социального обеспечения выровняется как доля экономики. Этот прогноз подвергается сомнению. Некоторые демографы утверждают, что продолжительность жизни улучшится больше, чем прогнозируют Управления социального обеспечения, что ухудшит платежеспособность. Некоторые экономисты считают, что будущий рост производительности будет выше, чем текущие прогнозы Управления социального обеспечения. В этом случае дефицит социального обеспечения будет меньше, чем в настоящее время прогнозируется. Согласно таблицам, опубликованным Национальным центром статистики здравоохранения, ожидаемая продолжительность жизни при рождении составляла 47,3 года в 1900 году, возросла до 68,2 года к 1950 году и достигла 77,3 года в 2002 году. В последнем ежегодном отчете доверителей Агентства социального обеспечения (SSA) прогнозируется, что ожидаемая продолжительность жизни увеличится всего на шесть лет в течение следующих семи десятилетий, до 83 лет в 2075 году. Отдельный набор прогнозов, сделанный Бюро переписи населения, показывает более быстрый рост. Согласно прогнозам Бюро переписи населения, более продолжительная продолжительность жизни, прогнозируемая Управлением социального обеспечения на 2075 год, будет достигнута к 2050 году. Однако другие эксперты считают, что прошлые достижения в увеличении продолжительности жизни не могут быть повторены, и добавляют, что негативное влияние на финансовое положение системы может быть частично компенсировано, если улучшения в области здравоохранения или сокращение пенсионных выплат побудят людей дольше оставаться в рабочей силе. Актуарная наука, используемая для прогнозирования будущей платежеспособности социального обеспечения, подвержена неопределенности. SSA фактически делает три прогноза: оптимистичный, умеренный и пессимистичный (до конца 1980-х годов делалось четыре). Кризис социального обеспечения, который назревал до реформ 1983 года, был вызван умеренными прогнозами, которые оказались слишком оптимистичными. Утверждалось, что чрезмерно пессимистичные прогнозы середины и конца 1990-х годов были частично результатом низких темпов экономического роста (согласно актуарю Дэвиду Лангеру) предположений, которые привели к отодвиганию прогнозируемой даты исчерпания (с 2028 по 2042 год) с каждым последующим отчетом доверителей. В период бурного роста 1990-х годов умеренные прогнозы были слишком пессимистичными. Очевидно, что прогнозирование на 75 лет вперед – сложная задача, и, следовательно, фактическая ситуация может быть намного лучше или намного хуже, чем прогнозируется. К сожалению, технология прогнозирования SSA оставалась прежней на протяжении многих десятилетий, несмотря на быстрый прогресс в тот же период в литературе по методам статистического прогнозирования, что привело к большим систематическим ошибкам прогнозирования. Совет по социальному обеспечению трижды с 1999 года назначал Техническую консультативную группу для пересмотра методов и предположений, используемых в ежегодных прогнозах для трастовых фондов социального обеспечения. Последний отчет Технической консультативной группы, опубликованный в июне 2008 года с датой авторского права октябрь 2007 года, содержит ряд рекомендаций по улучшению прогнозов социального обеспечения. По состоянию на декабрь 2013 года, в соответствии с действующим законодательством, Бюджетное управление Конгресса сообщило, что "Трастовой фонд страхования по инвалидности будет исчерпан в 2017 финансовом году, а Трастовой фонд страхования по старости и выжившим будет исчерпан в 2033 году". Расходы на социальное обеспечение уже начали превышать доходы с 2018 года. Это означает, что трастовые фонды уже начали истощаться и будут полностью исчерпаны в ближайшем будущем. По состоянию на 2023 год, прогнозы, сделанные Администрацией социального обеспечения, оценивают, что программа социального обеспечения в целом исчерпает все резервы к 2034 году. В ежегодно издаваемом отчете, опубликованном в августе 2021 года, Министерство финансов США объявило, что Трастовой фонд страхования по старости и выжившим, как ожидается, сможет выплачивать запланированные пособия до 2033 года, а Трастовой фонд страхования по инвалидности сможет выплачивать свои пособия до 2057 года (и до 2034 года, если средства были бы гипотетически объединены), на 1 год и 8 лет раньше, чем в предыдущем отчете. В июне 2022 года Министерство финансов опубликовало обновленный отчет для Трастового фонда страхования по старости и выжившим и Трастового фонда страхования по инвалидности с пересмотренными прогнозами их способности выплачивать запланированные пособия до 2034 и 2057 годов соответственно и до 2035 года, если средства были бы гипотетически объединены, благодаря ускоренному восстановлению после рецессии, вызванной COVID-19. В марте 2023 года Министерство финансов опубликовало ежегодный отчет доверителей для Трастового фонда страхования по старости и выжившим и Трастового фонда страхования по инвалидности с прогнозируемыми датами исчерпания фондов, оцененными в 2033 и 2097 годы соответственно...

In each year since 1982, OASDI tax receipts, interest payments and other income have exceeded benefit payments and other expenditures, for example by more than $150billion in 2004. As the "baby boomers" move out of the work force and into retirement, however, expenses will come to exceed tax receipts and then, after several more years, will exceed all OASDI trust income, including interest. At that point the system will begin drawing on its trust fund Treasury Notes, and will continue to pay benefits at the current levels until the Trust Fund is exhausted. In 2013, the OASDI retirement insurance fund collected $731.1billion and spent $645.5billion; the disability program (DI) collected $109.1billion and spent $140.3billion; Medicare (HI) collected $243.0billion and spent $266.8billion and Supplementary Medical Insurance, SMI, collected $293.9billion and spent $307.4billion. In 2013 all Social Security programs except the retirement trust fund (OASDI) spent more than they brought in and relied on significant withdrawals from their respective trust funds to pay their bills. The retirement (OASDI) trust fund of $2.541trillion is expected to be emptied by 2033 by one estimate as new retirees become eligible to join. The disability (DI) trust fund's $153.9billion will be exhausted by 2018; the Medicare (HI) trust fund of $244.2billion will be exhausted by 2023 and the Supplemental Medical Insurance (SMI) trust fund will be exhausted by 2020 if the present rate of withdrawals continueseven sooner if they increase. The total "Social Security" expenditures in 2013 were $1,360billion dollars, which was 8.4% of the $16,200billion GNP (2013) and 37.0% of the federal expenditures of $3,684billion (including a $971.0billion deficit). All other parts of the Social Security program: medicare (HI), disability (DI) and Supplemental Medical (SMI) trust funds are already drawing down their trust funds and are projected to go into deficit in about 2020 if the present rate of withdrawals continue. As the trust funds are exhausted either benefits will have to be cut, fraud minimized or taxes increased. In 2005, this exhaustion of the OASDI Trust Fund was projected to occur in 2041 by the Social Security Administration or by 2052 by the Congressional Budget Office, CBO. Thereafter, however, the projection for the exhaustion date of this event was moved up slightly after the 2008–2009 recession worsened the U. S. economy's financial picture. The 2011 OASDI Trustees Report stated:

Annual cost exceeded non interest income in 2010 and is projected to continue to be larger throughout the remainder of the 75 year valuation period. Nevertheless, from 2010 through 2022, total trust fund income, including interest income, is more than is necessary to cover costs, so trust fund assets will continue to grow during that time. Beginning in 2023, trust fund assets will diminish until they become exhausted in 2036. Non interest income is projected to be sufficient to support expenditures at a level of 77 percent of scheduled benefits after trust fund exhaustion in 2036, and then to decline to 74 percent of scheduled benefits in 2085. In 2007, the Social Security Trustees suggested that either the payroll tax could increase to 16.41 percent in 2041 and steadily increased to 17.60 percent in 2081 or a cut in benefits by 25 percent in 2041 and steadily increased to an overall cut of 30 percent in 2081. The Social Security Administration projects that the demographic situation will stabilize. The cash flow deficit in the Social Security system will have leveled off as a share of the economy. This projection has come into question. Some demographers argue that life expectancy will improve more than projected by the Social Security Trustees, a development that would make solvency worse. Some economists believe future productivity growth will be higher than the current projections by the Social Security Trustees. In this case, the Social Security shortfall would be smaller than currently projected. Tables published by the government's National Center for Health Statistics show that life expectancy at birth was 47.3 years in 1900, rose to 68.2 by 1950 and reached 77.3 in 2002. The latest annual report of the Social Security Agency (SSA) trustees projects that life expectancy will increase just six years in the next seven decades, to 83 in 2075. A separate set of projections, by the Census Bureau, shows more rapid growth. The Census Bureau projection is that the longer life spans projected for 2075 by the Social Security Administration will be reached in 2050. Other experts, however, think the past gains in life expectancy cannot be repeated, and add that the adverse effect on the system's finances may be partly offset if health improvements or reduced retirement benefits induce people to stay in the workforce longer. Actuarial science, of the kind used to project the future solvency of social security, is subject to uncertainty. The SSA actually makes three predictions: optimistic, midline, and pessimistic (until the late 1980s it made four). The Social Security crisis that was developing prior to the 1983 reforms resulted from midline projections that turned out to be too optimistic. It has been argued that the overly pessimistic projections of the mid to late 1990s were partly the result of the low economic growth (according to actuary David Langer) assumptions that resulted in pushing back the projected exhaustion date (from 2028 to 2042) with each successive Trustee's report. During the heavy boom years of the 1990s, the midline projections were too pessimistic. Obviously, projecting out 75 years is a significant challenge and, as such, the actual situation might be much better or much worse than predicted. Unfortunately, SSA's projection technology remained the same over many decades, despite fast progress in the same period in the literature on statistical forecasting methods, leading to large systematic forecasting biases. The Social Security Advisory Board has on three occasions since 1999 appointed a Technical Advisory Panel to review the methods and assumptions used in the annual projections for the Social Security trust funds. The most recent report of the Technical Advisory Panel, released in June 2008 with a copyright date of October 2007, includes a number of recommendations for improving the Social Security projections. as of December 2013, under current law, the Congressional Budget Office reported that the "Disability Insurance trust fund will be exhausted in fiscal year 2017 and the Old Age and Survivors Insurance trust fund will be exhausted in 2033." Costs of Social Security have already started to exceed income since 2018. This means the trust funds have already begun to be empty and will be fully depleted in the near future. As of 2023, the projections made by the Social Security Administration estimates that Social Security program as a whole will deplete all reserves by 2034.</blockquote>

In an annually issued report released in August 2021, the U. S. Treasury Department announced that the Old Age and Survivors Trust Fund was projected to be able to pay scheduled benefits until 2033 while the Disability Insurance Trust Fund was projected to be able to pay its benefits through 2057 (and through 2034 when the funds were hypothetically combined), 1 year and 8 years earlier respectively than the previous report found. In June 2022, the Treasury Department issued an updated report for the Old Age and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds with revised projections for their ability to pay scheduled benefits to 2034 and 2057 respectively and by 2035 when hypothetically combined due to accelerated recovery from the COVID 19 recession. In March 2023, the Treasury Department issued the annual trustees report for the Old Age and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds with depletion date projections for the funds estimated at 2033 and 2097 respectively and by 2034 when combined. In May 2024, the annual trustees report was released with depletion date projections for the funds estimated at 2033 and 2098 respectively and by 2035 when combined. The 1990 board of trustees annual report estimated the depletion date of the combined funds would be in 2043, the 2000 and 2010 annual reports estimated the depletion date of the combined funds would be in 2037, and the 2020 annual report estimated the depletion date of the combined funds would be in 2035. In a survey of 210 members of the American Economics Association published in November 2006, 85 percent agreed with the statement: "The gap between Social Security funds and expenditures will become unsustainably large within the next fifty years if current policies remain unchanged."

Способы устранения прогнозируемого дефицита

Социальное обеспечение, как прогнозируется, исчерпает средства для выплаты всем будущим пенсионерам на текущем уровне пособий к 2034 году. Роберт Райх, бывший министр труда США, предлагает отменить потолок на доход, облагаемый налогами на социальное обеспечение, который составляет 168 600 долларов США по состоянию на 2024 год. Увеличить налоги на социальное обеспечение. Если работники и работодатели будут платить по 8,0% (вместо сегодняшних 6,2%), это обеспечит платежеспособность системы до 2090 года. Самозанятые лица будут платить 16,00% от заработка (вместо сегодняшних 12,4%) в рамках этого предложения. Повысить пенсионный возраст. Повышение нормального пенсионного возраста на два месяца в год до достижения 69 лет к 2034 году позволит сократить выплаты и улучшить платежеспособность. Ввести критерий нуждаемости. Поэтапное сокращение пособий по социальному обеспечению для тех, чей доход уже превышает 48 000 долларов в год (4 000 долларов в месяц), позволит устранить более 20% дефицита финансирования. Эта мера непопулярна: только 31% опрошенных домохозяйств ее поддерживают. Изменить механизм корректировки на стоимость жизни (COLA). Обсуждается несколько предложений. Эффект от сокращения COLA будет кумулятивным и затронет некоторые группы населения больше, чем другие. Уровень бедности возрастет. Сократить пособия для новых пенсионеров. Если пособия по социальному обеспечению будут сокращены на 3–5% для новых пенсионеров, это позволит устранить примерно 18–30% дефицита финансирования. Увеличить период расчета среднего заработка. В настоящее время пособия по социальному обеспечению рассчитываются на основе среднего из 35 самых высоких зарплат работника, при этом, если стаж составляет менее 35 лет, в расчет включаются нулевые значения. Период расчета можно увеличить до 38 или 40 лет, что потенциально может сократить дефицит на 10–20% соответственно. Обязать всех вновь принятых работников участвовать в системе социального обеспечения. Более 90% работников уже платят налоги FICA и SECA, поэтому выгода от этого будет незначительной. Это приведет к раннему увеличению доходов от социального страхования, которое будет частично компенсировано в дальнейшем выплатами, которые они могут получать после выхода на пенсию.

Налог на заработную плату и доход от самостоятельной деятельности

Пособия финансируются за счет налогов, взимаемых с заработной платы работников и самозанятых лиц. Как объясняется ниже, в случае трудоустройства работодатель и работник несут ответственность за половину налога на социальное обеспечение, а половина работника удерживается из заработной платы. В случае самозанятых лиц (т.е. независимых подрядчиков) самозанятое лицо несет ответственность за всю сумму налога на социальное обеспечение. Часть налогов, собранных с работника для социального обеспечения, называется "налогами на трастовый фонд", и работодатель обязан перечислить их в правительство. Эти налоги имеют приоритет над всеми остальными и представляют собой единственные долги корпорации или ООО, которые могут повлечь за собой личную ответственность ее должностных лиц или менеджеров. Индивидуальный предприниматель, должностные лица корпорации и менеджеры ООО могут нести персональную ответственность за неуплату подоходного налога и налогов на социальное обеспечение, независимо от того, были ли они фактически удержаны с работника. Федеральный закон о страховых взносах (FICA) (кодифицированный в Кодексе внутренних доходов) устанавливает налог на социальное обеспечение в размере 6,20% от суммы валовой заработной платы, но не превышающий базовую заработную плату по социальному обеспечению (97 500 долларов США за 2007 год; 102 000 долларов США за 2008 год; и 106 800 долларов США за 2009, 2010 и 2011 годы). На работодателей взимается такой же налог в размере 6,20%. В 2011 и 2012 годах взнос работника был снижен до 4,2%, а доля работодателя осталась на уровне 6,2%. В 2012 году предельная заработная плата увеличилась до 110 100 долларов США. В 2013 году предельная заработная плата увеличилась до 113 700 долларов США. За каждый календарный год, за который работник уплачивает взносы FICA, SSA засчитывает эту заработную плату как покрытую заработную плату за этот год. Предельный размер дохода ежегодно корректируется с учетом инфляции и других факторов. Отдельный налог на заработную плату в размере 1,45% от дохода работника уплачивается непосредственно работодателем, а дополнительные 1,45% удерживаются из заработной платы работника, что дает общую налоговую ставку в размере 2,90%. На эту часть налога не существует максимального предела. Эта часть налога используется для финансирования программы Medicare, которая в основном отвечает за предоставление медицинских услуг пенсионерам. Ставки налога на социальное обеспечение с 1937 по 2010 год можно найти на веб-сайте Администрации социального обеспечения. Совокупная налоговая ставка по этим двум федеральным программам составляет 15,30% (7,65% уплачивается работником и 7,65% уплачивается работодателем). В 2011–2012 годах она временно снизилась до 13,30% (5,65% уплачивается работником и 7,65% уплачивается работодателем). Для самозанятых работников (которые технически не являются работниками и не считаются получающими "заработную плату" для целей федерального налогообложения) налог на самозанятость, установленный Законом о взносах на самозанятость 1954 года, кодифицированным как глава 2 подзаголовка А Кодекса внутренних доходов, составляет 15,3% от "чистого дохода от самозанятости". По сути, самозанятое лицо уплачивает налог как за долю работника, так и за долю работодателя, хотя половина налога на самозанятость ("доля работодателя") может быть вычтена при расчете федерального подоходного налога физического лица. Если работник переплатил налоги по заработной плате, имея более одной работы или сменив работу в течение года, избыточные налоги будут возвращены при подаче федеральной налоговой декларации. Однако любые избыточные налоги, уплаченные работодателями, не подлежат возврату работодателям. Согласно расчетам Бюджетного управления Конгресса (CBO), самый низкий квинтиль доходов (0–20%) и второй квинтиль (21–40%) домохозяйств в США платят средний подоходный налог в размере -9,3% и -2,6% и налоги на социальное обеспечение в размере 8,3% и 7,9% соответственно. Согласно расчетам CBO, доходы домохозяйств в первом и втором квинтилях имеют среднюю общую федеральную налоговую ставку в размере 1,0% и 3,8% соответственно.

Benefits are funded by taxes imposed on wages of employees and self employed persons. As explained below, in the case of employment, the employer and employee are each responsible for one half of the Social Security tax, with the employee's half being withheld from the employee's pay check. In the case of self employed persons (i. e., independent contractors), the self employed person is responsible for the entire amount of Social Security tax. The portion of taxes collected from the employee for Social Security are referred to as "trust fund taxes" and the employer is required to remit them to the government. These taxes take priority over everything, and represent the only debts of a corporation or LLC that can impose personal liability upon its officers or managers. A sole proprietor and officers of a corporation and managers of an LLC can be held personally liable for non payment of the income tax and social security taxes whether or not actually collected from the employee. The Federal Insurance Contributions Act (FICA) (codified in the Internal Revenue Code) imposes a Social Security withholding tax equal to 6.20% of the gross wage amount, up to but not exceeding the Social Security Wage Base ($97,500 for 2007; $102,000 for 2008; and $106,800 for 2009, 2010, and 2011). The same 6.20% tax is imposed on employers. For 2011 and 2012, the employee's contribution was reduced to 4.2%, while the employer's portion remained at 6.2%. In 2012, the wage base increased to $110,100. In 2013, the wage base increased to $113,700. For each calendar year for which the worker is assessed the FICA contribution, the SSA credits those wages as that year's covered wages. The income cutoff is adjusted yearly for inflation and other factors. A separate payroll tax of 1.45% of an employee's income is paid directly by the employer, and an additional 1.45% deducted from the employee's paycheck, yielding a total tax rate of 2.90%. There is no maximum limit on this portion of the tax. This portion of the tax is used to fund the Medicare program, which is primarily responsible for providing health benefits to retirees. The Social Security tax rates from 1937 to 2010 can be accessed on the Social Security Administration's website. The combined tax rate of these two federal programs is 15.30% (7.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer). In 2011–2012 it temporarily dropped to 13.30% (5.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer). For self employed workers (who technically are not employees and are deemed not to be earning "wages" for federal tax purposes), the self employment tax, imposed by the Self Employment Contributions Act of 1954, codified as Chapter2 of Subtitle A of the Internal Revenue Code, , is 15.3% of "net earnings from self employment." In essence, a self employed individual pays both the employee and employer share of the tax, although half of the self employment tax (the "employer share") is deductible when calculating the individual's federal income tax. If an employee has overpaid payroll taxes by having more than one job or switching jobs during the year, the excess taxes will be refunded when the employee files his federal income tax return. Any excess taxes paid by employers, however, are not refundable to the employers. By Congressional Budget Office (CBO) calculations the lowest income quintile (0–20%) and second quintile (21–40%) of households in the U. S. pay an average income tax of −9.3% and −2.6% and Social Security taxes of 8.3% and 7.9% respectively. By CBO calculations the household incomes in the first quintile and second quintile have an average Total Federal Tax rate of 1.0% and 3.8% respectively.

Федеральное налогообложение доходов от пособий

Первоначально пособия, получаемые пенсионерами, не облагались налогом как доход. Начиная с 1984 года, в рамках реформ эпохи Рейгана, направленных на устранение прогнозируемой неплатежеспособности системы, часть пособий пенсионеров стала подлежать федеральному подоходному налогу, если их доход превышал 25 000 долларов (для состоящих в браке, подающих декларации отдельно и не проживавших с супругом в течение года, а также для лиц, подающих декларации как "одинокие"), или 32 000 долларов при совместном подании декларации, или, в определенных случаях, любой размер дохода (для состоящих в браке, подающих декларации отдельно от супруга в год, когда налогоплательщик проживал с супругом в течение какого-либо времени). В 1984 году доля пособий, потенциально подлежащих налогообложению, составляла 50%. Закон о сокращении дефицита 1993 года увеличил эту долю до 85%. Более того, поскольку порог налогооблагаемого дохода не индексируется с учетом инфляции, доля социальных выплат пенсионеров, подлежащих налогообложению, значительно возросла в реальном выражении с момента установления этого порога в 1984 году.

Утверждение о дискриминации в отношении бедных и среднего класса

[[Файл:Пособия по социальному обеспечению по квинтилю дохода.jpg|thumb|upright=1.6|Для людей, находящихся в нижней пятой части распределения доходов, соотношение пособий к уплаченным налогам почти в три раза выше, чем для тех, кто входит в верхнюю пятую часть. Следовательно, лица с высокими доходами платят меньший процент от своего общего дохода из-за ограничений по доходу; по этой причине, а также из-за отсутствия налога на нетрудовые доходы, налоги на социальное обеспечение часто рассматриваются как регрессивные. Однако размер пособий корректируется таким образом, чтобы они были значительно более прогрессивными, даже с учетом различий в ожидаемой продолжительности жизни. Согласно непредвзятому Бюджетному управлению Конгресса, для людей, находящихся в нижней пятой части распределения доходов, соотношение пособий к уплаченным налогам почти в три раза выше, чем для тех, кто входит в верхнюю пятую часть. Несмотря на регрессивную налоговую ставку, пособия по социальному обеспечению рассчитываются по прогрессивной формуле, которая заменяет гораздо больший процент дохода до выхода на пенсию у работников с низкими доходами, чем у работников с высокими доходами (хотя эти работники с низкими доходами платят больший процент от своего дохода до выхода на пенсию). Сторонники действующей системы также указывают на многочисленные исследования, показывающие, что по сравнению с работниками с высокими доходами пособия по инвалидности и по случаю потери кормильца, выплачиваемые работникам с низкими доходами, более чем компенсируют любые пенсионные выплаты, которые могут быть потеряны из-за более короткой продолжительности жизни (эта компенсация применима только на уровне популяции). Другие исследования утверждают, что пособия по случаю потери близкого, которые якобы служат компенсацией, на самом деле усугубляют проблему, поскольку пособия по случаю потери близкого отказываются предоставлять одиноким лицам, включая вдовцов, состоящих в браке менее девяти месяцев (за исключением определенных случаев), разведенных вдовцов, состоящих в браке менее десяти лет, и лиц, совместно проживающих или состоящих в однополых браках, если они не зарегистрировали брак в своем штате проживания. Не состоящие в браке лица и представители меньшинств, как правило, менее обеспечены. Формула расчета пособий по социальному обеспечению предусматривает выплату 90% от среднего индексированного ежемесячного заработка (AIME) ниже первого "изгибного пункта" в размере 791 доллара США в месяц, 32% от AIME в диапазоне между первым и вторым изгибными пунктами – от 791 до 4781 доллара США в месяц, и 15% от AIME сверх второго изгибного пункта до предельного уровня в размере 113 700 долларов США в 2013 году. Смещение в сторону низких доходов при расчете пособий означает, что работник с низкой заработной платой получает гораздо больший процент своей заработной платы в виде выплат пособий, чем работник с высокой заработной платой. Фактически, женатый работник с низкой заработной платой может получать более 100% своей заработной платы в виде пособий после выхода на пенсию по достижении полного пенсионного возраста. Высокооплачиваемые работники получают 43% или меньше своей заработной платы в виде пособий, несмотря на то, что они вносили взносы в "систему" по той же ставке (см. выше расчет пособий). Для минимизации влияния налогов на социальное обеспечение на работников с низкой заработной платой были приняты налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на уход за детьми, которые в значительной степени возмещают выплаты FICA и/или SECA работникам с низкой заработной платой через систему подоходного налога. Пенсионеры с более высокими доходами должны будут платить подоходный налог с 85% своих пособий по социальному обеспечению и со 100% всех других пенсионных пособий, которые они могут иметь. Следовательно, если заявитель признан инвалидом и признан "уклоняющимся" от работы, он будет иметь право на получение пособий по SSI в сокращенном размере или вообще не будет иметь права на их получение. Однако Закон о социальном обеспечении не признает, что заявитель, "представляющийся супругом", имеет право на получение пособий по случаю смерти супруга, пособий по старости или пособий вдовам, если его "супруг" умер. Правила и положения SSA относительно семейного положения либо запрещают (программа SRDI), либо сокращают (программа SSI) пособия нуждающимся заявителям.

[[File:Social Security Benefits by Income Quintile. jpg|thumb|upright=1.6|For people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth. Therefore, high earners pay a lower percentage of their total income because of the income caps; because of this, and the fact there is no tax on unearned income, social security taxes are often viewed as being regressive. However, benefits are adjusted to be significantly more progressive, even when accounting for differences in life expectancy. According to the non partisan Congressional Budget Office, for people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth. Despite its regressive tax rate, Social Security benefits are calculated using a progressive benefit formula that replaces a much higher percentage of low income workers' pre retirement income than that of higher income workers (although these low income workers pay a higher percentage of their pre retirement income). Supporters of the current system also point to numerous studies that show that, relative to high income workers, Social Security disability and survivor benefits paid on behalf of low income workers more than offset any retirement benefits that may be lost because of shorter life expectancy (this offset would apply only at a population level). Other research asserts that survivor benefits, allegedly an offset, actually exacerbate the problem because survivor benefits are denied to single individuals, including widow(er)s married fewer than nine months (except in certain situations), divorced widow(er)s married fewer than ten years, and co habiting or same sex couples, unless they are legally married in their state of residence. Unmarried individuals and minorities tend to be less wealthy. Social Security's benefit formula provides 90% of average indexed monthly earnings (AIME) below the first "bend point" of $791/month, 32% of AIME between the first and second bend points $791 to $4781/month, and 15% of AIME in excess of the second bend point up to the Ceiling cap of $113,700 in 2013. The low income bias of the benefit calculation means that a lower paid worker receives a much higher percentage of his or her salary in benefit payments than higher paid workers. In fact, a married low salaried worker can receive over 100% of their salary in benefits after retiring at the full retirement age. High salaried workers receive 43% or less of their salary in benefits despite having paid into the "system" at the same rate (see benefit calculations above). To minimize the impact of Social Security taxes on low salaried workers the Earned Income Tax Credit and the Child Care Tax Credit were passed, which largely refund the FICA and or SECA payments of low salaried workers through the income tax system. Higher income retirees will have to pay income taxes on 85% of their Social Security benefits and 100% on all other retirement benefits they may have. Consequently, if the claimant is found disabled and found to be "holding out"; this claimant will be entitled to reduced or no SSI benefits. However, the Social Security Act does not accept that a claimant "holding out as husband or wife" should be entitled of Survivor, Retirement or Widows benefits, when the claimant's "husband or wife" dies. SSA rules and regulations about marital status either prohibit (SRDI program) or reduce (SSI program) benefits to indigent claimants.

Утверждение, что политики освобождали себя от налога

Критики системы социального обеспечения утверждают, что политики, создавшие её, освободили себя от уплаты налога на социальное обеспечение. Когда федеральное правительство учредило систему социального обеспечения, все федеральные служащие, включая президента и членов Конгресса, были освобождены от уплаты этого налога и не получали никаких выплат по социальному обеспечению. Этот закон был изменен поправками к закону о социальном обеспечении 1983 года, которые включили в систему всех членов Конгресса, президента и вице-президента, федеральных судей и определенных политических назначенцев высшего звена, а также всех федеральных служащих, принятых на работу в любой должности 1 января 1984 года или позднее. Однако многие работники органов власти штатов и местного самоуправления освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение, поскольку вместо этого они делают взносы в альтернативные пенсионные системы, созданные их работодателями.

Сравнение с схемой Понци

Критики проводят параллели между системой социального обеспечения и финансовыми пирамидами, утверждая, что её существование обеспечивается непрерывными взносами на протяжении времени. Одно из различий между классической финансовой пирамидой и системой социального обеспечения заключается в том, что, хотя обе могут иметь схожую структуру – в частности, проблему устойчивости при сокращении числа новых участников – они различаются по степени прозрачности. В случае классической финансовой пирамиды отсутствие механизма получения прибыли, отличного от взносов новых вкладчиков, скрывается, в то время как система социального обеспечения спроектирована таким образом, чтобы выплаты открыто финансировались поступающими налоговыми поступлениями и процентами по казначейским облигациям, принадлежащим или выданным для системы социального обеспечения. Финансовые пирамиды частного сектора также уязвимы к краху, поскольку не могут принудить новых участников к внесению взносов, тогда как участие в программе социального обеспечения является обязательным с момента начала трудовой деятельности в Соединенных Штатах. В связи с этими и другими вопросами Роберт Э. Райт в своей книге "Фубарномика" называет систему социального обеспечения пирамидальной схемой, а не настоящей финансовой пирамидой.

Оценка чистой прибыли при различных обстоятельствах

В 2004 году экономисты Urban Institute C. Eugene Steuerle и Adam Carasso создали веб-калькулятор пособий по социальному обеспечению. Используя этот калькулятор, можно оценить чистые пособия по социальному страхованию (т.е. предполагаемые пожизненные пособия за вычетом предполагаемых пожизненных налогов FICA) для различных категорий получателей. В книге «Демократы и республиканцы: риторика и реальность» Джозеф Фрид использовал калькулятор для создания графических изображений оценочных чистых выгод мужчин и женщин с разным уровнем заработной платы, состоящих в браке или нет (с супругами, не работающими вне дома), и выходящих на пенсию в разные годы. Эти графики наглядно демонстрируют, что обобщения о пособиях по социальному обеспечению могут быть малозначимы для конкретного работника из-за существенной разницы в чистых выплатах для людей с разным уровнем дохода и в разных демографических группах. Например, на графике ниже (рис. 168) показано влияние уровня заработной платы и даты выхода на пенсию на мужчину-работника. С ростом дохода чистые выгоды уменьшаются, вплоть до отрицательных значений.

thumb|upright=1.8|Single men with different wages and retirement dates
In 2004, Urban Institute economists C. Eugene Steuerle and Adam Carasso created a Web based Social Security benefits calculator. Using this calculator it is possible to estimate net Social Security benefits (i. e., estimated lifetime benefits minus estimated lifetime FICA taxes paid) for different types of recipients. In the book Democrats and RepublicansRhetoric and Reality Joseph Fried used the calculator to create graphical depictions of the estimated net benefits of men and women who were at different wage levels, single and married (with stay at home spouses), and retiring in different years. These graphs vividly show that generalizations about Social Security benefits may be of little predictive value for any given worker, due to the wide disparity of net benefits for people at different income levels and in different demographic groups. For example, the graph below (Figure 168) shows the impact of wage level and retirement date on a male worker. As income goes up, net benefits get smallereven negative. thumb|upright=1.8|Impact of gender and wage levels on net SS benefits
However, the impact is much greater for the future retiree (in 2045) than for the current retiree (2005). The male earning $95,000 per year and retiring in 2045 is estimated to lose over $200,000 by participating in the Social Security system. In the next graph (Figure 165) the depicted net benefits are averaged for people turning age 65 anytime during the years 2005 through 2045. (In other words, the disparities shown are not related to retirement.) However, we do see the impact of gender and wage level. Because women tend to live longer, they generally collect Social Security benefits for a longer time. As a result, they get a higher net benefit, on average, no matter what the wage level. thumb|upright=1.8|Net lifetime SS benefits of married men and women where only one person works
The next image (Figure 166) shows estimated net benefits for married men and women at different wage levels. In this particular scenario it is assumed that the spouse has little or no earnings and, thus, will be entitled to collect a spousal retirement benefit. According to Fried:
Two significant factors are evident: First, every column in Figure 166 depicts a net benefit that is higher than any column in Figure 165. In other words, the average married person (with a stay at home spouse) gets a greater benefit per FICA tax dollar paid than does the average single person, no matter what the gender or wage level. Second, there is only limited progressivity among married workers with stay at home spouses. Review Figure 166 carefully: The net benefits drop as the wage levels increase from $50,000 to $95,000; however, they increase as the wage levels grow from $5,000 to $50,000. In fact, net benefits are lowest for those earning just $5,000 per year. The last graph shown (Figure 167) is a combination of Figures 165 and 166. In this graph it is very clear why generalizations about the value of Social Security benefits are meaningless. At the $95,000 wage level a married person could be a big winner, getting net benefits of about $165,000. On the other hand, he could lose an estimated $152,000 in net benefits if he remains single. Altogether, there is a "swing" of over $300,000 based upon the marriage decision (and the division of earnings between the spouses). In addition there is a large disparity between the high net benefits of the married person earning $95,000 ($165,152) versus the relatively low net benefits of the man or woman earning just $5,000 ($30,025 or $41,890, depending on gender). In other words, the high earner, in this scenario, gets a far greater return on his FICA tax investment than does the low earner. thumb|upright=1.8|Comparison of net SS benefits

In the book How Social Security Picks Your Pocket other factors affecting Social Security net benefits are identified: Generally, people who work for more than 35 years get a lower net benefit, all other factors being equal. People who do not live long after retirement age get a much lower net benefit. Finally, people who derive a high percentage of income from non wage sources get high Social Security net benefits because they appear to be poor, when they are not. The progressive benefit formula for Social Security is blind to the income a worker may have from non wage sources, such as spousal support, dividends and interest, or rental income.

[thumb|upright=1.8|Влияние пола и уровня заработной платы на чистые пособия по социальному обеспечению]

Однако это влияние гораздо сильнее для будущих пенсионеров (в 2045 году), чем для нынешних (в 2005 году). По оценкам, мужчина, зарабатывающий 95 000 долларов в год и выходящий на пенсию в 2045 году, потеряет более 200 000 долларов, участвуя в системе социального обеспечения. На следующем графике (рис. 165) показаны средние чистые пособия для людей, достигших 65 лет в период с 2005 по 2045 год. (Иными словами, показанные различия не связаны с возрастом выхода на пенсию.) Тем не менее, мы видим влияние пола и уровня заработной платы. Поскольку женщины живут дольше, они, как правило, получают пособия по социальному обеспечению в течение более длительного периода времени. В результате, в среднем, они получают более высокую чистую выгоду, независимо от уровня заработной платы.

[thumb|upright=1.8|Чистые пожизненные пособия по социальному обеспечению для состоящих в браке мужчин и женщин, где работает только один из супругов]

На следующем изображении (рис. 166) представлены оценочные чистые пособия для состоящих в браке мужчин и женщин с разным уровнем заработной платы. В этом сценарии предполагается, что супруг имеет незначительный или отсутствует доход и, следовательно, имеет право на получение пособия в качестве иждивенца. По словам Фрида:

Два важных фактора очевидны: во-первых, каждая колонка на рисунке 166 показывает чистую выгоду, которая выше, чем любая колонка на рисунке 165. Другими словами, в среднем женатый человек (с супругом, не работающим вне дома) получает большую выгоду за каждый уплаченный доллар налога FICA, чем одинокий человек, независимо от пола или уровня заработной платы. Во-вторых, прогрессивность среди состоящих в браке работников с супругами, не работающими вне дома, ограничена. Внимательно изучите рисунок 166: чистые выгоды уменьшаются с увеличением уровня заработной платы с 50 000 до 95 000 долларов; однако они увеличиваются с ростом уровня заработной платы с 5 000 до 50 000 долларов. Фактически, чистые выгоды минимальны для тех, кто зарабатывает всего 5 000 долларов в год. Последний представленный график (рис. 167) является комбинацией рисунков 165 и 166. На этом графике становится очевидным, почему обобщения о ценности пособий по социальному обеспечению бессмысленны. При заработной плате в 95 000 долларов женатый человек может получить значительную выгоду, получив чистые выплаты около 165 000 долларов. С другой стороны, он может потерять около 152 000 долларов в чистых выплатах, если останется одиноким. В целом, разница составляет более 300 000 долларов, в зависимости от решения о вступлении в брак (и распределения доходов между супругами). Кроме того, существует значительная разница между высокими чистыми выплатами женатого человека, зарабатывающего 95 000 долларов (165 152 доллара), и относительно низкими чистыми выплатами мужчины или женщины, зарабатывающих всего 5 000 долларов (30 025 или 41 890 долларов, в зависимости от пола). Другими словами, в этом сценарии высокооплачиваемый работник получает гораздо большую отдачу от своих налоговых инвестиций FICA, чем низкооплачиваемый.

[thumb|upright=1.8|Сравнение чистых пособий по социальному обеспечению]

В книге «Как социальное обеспечение крадет ваши деньги» определены другие факторы, влияющие на чистые пособия по социальному обеспечению: как правило, люди, работающие более 35 лет, получают более низкие чистые пособия, при прочих равных условиях. Люди, которые не живут долго после выхода на пенсию, получают гораздо меньшие чистые пособия. Наконец, люди, получающие высокий процент дохода из источников, не связанных с заработной платой, получают высокие чистые пособия по социальному обеспечению, поскольку они кажутся бедными, хотя это не так. Прогрессивная формула расчета пособий по социальному обеспечению не учитывает доход работника из источников, не связанных с заработной платой, таких как алименты, дивиденды и проценты или доход от аренды.

Текущие споры

Предложения по реформе системы социального обеспечения вызвали острые дебаты, в центре которых оказалось финансирование программы. Особенно много споров вызвало предложение о приватизации финансирования.

Контраст с частными пенсиями

Хотя социальное обеспечение иногда сравнивают с частными пенсиями, эти две системы различаются по ряду аспектов. Утверждается, что социальное обеспечение представляет собой страховой план, а не пенсионный. В отличие от пенсии, например, социальное обеспечение выплачивает пособия по инвалидности. Частный пенсионный фонд аккумулирует поступающие в него средства и в конечном итоге использует эти резервы для выплаты пенсий работникам, вносившим взносы в фонд; при этом частная система не является универсальной. Социальное обеспечение не может осуществлять "предварительное финансирование" путем инвестирования в обращающиеся активы, такие как акции, поскольку федеральный закон запрещает инвестировать в активы, не обеспеченные правительством США. В результате его инвестиции на сегодняшний день были ограничены специальными неторгуемыми ценными бумагами, выпущенными Казначейством США, хотя некоторые утверждают, что долг, выпущенный Федеральным национальным ипотечным агентством и другими квазигосударственными организациями, может соответствовать юридическим требованиям. Социальное обеспечение по закону не может инвестировать в частные акционерные капиталы, хотя некоторые другие страны (например, Канада) и отдельные штаты разрешают своим пенсионным фондам инвестировать в них. Как универсальная система, социальное обеспечение функционирует, как правило, как канал, через который текущие налоговые поступления от работников используются для выплаты текущих пособий пенсионерам, выжившим и инвалидам. Когда сумма удержанных налогов превышает выплаченные пособия, по закону этот избыток инвестируется в казначейские ценные бумаги (а не в частные акционерные капиталы), как описано выше. Существуют две основные категории частных пенсионных планов: "планы с гарантированными выплатами" и "планы с гарантированными взносами". Из этих двух социальное обеспечение больше похоже на план с гарантированными выплатами. В плане с гарантированными выплатами размер окончательно полученных выплат определяется по заранее установленной формуле (например, на основе стажа работы и самой высокой заработной платы). Планы с гарантированными выплатами обычно не предусматривают отдельных счетов для каждого участника. В отличие от этого, в плане с гарантированными взносами каждый участник имеет отдельный счет, на который вносятся средства (работодателем, участником или обоими), и окончательный размер пособия определяется суммой на этом счете на момент выхода на пенсию. Некоторые предлагают изменить систему социального обеспечения, чтобы предусмотреть возможность индивидуальных счетов (фактически, сделать систему, по крайней мере частично, более похожей на план с гарантированными взносами). В частности, 2 февраля 2005 года президент Джордж Буш сделал социальное обеспечение одной из главных тем своего ежегодного обращения к нации. Он охарактеризовал систему социального обеспечения как "движущуюся к банкротству" и в общих чертах представил предложение, основанное на частичной приватизации. Критики возразили, что приватизация потребует огромных новых государственных заимствований для финансирования выплат пособий в переходный период. См. дискуссию о социальном обеспечении (США). И "планы с гарантированными выплатами", и "планы с гарантированными взносами" регулируются Законом о безопасности доходов работников на пенсии (ERISA), который требует от работодателей обеспечивать минимальный уровень финансирования для поддержки пенсий с гарантированными выплатами. Цель состоит в защите работников от некомпетентного управления и банкротства компаний, хотя на практике многие частные пенсионные фонды в последние годы не достигали требуемых показателей. С точки зрения финансовой структуры, нынешняя система социального обеспечения аналогична недостаточно финансируемому плану с гарантированными выплатами ("недостаточно финансируемый" означает не то, что она находится в кризисе, а то, что ее сбережений недостаточно для выплаты будущих пособий без поступления будущих налоговых доходов).

Although Social Security is sometimes compared to private pensions, the two systems are different in a number of respects. It has been argued that Social Security is an insurance plan as opposed to a retirement plan. Unlike a pension, for example, Social Security pays disability benefits. A private pension fund accumulates the money paid into it, eventually using those reserves to pay pensions to the workers who contributed to the fund; and a private system is not universal. Social Security cannot "prefund" by investing in marketable assets such as equities, because federal law prohibits it from investing in assets other than those backed by the U. S. government. As a result, its investments to date have been limited to special non negotiable securities issued by the U. S. Treasury, although some argue that debt issued by the Federal National Mortgage Association and other quasi governmental organizations could meet legal standards. Social Security cannot by law invest in private equities, although some other countries (such as Canada) and some states permit their pension funds to invest in private equities. As a universal system, Social Security generally operates as a pipeline, through which current tax receipts from workers are used to pay current benefits to retirees, survivors, and the disabled. When there is an excess of taxes withheld over benefits paid, by law this excess is invested in Treasury securities (not in private equities) as described above. Two broad categories of private pension plans are "defined benefit pension plans" and "defined contribution pension plans." Of these two, Social Security is more similar to a defined benefit pension plan. In a defined benefit pension plan, the benefits ultimately received are based on some sort of pre determined formula (such as one based on years worked and highest salary earned). Defined benefit pension plans generally do not include separate accounts for each participant. By contrast, in a defined contribution pension plan each participant has a specific account with funds put into that account (by the employer or the participant, or both), and the ultimate benefit is based on the amount in that account at the time of retirement. Some have proposed that the Social Security system be modified to provide for the option of individual accounts (in effect, to make the system, at least in part, more like a defined contribution pension plan). Specifically, on February 2, 2005, President George W. Bush made Social Security a prominent theme of his State of the Union Address. He described the Social Security system as "headed for bankruptcy", and outlined, in general terms, a proposal based on partial privatization. Critics responded that privatization would require huge new government borrowing to fund benefit payments during the transition years. See Social Security debate (United States). Both "defined benefit" and "defined contribution" private pension plans are governed by the Employee Retirement Income Security Act (ERISA), which requires employers to provide minimum levels of funding to support "defined benefits" pensions. The purpose is to protect the workers from corporate mismanagement and outright bankruptcy, although in practice many private pension funds have fallen short in recent years. In terms of financial structure, the current Social Security system is analogous to an underfunded "defined benefit" pension ("underfunded" meaning not that it is in trouble, but that its savings are not enough to pay future benefits without collecting future tax revenues).

Контраст с страховкой

Помимо споров о том, можно ли сравнивать доходность от взносов в систему социального обеспечения с доходностью от частных инвестиционных инструментов, существует вопрос о том, аналогичны ли эти взносы страховым премиям, взимаемым коммерческими страховыми компаниями для поддержания и получения прибыли от "пула рисков". Как и любая страховая программа, социальное обеспечение "распределяет риски", защищая работников и членов их семей от потери дохода в случае выхода на пенсию, инвалидности или смерти. Например, работник, ставший инвалидом в молодом возрасте, может получить выплаты, значительно превышающие сумму внесенных им взносов по FICA до наступления инвалидности, поскольку пособия по инвалидности могут выплачиваться пожизненно. Как и в частных страховых планах, все участники данного страхового пула застрахованы от одних и тех же рисков, однако не все получат одинаковую выгоду. Тем не менее, аналогия с принципами страхования ограничена тем, что уплата налогов FICA не создает юридического права на получение пособий, а также степенью, в которой социальное обеспечение финансируется за счет налогов FICA. Так, в 2011 и 2012 годах поступлений от налогов FICA было недостаточно для обеспечения финансовой устойчивости системы социального обеспечения без привлечения средств из общих доходов бюджета. Эти перечисления увеличивали дефицит общего бюджета наряду с обычными государственными расходами.

Кризис частных пенсионных накоплений

В то время как стоимость акций, скорректированная с учетом инфляции, в целом росла с 1978 по 1997 год, с 1998 по 2007 год она была выше, чем в марте 2013 года. Это привело к тому, что дополнительные пенсионные планы работников, такие как 401(k), показали значительно худшие результаты, чем ожидалось, в период, когда нынешние пенсионеры вкладывали в них большую часть своих сбережений. В 2010 году медианный баланс пенсионного счета домохозяйства для работников в возрасте от 55 до 64 лет составлял 120 000 долларов, что обеспечит лишь незначительную прибавку к пособиям по социальному обеспечению, однако примерно у трети домохозяйств вообще не было пенсионных накоплений. 75% американцев, приближающихся к пенсионному возрасту, имели менее 30 000 долларов на своих пенсионных счетах, что журнал Forbes назвал «величайшим пенсионным кризисом в истории Америки».

Судебное толкование закона о предоставлении пособий

Апелляционный суд Соединенных Штатов по Седьмому округу указал, что Закон о социальном обеспечении преследует моральную цель и должен толковаться расширительно в пользу заявителей при определении того, какие выплаты считаются покрытой заработной платой для целей выполнения требований по количеству кварталов страхового стажа, необходимых для получения права на пособия. Этот суд также заявил: "[П]рава должны применяться в пользу получателей пособий" при рассмотрении дела в пользу лица, совершившего уголовное преступление, которому выплаты по инвалидности были ретроактивно прекращены после лишения свободы. По мнению суда, не вызывает сомнений, что Закон о социальном обеспечении "должен толковаться расширительно в пользу тех, кто обращается за его льготами". "Замысел этого закона – уберечь мужчин и женщин от тягот нищеты, а также от преследующего страха, что такая участь их ждет к концу жизни".

Конституционность

Конституционность системы социального обеспечения тесно связана с развивающейся практикой Верховного суда в вопросах федеральной власти (в XX веке наблюдался значительный рост объема действий, разрешенных Конгрессу). Когда социальное обеспечение было впервые принято, существовали серьезные сомнения относительно его конституционности, поскольку Суд ранее признал другую пенсионную схему, первоначальный Закон о пенсионном обеспечении железнодорожников, нарушающей пункт о надлежащей правовой процедуре Пятой поправки. Некоторые, такие как профессор права Чикагского университета Ричард Эпштейн и профессор Гарвардского университета Роберт Нозик, утверждают, что социальное обеспечение должно быть признано неконституционным. В деле Верховного суда США 1937 года *Helvering v. Davis* Суд рассматривал конституционность социального обеспечения, когда Джордж Дэвис из Edison Electric Illuminating Company в Бостоне подал иск в связи с налогом на социальное обеспечение. Окружной суд США по округу Массачусетс первоначально поддержал законность налога. Решение Окружного суда было отменено Апелляционным судом округа. Комиссар Гая Хелвинга из Бюро внутренних доходов (ныне Налоговая служба) передал дело в Верховный суд, который подтвердил законность налога. В 1930-е годы президент Франклин Делано Рузвельт активно продвигал принятие множества программ социального обеспечения в рамках «Нового курса», и Верховный суд признал неконституционными многие из этих программ (такие как Закон о пенсионном обеспечении железнодорожников и Закон о национальном восстановлении). Впоследствии измененные версии этих программ, включая социальное обеспечение, были одобрены Судом. Когда дело *Helvering v. Davis* рассматривалось в Суде, более широкий вопрос о конституционности части социального обеспечения, предназначенной для страхования старости, не был решен. Дело ограничивалось вопросом о том, является ли налог на заработную плату надлежащим использованием полномочий Конгресса по налогообложению. Несмотря на это, в настоящее время серьезные оспаривания конституционности системы не рассматриваются в судах, а полномочия Конгресса по расходам могут быть более широкими, как показано в таких делах, как *South Dakota v. Dole* во время администрации Рейгана.

The constitutionality of Social Security is intricately linked to the evolving nature of Supreme Court jurisprudence on federal power (the 20th century saw a dramatic increase in allowed congressional action). When Social Security was first passed, there were significant questions over its constitutionality as the Court had found another pension scheme, the original Railroad Retirement Act, to violate the due process clause of the Fifth Amendment. Some, such as University of Chicago law professor Richard Epstein and Harvard University professor Robert Nozick, have argued that Social Security should be unconstitutional. In the 1937 U. S. Supreme Court case of Helvering v. Davis, the Court examined the constitutionality of Social Security when George Davis of the Edison Electric Illuminating Company of Boston sued in connection with the Social Security tax. The U. S. District Court for the District of Massachusetts first upheld the tax. The District Court judgment was reversed by the Circuit Court of Appeals. Commissioner Guy Helvering of the Bureau of Internal Revenue (now the Internal Revenue Service) took the case to the Supreme Court, and the Court upheld the validity of the tax. During the 1930s President Franklin Delano Roosevelt was in the midst of promoting the passage of a large number of social welfare programs under the New Deal and the Supreme Court struck down many of those programs (such as the Railroad Retirement Act and the National Recovery Act) as unconstitutional. Modified versions of the affected programs were afterwards approved by the Court, including Social Security. When Helvering v. Davis was argued before the Court, the larger issue of constitutionality of the old age insurance portion of Social Security was not decided. The case was limited to whether the payroll tax was a suitable use of Congress's taxing power. Despite this, no serious challenges regarding the system's constitutionality are now being litigated, and Congress's spending power may be more coextensive, as shown in cases like South Dakota v. Dole during the Reagan Administration.

Кража номера социального страхования

Поскольку номера социального страхования стали использоваться при краже личных данных и других видах преступлений, были разработаны различные схемы для получения действительных номеров социального страхования и связанных с ними идентификационных данных. В феврале 2006 года Управление социального обеспечения получило несколько сообщений о распространении электронного письма, адресованного "Уважаемый владелец номера социального страхования и карты" и якобы отправленного от Управления социального обеспечения. В письме читателю сообщается, что "кто-то незаконно использует ваш номер социального страхования и присваивает вашу личность", и его направляют на веб-сайт, имитирующий официальный сайт Управления социального обеспечения. "Я возмущена тем, что кто-то пытается обмануть ничего не подозревающих граждан таким образом", – заявила комиссар Джо Энн Б. Барнхарт. "Я поручил генеральному инспектору использовать все имеющиеся в его распоряжении ресурсы для выявления и привлечения к ответственности лиц, совершающих это мошенничество". Сообщается, что после перехода на поддельный сайт у пользователя запрашивают подтверждение личности, включая "информацию о социальном страховании и банковских счетах". Затем запрашивается конкретная информация, такая как номер кредитной карты, срок ее действия и PIN-код. "Управление социального обеспечения никогда не запрашивает данные кредитной карты или PIN-код ни на своем веб-сайте, ни по телефону", – подчеркнула комиссар Джо Энн Б. Барнхарт. Генеральный инспектор Управления социального обеспечения О'Карролл рекомендовал проявлять осторожность при предоставлении личной информации. "Никогда не сообщайте свой номер социального страхования или другую личную информацию через Интернет или по телефону, если вы не уверены в надежности источника, которому предоставляете эти данные", – сказал О'Карролл. Для борьбы с мошенничеством и его предотвращения создано Объединенное подразделение расследования случаев инвалидности (CDIU). Программа совместного расследования инвалидности (CDI) продолжает оставаться одной из наиболее успешных инициатив, способствующих обеспечению честности программ инвалидности SSA. Кроме того, при расследовании мошенничества в других программах SSA, Управление социального обеспечения может запрашивать помощь в расследовании у других правоохранительных органов, включая Управление генерального инспектора, а также у органов государственной и местной власти.

Because Social Security Numbers have become useful in identity theft and other forms of crime, various schemes have been perpetrated to acquire valid Social Security Numbers and related identity information. In February 2006, the Social Security Administration received several reports of an email message being circulated addressed to "Dear Social Security Number And Card owner" and purporting to be from the Social Security Administration. The message informs the reader "that someone illegally is using your Social Security number and assuming your identity" and directs the reader to a website designed to look like Social Security's Internet website. "I am outraged that someone would target an unsuspecting public in this manner," said Commissioner Jo Anne B. Barnhart. "I have asked the Inspector General to use all the resources at his command to find and prosecute whoever is perpetrating this fraud." Once directed to the phony website, the individual is reportedly asked to confirm his or her identity with "Social Security and bank information". Specific information about the individual's credit card number, expiration date and PIN is then requested. "Whether on our online website or by phone, Social Security will never ask you for your credit card information or your PIN," Commissioner Jo Anne B. Barnhart reported. Social Security Administration Inspector General O'Carroll recommended people always take precautions when giving out personal information. "You should never provide your Social Security number or other personal information over the Internet or by telephone unless you are extremely confident of the source to whom you are providing the information," O'Carroll said. to combat and prevent fraud, the Cooperative Disability Investigations Unit (CDIU). The Cooperative Disability Investigations (CDI) Program continues to be one of the most successful initiatives, contributing to the integrity of SSA's disability programs. In addition when investigating fraud in other SSA programs, the Social Security Administration may request investigatory assistance from other law enforcement agencies including the Office of the Inspector General as well as state and local authorities.

Ограничения на потенциально обманчивые сообщения

Из-за важности социального обеспечения для миллионов американцев многие специалисты по прямым почтовым рассылкам оформляли свои отправления так, чтобы они напоминали официальные сообщения от Управления социального обеспечения, рассчитывая, что получатели будут более склонны их открывать. В ответ Конгресс в 1988 году внес поправки в Закон о социальном обеспечении, запрещающие частное использование фразы "социальное обеспечение" и ряда связанных с ней терминов любым способом, вводящим в заблуждение относительно одобрения со стороны Управления социального обеспечения. Конституционность этого закона была подтверждена в деле United Seniors Association, Inc. против Управления социального обеспечения, 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), cert den 547 U. S. 1162; 126 S. Ct. 2346 (2006) (текст на Findlaw).

Сохранение поведения

Средние остатки на пенсионных счетах домохозяйств, имеющих такие счета, превышают медианную стоимость чистых активов во всех возрастных группах. Для лиц старше 65 лет 11,6% пенсионных счетов имеют остаток не менее 1 миллиона долларов, что более чем в два раза превышает средний показатель в 407 581 доллар (указано). Медианная стоимость чистых активов лиц старше 65 лет составляет около 250 000 долларов (указано), что примерно в четверть меньше среднего показателя для этой группы (не указано). Социальное обеспечение влияет на сберегательное поведение людей тремя различными способами. Эффект замещения богатства проявляется, когда человек, откладывающий средства на пенсию, понимает, что система социального обеспечения обеспечит его, и снижает свои ожидания относительно необходимой суммы личных сбережений. Эффект, связанный с выходом на пенсию, возникает, когда налогоплательщик ежегодно увеличивает сбережения, чтобы сократить общее количество лет, необходимых для работы и накопления достаточных средств к моменту выхода на пенсию. Эффект наследования проявляется, когда налогоплательщик осознает снижение ресурсов из-за налога на социальное обеспечение и компенсирует это увеличением личных сбережений для покрытия будущих ожидаемых расходов на содержание детей.

Снижение стоимости жизни (COLA)

В настоящее время размер пенсии ежегодно корректируется с учетом инфляции для отражения изменений индекса потребительских цен. Некоторые экономисты утверждают, что индекс потребительских цен переоценивает рост цен в экономике и, следовательно, не является подходящим показателем для корректировки пенсий, в то время как другие утверждают, что ИПЦ недооценивает влияние инфляции на реальные потребности пенсионеров в товарах и услугах. Текущая корректировка стоимости жизни основана на индексе потребительских цен для городских наемных работников и служащих (CPI W). Бюро трудовой статистики регулярно отслеживает цены на 211 различных категорий потребительских товаров в 38 географических регионах для расчета 8018 районных индексов. Многие другие индексы вычисляются как взвешенные средние этих базовых индексов. ИПЦ W основан на потребительской корзине товаров и услуг, потребляемых городскими наемными работниками и служащими. Веса для этого индекса обновляются в январе каждого четного года. Сторонники ежемесячного обновления весов считают, что это позволит получить цепной индекс потребительских цен для всех городских потребителей (C CPI U). Те, кто считает, что C CPI U [или обычный ИПЦ для всех городских потребителей (CPI U)] ставит пожилых людей в невыгодное положение, указывают на то, что пожилые люди тратят больше средств на медицинское обслуживание, чем молодые, и что стоимость медицинских услуг растет быстрее, чем инфляция в других секторах экономики. С этой точки зрения, стоимость товаров и услуг, приобретаемых пожилыми людьми, растет быстрее, чем средняя стоимость потребительской корзины, используемой для расчета CPI W, CPI U или C CPI U. Некоторые предлагают решить эту проблему путем использования ИПЦ для пожилых людей (CPI E). В 2003 году экономисты Хобийн и Лагакос оценили, что фонд социального страхования исчерпает свои средства через 40 лет при использовании CPI W и через 35 лет при использовании CPI E.

Потребление

Согласно исследованию 2016 года, опубликованному в журнале American Economic Journal: Macroeconomics, увеличение выплат по социальному обеспечению в период с 1952 по 1991 год привело к "значительному, немедленному и существенному росту потребления".

Результаты в области здравоохранения

Согласно исследованию 2021 года, расширение пособий по старости в рамках Закона об обеспечении социального страхования 1935 года снизило смертность среди пожилых людей на 30–39%.