Америка Құрама Штаттарының зейнетақы жүйесі

АҚШ зейнетақы жүйесі: Әлеуметтік қамсыздандыру (Social Security) бағдарламасы, қаржыландыру көздері, 2023 жылғы төлемдер мөлшері туралы ақпарат. Зейнетақы, қаржы, АҚШ.

54 мин оқу

100%

Дереккөз: Social Security (United States) — Wikipedia

Ағылшыншамен салыстырыңыз: абзацты басыңыз — түпнұсқа терезеде ашылады. Абзац астындағы EN түймесі оны мәтін ішінде көрсетеді.

Мазмұны

Кіріспе

Америкалық зейнет жүйесі АҚШ-та әлеуметтік қамсыздандыру – федералдық қарттық, аман қалғандар және мүгедектік сақтандыру (OASDI) бағдарламасы үшін қолданылатын жиі кездесетін термин. Оны Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы (SSA) басқарады. Әлеуметтік қамсыздандыру туралы заң 1935 жылы қабылданды, ал Заңның қазіргі нұсқасы, өзгерістермен бірге, бірнеше әлеуметтік көмек және әлеуметтік сақтандыру бағдарламаларын қамтиды. 2023 жылдың қыркүйегіндегі орташа айлық әлеуметтік қамсыздандыру төлемі 1706 долларды құрады. 2022 жылға арналған әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасының жалпы құны 1,244 триллион доллар немесе АҚШ ЖІӨ-нің шамамен 5,2 пайызына тең. Әлеуметтік қамсыздандыру негізінен Федералды сақтандыру салымы туралы заң (FICA) немесе жеке кәсіпкерлік қызметпен айналысатындардың салымы туралы заң (SECA) деп аталатын жалақы салығы арқылы қаржыландырылады. Заңмен белгіленген сомаға дейін (салық ставкалары кестесін қараңыз) жалақысы бар жұмыстан алынған табысқа әлеуметтік қамсыздандыру салығы салынады. Осы сомадан жоғары табысқа салық салынбайды. 2023 жылы салық салынатын табыстың ең жоғары сомасы 160 200 доллар. Әлеуметтік қамсыздандыру кеңінен таралған, АҚШ-та жалақысы бар жұмыскерлердің 94 пайызы сақтандырылған жұмыста жұмыс істейді. Дегенмен, АҚШ-тағы мемлекеттік және жергілікті органдардың 6,6 миллионға жуық қызметкері, немесе барлық мемлекеттік және жергілікті қызметкерлердің 28 пайызы әлеуметтік қамсыздандырумен қамтылмаған, олар мемлекеттік немесе жергілікті деңгейде жұмыс істейтін зейнетақы жоспарларымен қамтылған. Әлеуметтік қамсыздандыру жалақы салығын Ішкі кірістер қызметі (IRS) жинайды және ол ресми түрде Федералды қарттық және аман қалғандар сақтандыру (OASI) сенім қорына және Федералды мүгедектік сақтандыру (DI) сенім қорына тапсырылады, бұл екі әлеуметтік қамсыздандыру сенім қоры. 1983-2009 жылдар аралығында әлеуметтік қамсыздандырудан түскен түсімдер шығындардан асып, сенім қорларының қалдықтарын арттырды. Алайда, үлкен «бейбіт буынның» зейнетке шығуы қалдықтарды азайтады. Заңнамалық өзгерістер болмаса, OASI қоры үшін сенім қорлары 2033 жылы таусылатыны күтілуде. Егер қорлар таусылса, 2035 жылдан бастап OASI төлемдерінің 77 пайызын төлеуге жалақы салығы және басқа да түсімдер жеткілікті болады. Көптеген ерекше жағдайларды қоспағанда, АҚШ-та жұмыс істейтін барлық заңды тұрғындарда жеке әлеуметтік сақтандыру нөмірі болады.

American retirement system

In the United States, Social Security is the commonly used term for the federal Old Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) program and is administered by the Social Security Administration (SSA). The Social Security Act was passed in 1935, and the existing version of the Act, as amended, encompasses several social welfare and social insurance programs. The average monthly Social Security benefit for September 2023 was $1,706. The total cost of the Social Security program for the year 2022 was $1.244 trillion or about 5.2 percent of U. S. GDP. Social Security is funded primarily through payroll taxes called Federal Insurance Contributions Act (FICA) or Self Employed Contributions Act (SECA). Wage and salary earnings from covered employment, up to an amount determined by law (see tax rate table), are subject to the Social Security payroll tax. Wage and salary earnings above this amount are not taxed. In 2023, the maximum amount of taxable earnings is $160,200. Social Security is nearly universal, with 94 percent of individuals in paid employment in the United States working in covered employment. However, about 6.6 million state and local government workers in the United States, or 28 percent of all state and local workers, are not covered by Social Security but rather pension plans operated at the state or local level. Social Security payroll taxes are collected by the Internal Revenue Service (IRS) and are formally entrusted to the Federal Old Age and Survivors Insurance (OASI) Trust Fund and the Federal Disability Insurance (DI) Trust Fund, the two Social Security Trust Funds. Social Security revenues exceeded expenditures between 1983 and 2009 which increased trust fund balances. The retirement of the large baby boom generation, however, will lower balances. Without legislative changes, trust fund reserves are projected to be depleted in 2033 for the OASI fund. Should depletion occur, incoming payroll tax and other revenue would only be sufficient to pay 77 percent of OASI benefits starting in 2035. With few exceptions, all legal residents working in the United States have an individual Social Security Number.

Жеңіс түрлері

АҚШ-тағы Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасы үш негізгі санаттағы адамдарға төлемдер жасайды: зейнеткерлер мен олардың кейбір отбасы мүшелері, мүгедектер мен олардың кейбір отбасы мүшелері және аман қалғандар. Осы негізгі санаттардың ішінде бағдарлама бенефициарлардың нақтырақ түрлерін анықтайды. Мысалы, жұбайлар мен ажырасқан жұбайлар – ерекше санаттар болып табылады және олардың құқық талаптары шамалы өзгеше. Аман қалғандарға берілетін төлемдерге бірнеше топ кіреді, олардың ішінде егде жастағы жесірлер, ажырасқан егде жастағы жесірлер, мүгедек жесірлер, мүгедек ажырасқан жесірлер, әкесінен және анасынан қалған жетімдер, сондай-ақ кәмелетке толмаған немесе мүгедек балаларды күтіп отырған жесірлер жатады. 2023 жылы Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдерін алатын адамдардың саны шамамен 66.8 миллионға жетті. Зейнетақымен қамсыздандыру төлемдерін алатын адамдар ең ірі топты құрайды, олардың қатарында 52.4 миллион зейнеткер немесе олардың отбасы мүшелері ай сайын төлем алады. Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша мүгедектік сақтандыру төлемдері 7.4 миллион мүгедек жұмысшыға және 1.2 миллион олардың тәуелділеріне (балалар мен жұбайлар) төленді. 5.8 миллионға жуық адам, оның ішінде 2 миллион бала Әлеуметтік қамсыздандырудан қандай да бір көмек алды. Кейбір адамдар бірнеше түрлі төлем алуға құқылы, бірақ бағдарламаның екі рет төлем алу ережелері екі толық төлемнің жасалуын қалыптастырмайды. Мысалы, зейнетақы және жұбайлық зейнетақы алуға құқығы бар адам толық зейнетақыны және жұбайлық зейнетақының бір бөлігін алады. Екі рет төлем алу ережелері әйелдерге (2022 жылы 7 миллион әйел) пропорционалды түрде әсер етеді, себебі тарихи тұрғыдан олар қазіргі немесе бұрынғы күйеулерінен аз табыс тапқан, нәтижесінде әйелдерге берілетін зейнетақы төлемдері көбінесе оларға тиесілі толық жұбайлық зейнетақыдан төмен болады. Сонымен қатар, кірісі аз және мүлкі шектеулі Әлеуметтік қамсыздандыру алушылары, Қосымша Әлеуметтік қамсыздандыру (SSI) бағдарламасы арқылы қосымша кіріс алуға құқылы. SSI бағдарламасы Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасынан бөлек, бірақ оны SSA басқарады. 2022 жылы 2.5 миллион Әлеуметтік қамсыздандыру алушысы SSI арқылы қосымша кіріс алды.

The Social Security program in the United States pays benefits to three broad categories of individuals: retired individuals and some family members, disabled persons and some family members, and survivors. Within these broad categories, the program defines more specific types of beneficiaries. For example, spouses and divorced spouses are distinct categories, with somewhat different eligibility requirements. Survivor benefits include several categories including aged widow(er)s, aged surviving divorced spouses, disabled widow(er)s, disabled surviving divorced spouses, paternal and maternal orphans, and widow(er)s caring for minor or disabled children. As of 2023, there were about 66.8 million individuals receiving Social Security benefits. Individuals receiving Retirement Insurance Benefits constitute the largest group of beneficiaries, with 52.4 million retired workers or family members receiving monthly payments. Social Security Disability Insurance benefits were paid to 7.4 million disabled workers and 1.2 million dependents (children and spouses). About 5.8 million individuals, including 2 million children, received some type of survivor benefit from Social Security. Some individuals qualify for more than one type of benefit, but program rules on dual entitlement generally prevent the payment of two full benefits. For example, a person eligible for a retirement benefit and a higher spouse benefit will receive the full retirement benefit and a partial spouse benefit. The dual entitlement rules disproportionately affect women (7 million women in 2022) because historically they have earned less than current or former husbands and this leads to retirement benefits for women that are often lower than the full spouse benefit for which they qualify. In addition, Social Security beneficiaries with low income and limited resources may qualify for additional income through the Supplemental Security Income (SSI) program. SSI is separate from the Social Security program, but it is administered by SSA. In 2022, 2.5 million Social Security beneficiaries received additional income through SSI.

Жүйені қаржыландыру

2022 жылы 1,23 триллион долларды құраған Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдері, әдетте, Әлеуметтік қамсыздандырумен қамтылған жұмысшылардың жалақы салығы, сенім қорлары және Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларының кейбір табыс салығы есебінен қаржыландырылады. Жалақыға салынатын салықтың мөлшерлемесі салық салынатын ең жоғары сомаға дейін 12,4 пайызды құрайды (жұмысшылардан 6,2 пайыз, жұмыс берушілерден 6,2 пайыз және жеке кәсіпкерлерден 12,4 пайыз). OASI және DI сенім қорлары заңды түрде бөлек. Жұмысшылар мен жұмыс берушілер үшін OASI жалақы салығы 10,6 пайызды, ал DI жалақы салығы 1,8 пайызды құрайды. 2022 жылы OASI және DI бағдарламалары үшін сенім қорлары тиісінше 2,7 триллион және 118 миллиард доллар болды. Кейбір Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларының табыс салығы 2022 жылы OASI үшін 47,1 миллиард доллар, ал DI үшін 1,6 миллиард доллар түсірді. Актуарлық баланс тұрғысынан, Әлеуметтік қамсыздандыру сенімділері 75 жылдық актуарлық тапшылықты жалақының 3,61 пайызы деп бағалайды. Бұл жүйені 75 жыл бойы төлем қабілетті ету үшін қажетті жалақыға салынатын салықтың жалпы мөлшеріне жуық. Бұл көрсеткіш тапшылықтың мөлшерін көрсетуге арналған. Заңнамалық жолмен жалақыға салынатын салық мөлшерлемесін арттырудан өзге де тәсілдермен тапшылықты жабуға болады. Салық салынатын табыс ЖІӨ-нің бір бөлігі болғандықтан, кейде жүйенің қаржылық жағдайы ЖІӨ арқылы түсіндіріледі. Қазіргі уақытта Әлеуметтік қамсыздандыру шығындары АҚШ ЖІӨ-нің 5,2 пайызын құрайды. Бағдарлама шығындары 2076 жылға қарай ЖІӨ-нің 6,3 пайызына дейін, ал 2097 жылға қарай 6,0 пайызына дейін төмендейді деп күтілуде. Жұмысшының Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша ай сайынғы жәрдемақысының мөлшері оның FICA немесе SECA салықтарын төлеген табысына және зейнеткердің жәрдемақы алуды бастау жасына байланысты. Алайда, АҚШ Жоғарғы Соты Flemming v. Nestor (1960) ісінде ешкімнің Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларына келісімшарттық құқығы жоқ екенін мәлімдеді. Medicare Әлеуметтік қамсыздандырудан бөлек бағдарлама, бірақ мүгедектер мен 65 жастан асқан зейнеткерлер Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысын алатын болса, Medicare-ге құқылы. Medicare (АҚШ) қаржыландыруы жалақы салығы, сенім қорлары және кейбір Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларының салығына негізделген.

Social Security payments to beneficiaries, which totaled $1.23 trillion in 2022, are generally financed by payroll taxes on workers in Social Security covered employment, trust fund reserves, and some income taxation of Social Security benefits. The payroll tax rate totals 12.4 percent of earnings up to the taxable maximum (the rate is 6.2 percent from workers and 6.2 percent from employers and 12.4 percent from the self employed). The OASI Trust Fund and the DI Trust Fund are legally separate. For employees and employers combined, the OASI payroll taxes are 10.6 percent and the DI payroll taxes are 1.8 percent. In 2022, trust fund reserves for the OASI and DI programs were $2.7 trillion and $118 billion, respectively. Income taxation of some Social Security benefits brought in $47.1 billion for OASI and $1.6 billion for DI in 2022. With regard to actuarial balance, the Social Security Trustees estimate a 75 year actuarial deficit of 3.61 percent of payroll. This is approximately the total payroll tax increase that would be necessary to keep the system solvent for 75 years. The figure is designed to illustrate the size of the deficit. Legislation could close the deficit in ways other than raising the payroll tax rate. Because taxable earnings are a fraction of GDP, sometimes the system's finances are put into context by using GDP. Social Security's cost are currently 5.2 percent of U. S. GDP. Program costs will rise to 6.3 percent of GDP by 2076, and then decline to 6.0 percent of GDP by 2097. The amount of the monthly Social Security benefit to which a worker is entitled currently depends upon the earnings record they have paid FICA or SECA taxes on and upon the age at which the retiree chooses to begin receiving benefits. That said, the U. S. Supreme Court ruled in Flemming v. Nestor (1960) that no one has a contractual right to Social Security benefits. Medicare is a separate program from Social Security, although disabled and aged (65 or older) Social Security beneficiaries qualify for Medicare. The financing for Medicare (United States) is also based on payroll taxes, trust fund reserves, and the taxation of some Social Security benefits.

Бастапқы сақтандыру сомасы мен айлық жәрдемақының сомасын есептеу

Әлеуметтік қамсыздандырумен қамтылған жұмысшылар FICA (Федералды сақтандыру жарналары туралы заң) немесе SECA (өз бетінше жұмыс істейтіндер туралы заң) салықтарын төлейді және табысы заңда белгіленген ең төменгі мөлшерден жоғары болса, қамсыздандырудың тоқсандарын алады. 40 тоқсандық қамсыздандыру (QC) бар жұмысшылар "толық сақтандырылған" және зейнеткерлік жәрдемақы алуға құқылы. Зейнетақы мөлшері адамның ең жоғары 35 жылдық "түзетілген" немесе "индекстелген" табысының орташа көрсеткішіне байланысты. Адамның бұрынғы жылдардағы жалақыдан алынатын табысы жалпы экономикадағы жалақының өсуіне сәйкес, ұлттық орташа жалақы индексі (AWI) арқылы түзетіледі, содан кейін орташа есеппен есептеледі. Егер жұмысшының 35 жылдан аз уақыт бойы жалақысы сақталған болса, онда бұл еңбекке ақы төленбеген жылдары жалақысы нөлге тең. Ең жоғары 35 жылды құрайтын түзетілген немесе индекстелген табыстың қосындысы 420-ға бөлінгенде (35 жыл есе 12 ай жылына) адамның орташа индекстелген айлық табысы немесе AIME пайда болады. Болашақта 62 жасқа толатын жұмысшылар үшін есептеу формуласындағы 90, 32 және 15 пайыздық факторлар бірдей қалады, бірақ формуладағы долларлық сомалар (ауытқу нүктелері деп аталады) ұлттық экономикадағы жалақының өсуімен ұлғаяды, бұл AWI арқылы өлшенеді. AIME және PIA есептеулері AWI-ді қамтитындықтан, әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақылары жалақыға индекстеледі. Өйткені жалақылар бағадан тез өседі, сондықтан болашақта 62 жасқа толған жұмысшылардың PIA-сы нақты мәнде жоғары болады, бірақ 62 жасқа толған кезде экономикадағы орташа табысқа қатысты ұқсас болады. Айлық жәрдемақының мөлшері ПИА-ға негізделеді. PIA есептелгеннен кейін уақыт өткен сайын баға инфляциясына индекстеледі. Осылайша, әлеуметтік қамсыздандырудың ай сайынғы жәрдемақылары адамның зейнетке шыққан жылдары өзінің сатып алу қабілетін сақтайды. Еңбекке жарамдылық жасына жеткеннен кейін зейнетақы алуды бастаған қызметкерге ай сайынғы зейнетақы мөлшері ПИА-ның 100 пайызына тең болады. Егер зейнеткерлік жасқа толмаған кезде зейнетақы алуға өтініш білдірсе, онда ай сайынғы жәрдемақы мөлшері азаяды, ал зейнеткерлік жастан кейін (70 жасқа дейін) өтініш білдірген жағдайда ай сайынғы жәрдемақы мөлшері артады. PIA есептеудегі 90, 32 және 15 пайыздық факторлар мансаптық табысы төмен адамдардың орнын толтырудың жоғары деңгейіне әкеледі. Мысалы, орташа жалақысы бірінші ауытқудан төмен зейнеткерге толық зейнеткерлік жасқа жеткенде ай сайынғы жәрдемақыны алуға болады, ол адамның зейнеткерлікке дейінгі орташа айлық жалақысының 90 пайызына тең. Кесте 2013 жылы 62 жасқа толған жұмысшылардың алмасу деңгейін көрсетеді. Зейнетақы есебі 35 жылдық "орташа" жалақысы Орташа индекстелген айлық жалақының (AIME) пайызы Табыс Әлеуметтік қамсыздандыру, ПИА, жәрдемақылар AIME жалақысы ай сайынғы жалақы Жоқсыз жәрдемақы Жоқсыз жәрдемақы 62 жасқа дейін Жоқсыз жәрдемақы* Жоқсыз жәрдемақы 62 жасқа дейін Жоқсыз жәрдемақы* 62 жасқа дейін $ 791 90% 135% 68% 101% $ 1,000 78% 117% 58% 88% $ 2,000 55% 82% 41% 62% $ 3,000 47% 71% 35% 53% $ 4,000 43% 65% 33% 49% $ 5,000 40% 60% 30% 45% $ 6,000 36% 54% 27% 41% $ 7,000 33% 50% 25% 32% $ 8,000 31% 46% 23% 35% $ 9,000 29% 44% 22% 33% $ 10,000 28% 42% 21% 31% $ 11,000 23% 34% 17% 26% $ 12,000 21% 32% 16% 24% $ 13,000 19% 29% 15% 22% * Жұбайының әлі де медициналық сақтандыруға құқығы бар. Medicare немесе салық шегерімдері алдында алған жалақының ең жоғары пайызы. Зейнетақы төлемдері толық зейнет жасына қарай есептеледі. 62 жасқа толғанда зейнетақы төлемдері толық төлемдердің 75% құрайды деп есептеледі. Шамамен AIME жалақысы = қазіргі жалақының 90%. Болжам бойынша ғана; егжей-тегжейлі есептеулер үшін әлеуметтік қамсыздандыруға хабарласыңыз. Мүгедектік жағдайы бар жұмысшылар үшін PIA есептеу формуласы зейнеткерлік жастағы жұмысшылар үшін AIME-ден басқа 62 жасқа дейінгі мүгедектікті көрсету үшін аз жылдарға негізделген. Мүгедектікпен жұмыс істейтін жұмыскердің айлық жәрдемақысы ПИА-ның 100 пайызын құрайды. Жұбайының, баласының және жесірінің жәрдемақысы оның немесе қайтыс болған жұбайының ТӘӘ-не байланысты. Қарт жұбайлар мен ажырасқан жұбайлар ПИА-ның 50 пайызына дейін ала алады. Жетімдерге берілетін жәрдемақы мөлшері жоғары, ал қартайған жесірлер мен ажырасқан жесірлер ПИА-ның 100 пайызын ала алады. FICA салықтарын төлемеуді таңдаған федералды, штат және жергілікті қызметкерлер 40 тоқсаннан астам қамсыздандырылған жұмыс өтілі бар болса, төмендетілген FICA жәрдемақысы мен толық Medicare жарнасына құқылы. 35 жылдан астам FICA-ға жарна салмаған және федералды, штат және жергілікті жәрдемақы алуға құқылы адамдарға әлеуметтік қамсыздандыру төлемдерін азайту үшін Конгресс Windfall Elimination Provision (WEP) қабылдады, ол әдетте жомарт. WEP ережесі жұмысшының 40 тоқсандық білікті табысы болса, барлық әлеуметтік қамсыздандыру немесе Medicare құқығын жоймайды, бірақ жәрдемақы төлемдерін бірінші ПИА ауытқуындағы 90% көбейткішін 40-85% дейін төмендету арқылы есептейді, бұл қамту жылдарының санына байланысты. Шетелдік зейнетақылар WEP-ке жатады. Кейбір ұзақ мансапты, бірақ төмен табысы бар жұмысшылар үшін балама ПИА есебіне негізделген ең төменгі жәрдемақы бар. Алайда, ол сирек жағдайда қалыпты есептелген ПИА-дан жоғары болады, сондықтан азау жұмысшылардың саны аз. 2019 жылы ең төменгі жәрдемақыны 32 000 адам ғана алды. Адамның алуға құқылы жәрдемақысы өте күрделі болғандықтан, зейнеткерлікке шығуға дайындалып жатқандар кеңес алу үшін тікелей әлеуметтік қамсыздандыру басқармасына жүгінуі керек. Көптеген сұрақтар онлайн жарияланымдарда және онлайн калькуляторларда қарастырылады және жартылай жауап беріледі.

Workers in Social Security covered employment pay FICA (Federal Insurance Contributions Act) or SECA (Self Employed Contributions Act) taxes and earn quarters of coverage if earnings are above minimum amounts specified in the law. Workers with 40 quarters of coverage (QC) are "fully insured" and eligible for retirement benefits. Retirement benefit amounts depend upon the average of the person's highest 35 years of "adjusted" or "indexed" earnings. A person's payroll taxable earnings from earlier years are adjusted for economy wide wage growth, using the national average wage index (AWI), and then averaged. If the worker has fewer than 35 years of covered earnings these non contributory years are assigned zero earnings. The sum of the highest 35 years of adjusted or indexed earnings divided by 420 (35 years times 12 months per year) produces a person's Average Indexed Monthly Earnings or AIME. For workers who turn 62 in the future, the 90, 32, and 15 percent factors in the computation formula will remain the same but the dollar amounts in the formula (called bend points) will increase by wage growth in the national economy, as measured by the AWI. Because the AIME and the PIA calculation incorporate the AWI, Social Security benefits are said to be wage indexed. Because wages typically grow faster than prices, the PIAs for workers turning 62 in the future will tend to be higher in real terms but similar relative to average earnings in the economy at the time age 62 is attained. Monthly benefit amounts are based on the PIA. Once the PIA is computed, it is indexed for price inflation over time. Thus, Social Security monthly benefit amounts retain their purchasing power throughout a person's retirement years. A worker who first starts receiving a retirement benefit at the full retirement age receives a monthly benefit amount equal to 100 percent of the PIA. A worker who claims the retirement benefit before the full retirement age receives a reduced monthly benefit amount and a worker who claims at an age after the full retirement age (up to age 70) receives an increased monthly amount. The 90, 32, and 15 percent factors in the PIA computation lead to higher replacement rates for persons with lower career earnings. For example, a retired individual whose average earnings are below the first bend point can receive a monthly benefit at the full retirement age that equals 90 percent of the person's average monthly earnings before retirement. The table shows replacement rates for workers who turned 62 in 2013. Benefit CalculationsSocial Security Benefits vs. 35 year "Averaged" SalaryPercent of Average Indexed Monthly salary (AIME) Earnings Salary eligible for in Social Security, PIA, BenefitsAIME Salaryper month SingleBenefitsMarriedBenefits*SingleBenefitsat age 62MarriedBenefits*at age 62 $ 791 90%135%68%101% $ 1,000 78%117%58%88% $ 2,000 55%82%41%62% $ 3,000 47%71%35%53% $ 4,000 43%65%33%49% $ 5,000 40%60%30%45% $ 6,000 36%54%27%41% $ 7,000 33%50%25%32% $ 8,000 31%46%23%35% $ 9,000 29%44%22%33% $10,000 28%42%21%31% $11,000 23%34%17%26% $12,000 21%32%16%24% $13,000 19%29%15%22%* Married spousal benefits may be reduced or eliminated if spousereceiving a government pension. Spouse still eligible for Medicare. Maximum percent of salary received before Medicare or tax deductions. Retirement benefits are calculated at full retirement ages. Age 62 retirement benefits are assumed to be 75% of full benefits. Approximately AIME salary = 90% present salary. Approximate only; contact Social Security for more detailed calculations. The PIA computation formula for disabled workers parallels that for retired workers except the AIME is based on fewer years to reflect disablement before age 62. The monthly benefit amount of a disabled worker is 100 percent of PIA. Benefits for spouses, children, and widow(er)s depend on the PIAs of a spouse or a deceased spouse. Aged spouse and divorced spouse beneficiaries can receive up to 50 percent of the PIA. Survivor benefit rates are higher and aged widow(er)s and aged surviving divorced spouses can receive 100 percent of the PIA. Federal, state and local employees who have elected (when they could) NOT to pay FICA taxes are eligible for a reduced FICA benefits and full Medicare coverage if they have more than forty quarters of qualifying Social Security covered work. To minimize the Social Security payments to those who have not contributed to FICA for 35+ years and are eligible for federal, state and local benefits, which are usually more generous, Congress passed the Windfall Elimination Provision, WEP. The WEP provision will not eliminate all Social Security or Medicare eligibility if the worker has 40 quarters of qualifying income, but calculates the benefit payments by reducing the 90% multiplier in the first PIA bendpoint to 40–85% depending on the number of Years of Coverage. Foreign pensions are subject to WEP. A special minimum benefit, based on an alternative PIA calculation, is available for some workers with long careers but low earnings. However, it is rarely higher than the regularly computed PIA and thus few workers qualify for the special minimum benefit. Only 32,000 individuals received the special minimum benefit in 2019. The benefits someone is eligible for are potentially so complicated that potential retirees should consult the Social Security Administration directly for advice. Many questions are addressed and at least partially answered on many online publications and online calculators.

Жұмысшылар жәрдемақының бағасын қалай ала алады

Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы (SSA) жұмысшыларға әлеуметтік қамсыздандыру туралы мәлімдеме арқылы жәрдемақы мөлшерін бағалау мүмкіндігін ұсынады. Мәлімдемеге онлайн режимінде, SSA-да "Менің әлеуметтік қамсыздандыруым" деп аталатын онлайн шот ашу арқылы қол жеткізуге болады. Осы шот арқылы жұмысшылар "не болса" сценарийлерін құрастыра алады, осылайша қосымша жылдар жұмыс істесе немесе зейнетақы алуды кейінге қалдырса, ай сайынғы жәрдемақыға қандай әсер ететінін түсінуге көмектеседі. "Менің әлеуметтік қамсыздандыруым" шоты басқа да қызметтерді ұсынады, олар жеке тұлғаларға әлеуметтік қамсыздандыру карточкасын қайта алуға немесе өтініштің мәртебесін тексеруге мүмкіндік береді. Әлеуметтік қамсыздандыру туралы мәлімдеменің басылған нұсқасы 60 жасқа толған жұмысшыларға пошта арқылы жіберіледі. 2021 жылы SSA жас топтарына (жас, орта жастағы және егде жастағы жұмысшыларға) қарай зейнеткерлік жоспарлау туралы ақпаратты ұсынатын Retirement Ready ақпараттық парақтарын онлайн және онлайн мәлімдеме бөлігі ретінде жариялай бастады. SSA сонымен қатар, жеке тұлғаларға жәрдемақыларын бағалауға және зейнеткерлікке дайындалуға көмектесетін бірнеше дербес онлайн калькуляторлары бар жәрдемақы калькуляторлары веб-сайтына ие. Оларға жұбайларға арналған калькуляторлар, "Жұмыссыздықтан туындаған шығындарды жою ережесі" немесе "Мемлекеттік зейнетақыны өтеу" шараларына қатысқан адамдарға арналған калькуляторлар, сондай-ақ толық зейнеткерлік жасты анықтауға немесе табысқа байланысты тексерудің жәрдемақыға тигізетін әсерін есептеуге арналған калькуляторлар кіреді. SSA зейнеткерлік жоспарлауға көмектесу үшін өмір сүру ұзақтығын есептеуге арналған калькуляторды да ұсынады.

Кейінгі жәрдемақылар

Толық зейнет жасына жеткеннен кейін зейнетке шығу үшін әлеуметтік қамсыздандыру бойынша кешіктірілген үстемелер Жылдық % өсім Айына % өсім 1933–34 5,5% 1% -дың 11/24 бөлігі 1935–36 6,0% 1% -дың 1/2 бөлігі 1937–38 6,5% 1% -дың 13/24 бөлігі 1939–40 7,0% 1% -дың 7/12 бөлігі 1941–42 7,5% 1% -дың 5/8 бөлігі 1943+ 8,0% 1% -дың 2/3 бөлігі Егер жұмысшы толық зейнет жасына жеткеннен кейін әлеуметтік қамсыздандыру зейнетақысын алуды кейінге қалдырса, 70 жастан асқаннан кейін үстемелер енгізілмейді. Әлеуметтік қамсыздандыру толық зейнеткерлік жасындағы орташа өмір сүру деңгейін пайдаланады, бұл зейнетақы сомасының өсуін пропорционалды түрде есептеуге мүмкіндік береді, соның салдарынан адам қандай жасқа зейнетке шықса да, жалпы зейнетақы сомасы шамамен бірдей болады. Әйелдер осы кешіктірілген үстемеден ерлерге қарағанда көбірек пайда көруі мүмкін, себебі орташа өмір сүру деңгейі ерлер мен әйелдердің екеуіне де негізделген, ал әйелдер ерлерге қарағанда шамамен үш жылға ұзақ өмір сүреді. Басқа бір мәселе – жұмысшылар толық зейнеткерлік жасына жеткеннен кейін «жақсы» денсаулыққа ие болатын жылдарының саны шектеулі. Егер олар жұмысынан ләззат алмаса, денсаулығы әлі де жақсы болғанда, басқа қызықты нәрселермен айналысу мүмкіндігінен қағылуы мүмкін.

Жұмыс жалғасқан кездегі жәрдемақылар

Өзгерген қажеттіліктерге немесе жеке қалауларға байланысты адам зейнетке шыққаннан кейін жұмысқа оралуы мүмкін. Мұндай жағдайда, әлеуметтік қамсыздандырудан зейнетақы немесе асыраушысынан айрылу жәрдемақысын алып, сонымен бірге жұмыс істеуге болады. Толық зейнеткерлік жасына жеткен немесе одан асып кеткен жұмысшы (жұбайымен бірге) табысына қарамастан, салықтан кейін барлық жәрдемақысын сақтап қалады. Бірақ, егер жұмысшы немесе оның жұбайы толық зейнеткерлік жастан кіші болса және жәрдемақы алып, "тымыршақтау" табыс тапса, жәрдемақы мөлшері азаяды. Егер адам толық зейнеткерлік жасына дейін бүкіл жыл бойы жұмыс істесе және жәрдемақы алса, әлеуметтік қамсыздандыру жылдық шегінен ($15,120, 2013 жыл) асып кеткен әрбір $2 табысқа $1 шегереді. Жәрдемақы төлемдері нөлге дейін төмендеген кезде шегерім тоқтатылады, ал жұмысшыға кіріс және жас есебіне қосымша бір жыл беріледі, бұл зейнетке шыққанда болашақ жәрдемақыны сәл арттырады. Мысалы, егер адам айына $1,230 (орташа төленген жәрдемақы) немесе жылына $14,760 жәрдемақы алса және $15,120 шегінен асып, жылына $29,520 табыс тапса, ол өзінің барлық ($14,760) жәрдемақысын жоғалтады. Егер адам жылына $15,200-ден астам $1,000 тапса, ол "тек" $500 жәрдемақысынан айырылады. Адамдар 2 доллар табысқа 1 доллар шегерім жасалғанша, жұмыс істеген айлар үшін жәрдемақы алмайды. Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдері бірнеше айға кешіктірілуі мүмкін, ал алғашқы төлем "толық" соманың бір бөлігін ғана құрауы мүмкін. Жұмысшы толық зейнеткерлік жасына жеткен және жұмыс істесе, 2013 жылы $40,080-ден асып кеткен әрбір $3 табысқа $1 ғана шегеріледі, ал одан кейін шегерім болмайды. Табыс шегі жыл сайын (көбінесе инфляцияға байланысты) өзгереді.

Жұбайының жәрдемақысы және мемлекеттік зейнетақының орнын толтыру

Егер зейнеткердің жұбайы немесе ажырасқан жұбайы 62 жастан асқан болса, ол Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жұбайының жәрдемақысын алуға құқылы. Жәрдемақы мөлшері, егер жұбайлар толық зейнетақы жасына жеткенде немесе одан кейін өтініш берсе, зейнеткердің негізгі сақтандыру сомасының 50 пайызына тең болады. Егер адам Әлеуметтік қамсыздандырумен қамтылған жұмыста жұмыс істегендігіне байланысты зейнетақы жәрдемақысын және жұбайының қамтылған жұмыста жұмыс істегендігіне байланысты жұбайына жәрдемақы алуға құқылы болса, SSA екі жәрдемақының жоғарырақ сомасын төлейді. Мысалы, егер толық зейнетақы жасына келген кезде жұбай 300 доллар зейнетақы жәрдемақысын және 450 доллар жұбайының жәрдемақысын талап етсе, SSA адамға 300 доллар зейнетақы жәрдемақысы және 150 доллар ішінара жұбайының жәрдемақысы төлейді, жалпы сома 450 долларды құрайды. Жұбайының жәрдемақы алу құқығы бір жылдық некеде болу шарты орындалғаннан кейін туады, ал ажырасқан жұбайдың жәрдемақы алу құқығы неке кемінде он жылға созылған және өтініш беруші қазіргі уақытта үйленбеген жағдайда туады. Ажырасқан жұбайға төленетін жәрдемақы зейнеткер жұмыскердің немесе зейнеткер жұмыскердің отбасы мүшелерінің, мысалы, жұмыскердің қазіргі жұбайының Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысын төмендетпейді. Ажырасқан адам бұрынғы жұбай зейнетақы алуға құқылы болған кезде, бұрынғы жұбай осы зейнетақыны талап еткеніне қарамастан, жұбайының жәрдемақысын талап ете алады. Жұбайының жәрдемақысы толық зейнетақы жасына дейін талап етілсе, оның мөлшері төмендейді. Азайту алғашқы 36 ай үшін айына 25/36 пайызды, толық зейнетақы жасына дейінгі әрбір қосымша ай үшін 5/12 пайызды құрайды. Бұл әдетте зейнеткердің негізгі сақтандыру сомасының 50 пайызынан 32,5 пайызына дейін болады. Толық зейнетақы жасынан кейін жұбайының жәрдемақысын бастағанда қосымша төлем болмайды. Әлеуметтік қамсыздандыру ережелері гендерлік бейтараптыққа негізделгенімен, жұбайының жәрдемақысы көбінесе әйелдерге төленеді. Некеге тұру және жұмысқа қатысу тенденцияларының нәтижесінде зейнетақы жәрдемақысы әйелдер үшін маңыздырақ болып қала береді, бірақ жұбайы мен асыраушысынан қалғандарға берілетін жәрдемақылар да жиі кездеседі. Жұбайының жәрдемақысы 50 пайыздық жәрдемақыны құрайды және ажырасқан адамдар қазіргі күйеуімен немесе әйелімен ортақ ресурстарға ие болмайтындықтан, ажырасқан жұбайлардың жәрдемақы алушыларының кедейлік деңгейі "жоғары". Ажырасқан жұбайлардан жәрдемақы алатындардың шамамен 29 пайызы кедейлікте тұрады, ал үйленген жұбайлардан жәрдемақы алатындардың көрсеткіші шамамен 5,4 пайызды құрайды. Әлеуметтік қамсыздандыру мемлекеттік зейнетақыны азайтады немесе жояды, егер жұбайы немесе жесірі сонымен қатар Әлеуметтік қамсыздандыру салығын төлеуді қажет етпейтін жұмыс бойынша мемлекеттік (федералдық, штаттық немесе жергілікті) зейнетақы алатын болса. Негізгі ереже бойынша, Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысы жұбайының немесе жесірінің мемлекеттік зейнетақысының үштен екісіне дейін төмендетіледі. Егер жұбайының немесе жесірінің мемлекеттік зейнетақысы "қалыпты" жұбайының немесе жесірінің жәрдемақысының 150 пайызынан асса, жұбайының жәрдемақысы тоқтатылады. Мысалы, "қалыпты" жұбайының немесе жесірінің айлық жәрдемақысы 1000 доллар болса, егер жұбайы немесе жесірі FICA салығы салынбайтын мемлекеттік зейнетақыны айына 1500 доллар немесе одан көп алса, ол 0,00 долларға дейін төмендетіледі. Әлеуметтік қамсыздандыру салығы төленген жұмыстан алынған зейнетақылар Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жұбайының немесе жесірінің жәрдемақысын төмендетпейді. Шетелден алынған зейнетақылар GPO-ға (Government Pension Offset) себеп болмайды, бірақ шетелдік зейнетақы WEP-ге (Windfall Elimination Provision) жата алады.

The spouse or divorced spouse of a retirement beneficiary is eligible for a Social Security spouse benefit if the spouse or divorced spouse is 62 or older. The benefit amount is equal to 50 percent of the retirement beneficiary's Primary Insurance Amount if the spouse claims the benefit at the full retirement age or later. If a person is eligible for both a retirement benefit based the person's own work in Social Security covered employment and a spouse benefit based on a spouse's work in covered employment, SSA will pay a total amount approximately equal to the higher of the two benefits. For example, if at the full retirement age, a spouse claims a retirement benefit of $300 and a spouse benefit of $450, SSA will pay the person a $300 retirement benefit and a $150 partial spouse benefit for a total benefit of $450. A spouse is eligible after a one year duration of marriage requirement is met and a divorced spouse is eligible for spousal benefits if the marriage lasted for at least ten years and the person applying is not currently married. Payment of benefits to a divorced spouse does not reduce the Social Security benefits of the retired worker or family members of the retired worker, such as the worker's current spouse. A divorced person can claim spousal benefits once the former spouse is eligible for retirement benefits, regardless of whether the former spouse has claimed those retirement benefits. Spousal benefits are reduced if claimed before the full retirement age. The reduction is 25/36 of 1% per month for the first 36 months and 5/12 of 1% for each additional month earlier than the full retirement age. This typically works out to between 50% and 32.5% of the retirement beneficiary's Primary Insurance Amount. There is no increase for starting spousal benefits after the full retirement age. Although Social Security rules are gender neutral, spousal benefits are disproportionately paid to women. Because of trends in marriage and workforce participation, retirement benefits are projected to become increasingly important for women, but spouse and survivor benefits will still be common. Because spouse benefits are only a 50 percent benefit and because divorced individuals do not share resources with a current husband or wife, divorced spouse beneficiaries have poverty rates that are "quite high." About 29 percent of divorced spouse beneficiaries are in poverty compared to only about 5.4 percent of married spouse beneficiaries. There is a Social Security government pension offset that will reduce or eliminate any spousal (or ex spouse) or widow(er)'s benefits if the spouse or widow(er) is also receiving a government (federal, state, or local) pension from work that did not require paying Social Security taxes. The basic rule is that Social Security benefits will be reduced by two thirds of the spouse's or widow(er)'s government pension. If the spouse's or widow(er)'s government pension exceeds 150% of the "normal" spousal or widow(er)'s benefit the spousal benefit is eliminated. For example, a "normal" spousal or widow(er)'s benefit of $1,000/month would be reduced to $0.00 if the spouse or widow(er)'s if already drawing a non FICA taxed government pension of $1,500/month or more per month. Pensions from work where Social Security taxes were paid do not reduce Social Security spousal or widow(er)'s benefits. Pensions received from foreign countries do not cause GPO; however, a foreign pension may be subject to the WEP.

Жесірлер жәрдемақысы

Егер әлеуметтік қамсыздандырумен қамтылған жұмысшы қайтыс болса, оның өмірден өткен жұбайы 9 айлық неке мерзімі орындалған жағдайда, артық қалған жұбайына жәрдемақы ала алады. Егер жесір (жесір күйеуі) толық зейнеткерлік жасына дейін күтетін болса, ол қайтыс болған жұбайының жеке зейнетақысының (PIA) 100 пайызына құқылы болады. Егер жұмысшының өлімі жазатайым оқиға нәтижесінде болса, неке мерзіміне қойылатын талап алынып тасталуы мүмкін. Ажырасқан жұбайы да, егер неке 10 жылға толып, жесір (жесір күйеуі) қазіргі уақытта үйленбеген болса немесе 60 жасқа толғаннан кейін (мүгедектігі болса және некеге тұрғанға дейін белгілі бір жәрдемақы алуға құқылы болса, 50 жастан кейін) қайтадан үйленсе, жәрдемақы алуға құқылы болуы мүмкін. Кез келген жастағы әке немесе ана, егер оның 16 жасқа дейінгі баласы немесе күтіміндегі мүгедек ересек баласы болса, жәрдемақы алуға құқылы. Мүгедектігі жоқ жесір (жесір күйеуі) үшін жәрдемақы алудың ең ерте жасы – 60 жас. Егер жұмысшы қайтыс болғанға дейін зейнетақы жәрдемақысын алған болса, жәрдемақының сомасы жұмысшының қайтыс болған кезде алған сомасынан немесе қайтыс болған жұмысшының жеке зейнетақысының (PIA) 82,5 пайызынан (қайсысы жоғары болса, содан) аспауы тиіс. Егер артық қалған жұбайы толық зейнеткерлік жасына толмаған кезде жәрдемақы алуды бастаса, онда есептеу бойынша азайту жасалады. Егер жұмысшы 62 жасқа толмаған кезде қайтыс болса, оның табысы артық қалған жұбайының 60 жасқа толған жылына дейін индекстеледі.

Балаларға берілетін жәрдемақы

Зейнеткер, мүгедек немесе қайтыс болған жұмысшының балалары 18 жасқа толмаған болса, немесе 19 жас 2 айға дейін бастауыш немесе орта мектепте оқыса, немесе 18 жастан асқан және 22 жасқа дейін мүгедек болып тіркелсе, олар "бағынышты" немесе "өмір сүруші" ретінде жәрдемақы алады. Ата-анасы тірі болғандағы жәрдемақы мөлшері – ЕТЖ-ның 50%-ы, ал қайтыс болған ата-анасының тізіміндегі балаға берілетін жәрдемақы – ЕТЖ-ның 75%-ы. Тізім бойынша алынатын жәрдемақылардың жалпы сомасы отбасылық максимумнан асып кетсе, жәрдемақы мөлшері төмендетілуі мүмкін. Astrue v. Capato (2012) ісінде Жоғарғы Сот бірауызды түрде ата-анасының қайтысынан кейін (in vitro ұрықтандыру арқылы) дүниеге келген балалар, ата-анасының өсиеті жасалған штаттың заңдары мұндай жағдайларды қарастырмаса, әлеуметтік қамсыздандырудан мұрагерлік жәрдемақы алуға құқығы жоқ деп шешім қабылдады.

Мүгедектік

Мүгедектік бойынша жәрдемақы алуға құқылы жұмыскер, жеткілікті ұзақ мерзім бойы және соңғы уақытта жұмыс істеген (жақындағы "қамсыздандыру тоқсандары" негізінде) болуы керек. Бұл жәрдемақылар мүгедектіктің толық бес күнтізбелік айынан кейін, оның жасына қарамастан басталады. Құқықтық формула бойынша, жалпы алғанда белгілі бір мөлшердегі еңбек табысына негізделген кредиттер, сондай-ақ мүгедектікке дейін соңғы он жылда жинақталған белгілі бір мөлшердегі кредиттер болуы тиіс, бірақ жас жұмыскерлерге, олар ұзақ еңбек тарихын жинақтауға үлкермеген жағдайда, жеңілдетілген шарттар қарастырылады. Жұмыскер бұрынғы жұмысын жалғастыра алмай, басқа жұмысқа бейімделе алмай, оның жасы, білімі және жұмыс тәжірибесі ескеріле отырып, мүгедектігі ұзақ мерзімді болуы керек – он екі айға созылуы, немесе он екі айға созылуы күтілуі, өлімге әкелуі, немесе өлімге әкелуі мүмкін болуы керек. Толыққанды әлеуметтік қамсыздандыру мүгедектік бағдарламасымен салыстырылатын мүгедектік критерийлерін Қосымша қауіпсіздік кірісі (SSI) қолданады, бірақ SSI сақтандыру жарналарына негізделмейді. Оның орнына, талапкердің кірісі мен таза активтері белгілі бір шектен төмен екенін анықтау үшін мүліктік тексеру жүйесі қолданылады. Ауыр мүгедектігі бар балалар SSI алуға құқылы. Балалардың мүгедектігін анықтау ересектерден өзгеше. Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасында мүгедектікті анықтау АҚШ-тағы әкімшілік соттардың ең ірі жүйесін құрайды. Тұрғылықты жеріне байланысты, жәрдемақы алу туралы алғашқы өтініші қабылданбаған талапкер қайта қарауды немесе әкімшілік сот алдында тыңдауды сұрай алады. Мұндай тыңдауларға кейде тәуелсіз кәсіби сарапшының (VE) немесе медициналық сарапшының (ME) қатысуы мүмкін, оларды әкімшілік сот шақырады. Қайта қарау кезінде дәлелдемелер қайта қарастырылады және кейбір жағдайларда мүгедектік туралы сот орындаушысының (адвокат емес) алдында тыңдау өткізіледі. Сот орындаушысы іс бойынша шешім қабылдайды және оның негіздемесін жазбаша түрде көрсетеді. Егер талапкер қайта қарау кезеңінде жауапқа тартылмаса, ол әкімшілік сот алдында тыңдау өткізуді сұрай алады. Кейбір штаттарда SSA пилоттық бағдарламаны іске қосты, ол қайта қарау кезеңін жояды және талапкерлерге бастапқы бас тартуға тікелей әкімшілік сотқа шағымдануға мүмкіндік береді. Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша мүгедектікке өтініш беру саны өте көп болғандықтан (жыл сайын шамамен 650 000 өтініш), талапкерлердің сұраған тыңдауларының саны көбінесе әкімшілік соттардың мүмкіндіктерін асып түседі. Тыңдаулардың саны және әкімшілік соттардың болуы АҚШ-тың географиялық аймақтары бойынша әртүрлі. Кейбір аймақтарда талапкер әкімшілік сотпен 90 күн ішінде тыңдау өткізе алады. Басқа аймақтарда 18 айға дейін күту жиі кездеседі. Тыңдаудан кейін әкімшілік сот (АЖС) жазбаша шешім шығарады. Шешім толық оң болуы мүмкін (АЖС талапкерді өтініште көрсетілген күннен бастап қазіргі уақытқа дейін мүгедек деп табады), ішінара оң (АЖС талапкерді қандай да бір уақытта мүгедек деп табады, бірақ өтініште көрсетілген күннен бастап емес; немесе АЖС талапкердің мүгедек болғанын, бірақ жақсарғанын табады) немесе жағымсыз (АЖС талапкердің мүлдем мүгедек еместігін табады). Талапкерлер шешімдерге Вирджиния штатында орналасқан Әлеуметтік қамсыздандырудың апелляциялық кеңесіне шағымдана алады. Апелляциялық кеңес тыңдаулар өткізбейді, ол жазбаша хаттарды қабылдайды. Апелляциялық кеңестің жауап беру мерзімі он екі аптадан үш жылдан астам уақытқа дейін созылуы мүмкін. Апелляциялық кеңестің шешімімен келіспейтін талапкер федералды аудандық сотқа шағымдана алады. Көптеген федералды сот істеріндегідей, аймақтық соттың жағымсыз шешіміне тиісті АҚШ Апелляциялық сотына, ал апелляциялық соттың жағымсыз шешіміне АҚШ Жоғарғы Сотына шағымдануға болады. Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы судьялардың жылына 500–700 істі шешу мақсатын сақтап келеді, бірақ әкімшілік соттар бұл мақсатқа жету үшін күреседі. 2019 жылы әкімшілік соттардың 81%-ы осы өнімділік деңгейіне жеткен болса, 2020 жылы тек 18%-ы ғана осы мақсатқа қол жеткізді. 2020 жылы әкімшілік соттардың жұмыс өнімділігінің төмендеуіне, әрине, COVID-19 пандемиясына байланысты Сот отырысы операциялары кеңсесінің штаттық құрамы мен жұмыс тәртібіне кедергілер әсер еткен. АҚШ-тағы әлеуметтік қамсыздандыру жүйесі туралы пікірталас ондаған жылдар бойы жалғасып келеді және оның тұрақтылығы туралы көптеген алаңдаушылықтар бар.

A worker who has worked long enough and recently enough (based on "quarters of coverage" within the recent past) to be covered can receive disability benefits. These benefits start after five full calendar months of disability, regardless of his or her age. The eligibility formula requires a certain number of credits (based on earnings) to have been earned overall, and a certain number within the ten years immediately preceding the disability, but with more lenient provisions for younger workers who become disabled before having had a chance to compile a long earnings history. The worker must be unable to continue in his or her previous job and unable to adjust to other work, with age, education, and work experience taken into account; furthermore, the disability must be long term, lasting twelve months, expected to last twelve months, resulting in death, or expected to result in death. As with the retirement benefit, the amount of the disability benefit payable depends on the worker's age and record of covered earnings. Supplemental Security Income (SSI) uses the same disability criteria as the insured social security disability program, but SSI is not based upon insurance coverage. Instead, a system of means testing is used to determine whether the claimants' income and net worth fall below certain income and asset thresholds. Severely disabled children may qualify for SSI. Standards for child disability are different from those for adults. Disability determination at the Social Security Administration has created the largest system of administrative courts in the United States. Depending on the state of residence, a claimant whose initial application for benefits is denied can request reconsideration or a hearing before an Administrative Law Judge (ALJ). Such hearings sometimes involve participation of an independent vocational expert (VE) or medical expert (ME), as called upon by the ALJ. Reconsideration involves a re examination of the evidence and, in some cases, the opportunity for a hearing before a (non attorney) disability hearing officer. The hearing officer decides the case and provides justification for the finding in writing. If the claimant is denied at the reconsideration stage, (s)he may request a hearing before an Administrative Law Judge. In some states, SSA has implemented a pilot program that eliminates the reconsideration step and allows claimants to appeal an initial denial directly to an Administrative Law Judge. Because the number of applications for Social Security disability is very large (approximately 650,000 applications per year), the number of hearings requested by claimants often exceeds the capacity of Administrative Law Judges. The number of hearings requested and availability of Administrative Law Judges varies geographically across the United States. In some areas of the country, it is possible for a claimant to have a hearing with an Administrative Law Judge within 90 days of the request. In other areas, waiting times of 18 months are not uncommon. After the hearing, the Administrative Law Judge (ALJ) issues a decision in writing. The decision can be Fully Favorable (the ALJ finds the claimant disabled as of the date that (s) he alleges in the application through the present), Partially Favorable (the ALJ finds the claimant disabled at some point, but not as of the date alleged in the application; OR the ALJ finds that the claimant was disabled but has improved), or Unfavorable (the ALJ finds that the claimant was not disabled at all). Claimants can appeal decisions to Social Security's Appeals Council, which is in Virginia. The Appeals Council does not hold hearings; it accepts written briefs. Response time from the Appeals Council can range from twelve weeks to more than three years. Claimant who disagrees with the Appeals Council's decision can appeal the case in the federal district court. As in most federal court cases, an unfavorable district court decision can be appealed to the appropriate United States Court of Appeals, and an unfavorable appellate court decision can be appealed to the United States Supreme Court. The Social Security Administration has maintained its goal for judges to resolve 500–700 cases per year but Administrative Law Judges struggle to meet this goal. While 81% of Administrative Law Judges met this productivity level in 2019, only 18% achieved this case disposition target in 2020. Office of Hearing Operations staffing and work procedure disruptions related to the COVID 19 pandemic have doubtlessly contributed to lower Administrative Law Judge productivity in 2020. The debate about the social security system in the United States has been ongoing for decades and there is much concern about its sustainability.

Қосылу және шығу

Балаға Әлеуметтік қамсыздандыру нөмірін алу ерікті болып табылады. Сонымен қатар, егер олар жұмыс істегісі келмесе немесе жұмыс істеуге міндетті болмаса, жеке тұлғалардың Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасына қатысуына жалпы заңдық талап жоқ. Көбінесе, барлық жалақыдан FICA немесе SECA салықтары ұсталады. FICA немесе SECA салықтарын төлеуден қашудың жалғыз жолы – Амиш сияқты сақтандыруға сенбейтін дінге қосылу немесе мүшелiктерi кедейлiк серті берген дінге кіру (IRS басылымдары 517 және 4361 қараңыз). 1987 жылға дейін жұмыс істеген федералды қызметкерлер, сондай-ақ әртүрлі мемлекеттік және жергілікті қызметкерлер, оның ішінде кейбір мектеп округтерінде өздерінің зейнетақы және мүгедектік бағдарламалары болғандарға Әлеуметтік қамсыздандыруға бір рет қатысу мүмкіндігі берілді. Көптеген қызметкерлер мен зейнетақы және мүгедектік жүйелері шығындар мен шектеулі пайдаларға байланысты Әлеуметтік қамсыздандыру жүйесінен бас тартты. Көбінесе, бастапқы зейнетақы және мүгедектік жоспарларында қалу арқылы әлдеқайда жоғары зейнетақы және мүгедектік төлемдерін алу мүмкіндігі арзанға түсті. Қазір осы жоспарлардың тек бірнешеуі ғана жаңа жұмысқа орналасқандарға Әлеуметтік қамсыздандыруға қосылмай-ақ, қолданыстағы жоспарларына қосылуға рұқсат береді. 2004 жылы Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы АҚШ-тың барлық жұмысшыларының 96%-ы жүйемен қамтылғанын, ал қалған 4%-ының көп бөлігі тарихи босатуларға байланысты Әлеуметтік қамсыздандыру салығынан босатылған мемлекеттік қызметкерлердің аз тобы екенін бағалады. Теміржол қызметкерлері "үйлесімді" зейнетақы және мүгедектік төлемдерін алуға құқылы. АҚШ Теміржол зейнетақы кеңесі ("RRB") – 1935 жылы құрылған АҚШ үкіметінің атқарушы тармағындағы тәуелсіз агенттік. Ол елдің теміржолшыларына зейнетақы төлеуді қамтамасыз ететін әлеуметтік сақтандыру бағдарламасын басқару үшін құрылған. Теміржол зейнетақы төлемдеріне салынатын салықтар Әлеуметтік қамсыздандыру салығымен үйлестірілген, сондықтан қызметкерлер мен жұмыс берушілер Tier I салықтарын Әлеуметтік қамсыздандыру салығымен бірдей мөлшерде төлейді және бірдей жеңілдіктерге ие болады. Сонымен қатар, жұмысшылар да, жұмыс берушілер де Tier II салықтарын төлейді (2005 жылы шамамен 6,2%), ол Әлеуметтік қамсыздандыру деңгейінен жоғары теміржол қызметкерлерінің зейнетақы және мүгедектік төлемдерін қаржыландыру үшін қолданылады. Tier II жеңілдіктері – Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдеріне қосымша, қызмет еткен жылдардың санына 0,875% көбейтілген, соңғы бес жылдың ең жоғары жалақысынан есептелген қосымша зейнетақы және мүгедектік жүйесі. FICA салықтары барлық жұмысшылар мен жеке кәсіпкерлерге салынады. Жұмыс берушілер қамтылған жұмыс үшін төленген жалақыны W2 және W3 формаларын өңдеу үшін Әлеуметтік қамсыздандыруға ұсынуға міндетті. Кейбір жалақы түрлері Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасына кірмейді (төменде талқыланады). Салық кодексінің 3101-тарауы жеке тұлғаларға және жұмыс берушілерге жалақыдан салық алуды жүктейді. 3102-тарап жұмыс берушілерге осы жалақыдан салықты төлеуден бұрын жұмысшылардың жалақысынан ұстауға міндеттейді. Жалпы алғанда, жалақыға салынатын салық Ішкі кірістер кодексінің 3121-тарауында анықталған "жалақы" алған барлық жұмысшыларға салынады, сондай-ақ жеке кәсіпкерліктен түсетін таза табысқа да салық салынады.

Obtaining a Social Security number for a child is voluntary. Further, there is no general legal requirement that individuals join the Social Security program unless they want or have to work. Under normal circumstances, FICA taxes or SECA taxes will be collected on all wages. About the only way to avoid paying either FICA or SECA taxes is to join a religion that does not believe in insurance, such as the Amish or a religion whose members have taken a vow of poverty (see IRS publication 517 and 4361). Federal workers employed before 1987, various state and local workers including those in some school districts who had their own retirement and disability programs were given the one time option of joining Social Security. Many employees and retirement and disability systems opted to keep out of the Social Security system because of the cost and the limited benefits. It was often much cheaper to obtain much higher retirement and disability benefits by staying in their original retirement and disability plans. Now only a few of these plans allow new hires to join their existing plans without also joining Social Security. In 2004, the Social Security Administration estimated that 96% of all U. S. workers were covered by the system with the remaining 4% mostly a minority of government employees enrolled in public employee pensions and not subject to Social Security taxes due to historical exemptions. It is possible for railroad employees to get a "coordinated" retirement and disability benefits. The U. S. Railroad Retirement Board (or "RRB") is an independent agency in the executive branch of the United States government created in 1935 to administer a social insurance program providing retirement benefits to the country's railroad workers. Railroad retirement TierI payroll taxes are coordinated with social security taxes so that employees and employers pay TierI taxes at the same rate as social security taxes and have the same benefits. In addition, both workers and employers pay TierII taxes (about 6.2% in 2005), which are used to finance railroad retirement and disability benefit payments that are over and above social security levels. TierII benefits are a supplemental retirement and disability benefit system that pays 0.875% times years of service times average highest five years of employment salary, in addition to Social Security benefits. The FICA taxes are imposed on nearly all workers and self employed persons. Employers are required to report wages for covered employment to Social Security for processing Forms W 2 and W 3. Some specific wages are not part of the Social Security program (discussed below). Internal Revenue Code provisions section 3101 imposes payroll taxes on individuals and employer matching taxes. Section 3102 mandates that employers deduct these payroll taxes from workers' wages before they are paid. Generally, the payroll tax is imposed on everyone in employment earning "wages" as defined in 3121 of the Internal Revenue Code. and also taxes net earnings from self employment.

Сенімгерлік қор

Әлеуметтік қамсыздандыру салығы АҚШ Қаржы министрлігінің басқаруындағы Әлеуметтік қамсыздандыру сенім қорына (техникалық тұрғыдан алғанда, «Федералдық қарттық және мүгедектерге көмектесу сенім қоры») төленеді. Ағымдағы жылғы шығыстар ағымдағы Әлеуметтік қамсыздандыру салығы түсімдерінен төленеді. 1983-2009 жылдар аралығында болғандай, түсімдер шығыстардан асып түскен кезде, кейбір адамдар сенім қорын экономикалық маңызы жоқ есептік құрылым деп санайды. Басқалары оның арнайы құқықтық мәні бар екенін айтады, себебі ол ұстап тұрған Қаржы министрлігінің облигациялары АҚШ үкіметінің «толық сенім мен қарыз алу мүмкіндігімен» қамтамасыз етілген, ол өз қарызын өтеуге міндетті. Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының Конгресс берген жәрдемақы төлеу өкілеттігі тек оның ағымдағы түсімдерімен және қолданыстағы сенім қор балансымен, яғни Қаржы министрлігінің облигацияларын сату арқылы шектеледі. Сондықтан, Әлеуметтік қамсыздандырудың жылдық жәрдемақылар түсімдерден асып кеткен кезде толық төлемдер жасау қабілеті, федералды үкіметтің Әлеуметтік қамсыздандыру сенім қорларына шығарған облигацияларын өтеу қабілетіне байланысты. Кез келген басқа федералды міндеттемелер сияқты, федералды үкіметтің Әлеуметтік қамсыздандыруды өтеу қабілеті оның салық салу және қарыз алу құқығына, сондай-ақ Конгрестің өз міндеттемелерін орындауға берген уәдесіне негізделген. 2009 жылы Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының бас актуарі Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасы бойынша 15,1 триллион долларлық өтелмеген міндеттемелерді есептеді. Өтелмеген міндеттеме – бұл болашақ Әлеуметтік қамсыздандыру шығындары (өлім-жітім, жұмысқа қатысу, иммиграция және өмір сүру ұзақтығы сияқты демографиялық болжамдарға негізделген) мен сенім қордағы барлық активтер арасындағы айырмашылық, ескерілген жалақыдан салық алу ставкалары бойынша күтілетін үлестерді ескере отырып. Бұл өтелмеген міндеттеме ағымдағы құнмен көрсетіледі және қордың ұзақ мерзімді актуарлық бағалауының бір бөлігі болып табылады, бірақ бұл ұзақ мерзімде не болатынының нақты болжамы емес. Есептеуге қосымша актуарлық түсіндірмеде «міндеттеме термині жауапкершілік терминінің орнына қолданылады, себебі жауапкершілік әдетте шарты бойынша міндеттемелерді білдіреді (жеке зейнетақы және сақтандыру сияқты), оны жоспар жасаушы жоспарға қатысушылардың келісімінсіз өзгерте алмайды».

Social Security taxes are paid into the Social Security Trust Fund maintained by the U. S. Treasury (technically, the "Federal Old Age and Survivors Insurance Trust Fund", as established by ). Current year expenses are paid from current Social Security tax revenues. When revenues exceed expenditures, as they did between 1983 and 2009, Some regard the Trust Fund as an accounting construct with no economic significance. Others argue that it has specific legal significance because the Treasury securities it holds are backed by the "full faith and credit" of the U. S. government, which has an obligation to repay its debt. The Social Security Administration's authority to make benefit payments as granted by Congress extends only to its current revenues and existing Trust Fund balance, i. e. redemption of its holdings of Treasury securities. Therefore, Social Security's ability to make full payments once annual benefits exceed revenues depends in part on the federal government's ability to make good on the bonds it has issued to the Social Security trust funds. As with any other federal obligation, the federal government's ability to repay Social Security is based on its power to tax and borrow and the commitment of Congress to meet its obligations. In 2009 the Office of the Chief Actuary of the Social Security Administration calculated an unfunded obligation of $15.1trillion for the Social Security program. The unfunded obligation is the difference between the future cost of Social Security (based on several demographic assumptions such as mortality, work force participation, immigration, and age expectancy) and total assets in the Trust Fund given the expected contribution rate through the current scheduled payroll tax. This unfunded obligation is expressed in present value dollars and is a part of the Fund's long range actuarial estimates, not necessarily a certainty of what will occur in the long run. An Actuarial Note to the calculation says "the term obligation is used in lieu of the term liability, because liability generally indicates a contractual obligation (as in the case of private pensions and insurance) that cannot be altered by the plan sponsor without the agreement of the plan participants."

Аудиторлық операцияларды жүргізу басқармасы (OHO, бұрын ODAR немесе OHA)

2017 жылдың 8 тамызында Комиссар міндетін атқарушы Нэнси А. Беррихилл қызметкерлерге Мүгедектерді анықтау және қайта қарау жөніндегі кеңсе ("ODAR") тыңдаулар жөніндегі операциялар кеңсесі ("OHO") деп қайта аталғанын хабарлады. 2006 жылдан бері тыңдау кеңселері "ODAR" деп белгілі болды, ал одан бұрын Тыңдаулар және шағымдар жөніндегі кеңсе ("OHA") деп аталды. OHO Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы үшін Әкімшілік сот төрешілерінің (ӘСТ) тыңдауларын ұйымдастырады. Әкімшілік сот төрешілері ("ӘСТ") тыңдаулар өткізеді және шешімдер шығарады. ӘСТ шешімінен кейін, Апелляциялық кеңес ӘСТ шешімдерін қайта қарау туралы өтініштерді қарастырады және Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы үшін әкімшілік қайта қараудың соңғы деңгейі болып табылады (федералды сот қарауының алғы шарты болып табылатын "тоқырау" кезеңі).

Жеңіс төлемдерін салыстыру

Кейбір федералды, штаттық, жергілікті және білім беру саласының мемлекеттік қызметкерлері Әлеуметтік қамсыздандыруға жарна төлемейді, бірақ олардың өз зейнетақы және мүгедектік жүйелері бар, олар Әлеуметтік қамсыздандырудан гөрі әдетте жақсы зейнетақы және мүгедектік төлемдерін ұсынады. Бұл жоспарлар көбінесе жұмыс стажының болуын талап етеді (зейнеткерлікке шығуға құқылы болу үшін бір жұмыс берушіде 5–10 жыл жұмыс істеу). Бірақ олардың зейнетақысы көбінесе соңғы 3–10 жылғы жалақының орташа көрсеткісіне, зейнетақы коэффициентіне (әдетте 0,875%–3,0%) және жұмыс істеген жылдар санына байланысты есептеледі. Бұл зейнетақы төлемі соңғы жалақының 75–85% құрайтын "жақсы" зейнетақы болуы мүмкін. Мысалы, егер адам 25 жасында Калифорния университетінің зейнетақы жүйесіне қосылып, 35 жыл жұмыс істесе, 60 жасында толық медициналық сақтандырумен орташа үш жылдық ең жоғары жалақысының 87,5% (2,5% × 35) көлемінде төлем ала алады. Полиция және өрт сөндірушілер 25 жасында қосылып, 30 жыл жұмыс істесе, 55 жасында орташа жалақысының 90% (3,0% × 30) және толық медициналық сақтандыруды алуға құқылы. Бұл зейнетақыларға жыл сайын өмір сүру деңгейіне байланысты түзету (COLA) жүргізіледі, бірақ олар жылына 350 000 доллар немесе одан аз орташа табыспен шектеледі. Жұбайының зейнетақысы немесе мүгедектік төлемі бастапқы төлем мөлшерлемесінің 100–67% құрайды, зейнетақы төлемдері тиісінше 8,7% - 6,7% қысқартылады. UCRP зейнетақы және мүгедектік жоспарының төлемдері мүшелер мен университеттердің жарналарымен (әдетте жалақының 5% -ы) және жинақталған соманың күрделі инвестициялық табысымен қаржыландырылады. Бұл жарналар мен табыстар инвестицияланатын сенім қорда сақталады. Зейнетақы төлемдері Әлеуметтік қамсыздандырудан әлдеқайда жомарт, бірақ актуариялық тұрғыдан дұрыс деп есептеледі. Штаттық және жергілікті мемлекеттік зейнетақы жүйелері мен Әлеуметтік қамсыздандыру арасындағы басты айырмашылық – штаттық және жергілікті зейнетақы жүйелері көбінесе қор нарығындағы бағалы қағаздарға көп салмақ салған күрделі инвестицияларды пайдаланады, олар тарихи тұрғыдан жылдық орташа 7,0% -дан жоғары кіріс әкелген, кейбір жылдары шығынға ұшырағанына қарамастан. Қысқа мерзімді федералды үкімет инвестициялары қауіпсіз болуы мүмкін, бірақ орташа пайыздық мөлшерлемесі әлдеқайда төмен. Барлық басқа федералды, штаттық және жергілікті зейнетақы жүйелері әртүрлі зейнетақы төлемдерінің мөлшерлемесімен ұқсас жұмыс істейді. Кейбір жоспарлар қазір Әлеуметтік қамсыздандырумен біріктіріліп, Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдеріне қоса "қосымша" болып табылады. Мысалы, 1986 жылдан кейін жұмысқа алынған федералдық мемлекеттік қызметкерлердің басым көпшілігін қамтитын қазіргі Федералдық қызметкерлердің зейнетақы жүйесі Әлеуметтік қамсыздандыруды, шағын анықталған зейнетақыны (қызмет жылдарына 1,1%) және анықталған жарналық жинақтау жоспарын біріктіреді. Әлеуметтік қамсыздандырудың қазіргі формуласы зейнетақы мөлшерін есептеуде қолданылады (бастапқы сақтандыру сомасы немесе PIA) орташа жалақының төменгі деңгейіне қарай прогрессивті. OASDI-де жұмыс істеген кез келген адам жұмыспен қамтылған және басқа да зейнетақыға ие болады. OASDI-де жұмыс істеген уақытының шектеулі болуына байланысты олардың жалақысының сомасы инфляция коэффициентімен 420 айға бөлінгеннен кейін 35 жыл ішінде төменгі айлық жалақыны береді. PIA формуласының прогрессивті сипаты осы жұмысшыларға осы төменгі орташа жалақыға сәйкес Әлеуметтік қамсыздандыру төлемінің біршама жоғары пайызын алуға мүмкіндік береді. 1983 жылы Конгресс Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдерін азайту үшін "Жұмыссыздықты жою туралы" ережені қабылдады. Негізгі ереже бойынша, бірінші жалақы деңгейі, $0–791/айы (2013) 90% нормативтік мөлшерлемесі 40–90% дейін төмендетіледі. Бұл кемшілікке ие болған жағдайда, егер адам әрдайым OASDI салықтары бойынша жұмыс істеген болса, оған шамамен 50%-ға дейін шектеледі. Егер адамның 30 немесе одан да көп жыл бойы "көп" жалақы алғаны болса, 90% төлем мөлшерлемесінің коэффициенті төмендетілмейді. 2013 жылы Әлеуметтік қамсыздандырудың орташа төлемі айына 1230 доллар (жылына 14 760 доллар) болды, бұл жылына 11 420 доллар және жылына 15 500 доллар деңгейінен төмен. Осы себепті қаржы кеңесшілері көбінесе өздерінің Әлеуметтік қамсыздандыру жарналарын жеке зейнетақы жоспарларымен толықтыруға мүмкіндіктері бар адамдарды шақырады. "Жақсы" қосымша зейнетақы жоспарының бір нұсқасы – жұмыс беруші ұсынған кезде жұмыс беруші демеушілігімен 401(K) (немесе 403(B)) жоспары. Американдық жұмысшылардың 58% -ы мұндай жоспарларға қол жеткізе алады. Көптеген жұмыс берушілер қызметкердің үнемдеген долларын белгілі бір пайызға дейін тең мөлшерде жабады. Жұмыс берушінің жарналары болмаса да, жеке зейнетақы шоттары (IRA) жылдамдықпен, өздігінен басқарылатын, салықтан кейінге шегерілген зейнетақы шоттары болып табылады, олар зейнетақы үнемдемелерін айтарлықтай арттыруға мүмкіндік береді. Олардың шектеулері: "жақсы" инвестициялық шотты нашаррақтан ажырата білуге қажетті қаржылық сауаттылық; төмен жалақылы жұмыстағыларға немесе қарызға батқандарға кедергі келтіретін үнемдеуге қатысты қиындықтар; ерте жастан қажетті жалақы пайызын "жақсы" инвестициялық шотқа бөлуге қажетті өзіңді ұстау қабілеті; және зейнетке шыққаннан кейін қажет болғанға дейін оны күрделі пайызбен өсіру үшін оны сол жерде қалдыруға қажетті өзіңді ұстау қабілеті. Қаржы кеңесшілері көбінесе ұзақ мерзімді инвестициялық горизонттарды пайдалануды ұсынады, өйткені тарихи тұрғыдан қысқа мерзімді инвестициялық шығындар "өздігінен түзетіледі", және көптеген инвестициялар жақсы орташа инвестициялық кіріс табуды жалғастырады. Оларға қол жеткізе алатын адамдар үшін өздігінен басқарылатын зейнетақы үнемдемелері федералды, штаттық және жергілікті мемлекеттік зейнетақы жоспарларынан алынған пайдаға тең немесе одан да жоғары болуы мүмкін.

Some federal, state, local and education government employees pay no Social Security but have their own retirement, disability systems that nearly always pay much better retirement and disability benefits than Social Security. These plans typically require vesting (working 5–10 years for the same employer before becoming eligible for retirement). But their retirement typically depends on only the average of the best 3–10 years salaries times some retirement factor (typically 0.875%–3.0%) times years employed. This retirement benefit can be a "reasonably good" (75–85% of salary) retirement at close to the monthly salary they were last employed at. For example, if a person joined the University of California retirement system at age 25 and worked for 35 years they could receive 87.5% (2.5% × 35) of their average highest three year salary with full medical coverage at age 60. Police and firefighters who joined at 25 and worked for 30 years could receive 90% (3.0% × 30) of their average salary and full medical coverage at age 55. These retirements have cost of living adjustments (COLA) applied each year but are limited to a maximum average income of $350,000/year or less. Spousal survivor benefits are available at 100–67% of the primary benefits rate for 8.7% to 6.7% reduction in retirement benefits, respectively. UCRP retirement and disability plan benefits are funded by contributions from both members and the university (typically 5% of salary each) and by the compounded investment earnings of the accumulated totals. These contributions and earnings are held in a trust fund that is invested. The retirement benefits are much more generous than Social Security but are believed to be actuarially sound. The main difference between state and local government sponsored retirement systems and Social Security is that the state and local retirement systems use compounded investments that are usually heavily weighted in the stock market securities, which historically have returned more than 7.0%/year on average despite some years with losses. Short term federal government investments may be more secure but pay much lower average percentages. Nearly all other federal, state and local retirement systems work in a similar fashion with different benefit retirement ratios. Some plans are now combined with Social Security and are "piggy backed" on top of Social Security benefits. For example, the current Federal Employees Retirement System, which covers the vast majority of federal civil service employees hired after 1986, combines Social Security, a modest defined benefit pension (1.1% per year of service) and the defined contribution Thrift Savings Plan. The current Social Security formula used in calculating the benefit level (primary insurance amount or PIA) is progressive vis à vis lower average salaries. Anyone who worked in OASDI covered employment and other retirement would be entitled to both the alternative non OASDI pension and an Old Age retirement benefit from Social Security. Because of their limited time working in OASDI covered employment the sum of their covered salaries times inflation factor divided by 420 months yields a low adjusted indexed monthly salary over 35 years, AIME. The progressive nature of the PIA formula would in effect allow these workers to also get a slightly higher Social Security Benefit percentage on this low average salary. Congress passed in 1983 the Windfall Elimination Provision to minimize Social Security benefits for these recipients. The basic provision is that the first salary bracket, $0–791/month (2013) has its normal benefit percentage of 90% reduced to 40–90%see Social Security for the exact percentage. The reduction is limited to roughly 50% of what a person would be eligible for if they had always worked under OASDI taxes. The 90% benefit percentage factor is not reduced if a person has 30 or more years of "substantial" earnings. The average Social Security payment of $1,230/month ($14,760/year) in 2013 is only slightly above the federal poverty level for one$11,420/yr and below the poverty guideline of $15,500/yr for two. For this reason, financial advisers often encourage those who have the option to do so to supplement their Social Security contributions with private retirement plans. One "good" supplemental retirement plan option is an employer sponsored 401(K) (or 403(B)) plan when they are offered by an employer. 58% of American workers have access to such plans. Many of these employers will match a portion of an employee's savings dollar for dollar up to a certain percentage of the employee's salary. Even without employer matches, individual retirement accounts (IRAs) are portable, self directed, tax deferred retirement accounts that offer the potential to substantially increase retirement savings. Their limitations include: the financial literacy to tell a "good" investment account from a less advantageous one; the savings barrier faced by those who are in low wage employment or burdened by debt; the requirement of self discipline to allot from an early age the required percentage of salary into "good" investment account(s); and the self–discipline needed to leave it there to earn compound interest until needed after retirement. Financial advisers often suggest that long term investment horizons should be used, as historically short term investment losses "self correct", and most investments continue to deliver good average investment returns. For people who have access to them, self directed retirement savings plans have the potential to match or even exceed the benefits earned by federal, state and local government retirement plans.

Демографиялық және табыс болжамы

1982 жылдан бері OASDI салық түсімдері, пайыздық төлемдер және басқа да кірістер жәрдемақылар мен басқа да шығындардан асып түсті, мысалы, 2004 жылы 150 миллиард доллардан астам. Алайда, «бейбіт буын» жұмыс күшінен шығып, зейнеткерлікке шыққанда, шығындар салық түсімдерінен асып түседі, ал кейбір жылдардан кейін, пайыздарды қоса алғанда, барлық OASDI сенім қорларының кірісінен асып түседі. Осы кезде жүйе өзінің сенім қорларынан Қазына вексельдерін пайдалана бастайды және сенім қорлары таусылғанша ағымдағы деңгейде жәрдемақы төлей береді. 2013 жылы OASDI зейнетақымен қамсыздандыру қоры 731,1 миллиард доллар жинап, 645,5 миллиард доллар жұмсады; мүгедектік бағдарламасы (DI) 109,1 миллиард доллар жинап, 140,3 миллиард доллар жұмсады; Medicare (HI) 243,0 миллиард доллар жинап, 266,8 миллиард доллар жұмсады және қосымша медициналық сақтандыру, SMI, 293,9 миллиард доллар жинап, 307,4 миллиард доллар жұмсады. 2013 жылы зейнетақы қорынан басқа барлық Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламалары өздерінің кірісінен көп жұмсады және өздерінің есептерін төлеу үшін тиісті сенім қорларынан маңызды қаражат алды. OASDI-дің 2,541 триллион долларлық зейнетақы қоры жаңа зейнеткерлер оған қосыла бастағанда 2033 жылға қарай таусылады деп күтілуде. Мүгедектік (DI) сенім қорының 153,9 миллиард доллары 2018 жылға дейін, Medicare (HI) сенім қорының 244,2 миллиард доллары 2023 жылға дейін, ал қосымша медициналық сақтандыру (SMI) сенім қоры 2020 жылға дейін таусылады, егер ақша алудың қазіргі қарқыны сақталса, тіпті олар ұлғайса, одан да ертерек. 2013 жылы «Әлеуметтік қамсыздандыру» шығындарының жалпы сомасы 1,360 триллион долларды құрады, бұл 16,2 триллион долларлық ЖІӨ-нің 8,4%-ы (2013) және 3,684 триллион долларлық федералдық шығыстардың 37,0%-ы (соның ішінде 971,0 миллиард долларлық тапшылық). Әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасының барлық басқа бөліктері: Medicare (HI), мүгедектік (DI) және қосымша медициналық (SMI) сенім қорлары қазірдің өзінде сенім қорларын жұмсап жатыр және егер ақша алудың қазіргі қарқыны сақталса, шамамен 2020 жылы тапшылыққа ұшырайды деп болжанады. Сенім қорлары таусылғанда жәрдемақыларды қысқартуға, алдамшылықты азайтуға немесе салықтарды арттыруға тура келеді. 2005 жылы OASDI сенім қорының осы таусылуы Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы бойынша 2041 жылы немесе Конгресс Бюджет Кеңсесі бойынша 2052 жылы болады деп болжанды. Алайда, 2008-2009 жылдардағы дағдарыс АҚШ экономикасының қаржылық жағдайын нашарлатқаннан кейін, оқиғаның аяқталу күніне арналған болжам сәл ығыстырылды. 2011 жылғы OASDI сенімділерінің есебінде: Жылдық шығындар 2010 жылы пайыздық емес кірістен асып түсті және 75 жылдық бағалау кезеңінің қалған бөлігінде одан да жоғары болады деп болжанады. Дегенмен, 2010 жылдан 2022 жылға дейін сенім қорларының жалпы кірісі, оның ішінде пайыздық кіріс, шығындарды жабу үшін қажеттіден артық, сондықтан сенім қорларының активтері сол уақытта да өседі. 2023 жылдан бастап сенім қорларының активтері 2036 жылға дейін азаяды. Пайызсыз кіріс 2036 жылы сенім қорлары таусылғаннан кейін жоспарланған жәрдемақылардың 77 пайызын қамтамасыз етуге жеткілікті болады деп болжанады, содан кейін 2085 жылы жоспарланған жәрдемақылардың 74 пайызына дейін төмендейді. 2007 жылы Әлеуметтік қамсыздандыру сенімділері жалақы салығын 2041 жылы 16,41 пайызға дейін, ал 2081 жылы 17,60 пайызға дейін тұрақты түрде арттыруға немесе 2041 жылы жәрдемақыларды 25 пайызға қысқартуға және 2081 жылы жалпы 30 пайызға дейін тұрақты түрде арттыруға болатынын ұсынды. Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы демографиялық жағдай тұрақталатынын болжайды. Әлеуметтік қамсыздандыру жүйесіндегі ақша ағынының тапшылығы экономиканың үлесі ретінде тепе-теңдеген болады. Бұл болжамды күмәнге салуға болады. Кейбір демографтар өмір сүру ұзақтығының Әлеуметтік қамсыздандыру сенімділері болжағаннан да көп жақсаратынын, бұл төлем қабілеттілігін нашарлататынын айтады. Кейбір экономистер болашақтағы өнімділік өсуі Әлеуметтік қамсыздандыру сенімділерінің қазіргі болжамдарынан жоғары болады деп санайды. Бұл жағдайда Әлеуметтік қамсыздандыру тапшылығы қазіргі уақыттағы болжаудан аз болады. Ұлттық денсаулық сақтау статистикасы орталығы жариялаған кестелер бойынша, 1900 жылы өмір сүру ұзақтығы 47,3 жыл болса, 1950 жылы 68,2 жасқа дейін өсіп, 2002 жылы 77,3 жасқа жетті. Әлеуметтік қамсыздандыру агенттігінің (SSA) сенімділерінің соңғы жылдық есебінде өмір сүру ұзақтығы келесі жеті онжылдықта бар болғаны алты жылға артатынын, 2075 жылы 83 жасқа жететінін болжады. Халық сарабы бюросы жасаған жеке болжамдар одан да жылдам өсуді көрсетеді. Халық сарабы бюросының болжамы бойынша, Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы болжаған 2075 жылғы ұзақ өмір сүру көрсеткіштеріне 2050 жылы жететін болады. Басқа сарапшылардың пікірінше, өмір сүру ұзақтығының бұрынғы жетістіктерін қайталау мүмкін емес, және жүйе қаржысына кері әсері жақсы денсаулық сақтану немесе зейнеткерлік жәрдемақыларын азайту арқылы жұмыс күшінде ұзақ қалуға ынталандыру арқылы ішінара өтеуі мүмкін. Әлеуметтік қа...

In each year since 1982, OASDI tax receipts, interest payments and other income have exceeded benefit payments and other expenditures, for example by more than $150billion in 2004. As the "baby boomers" move out of the work force and into retirement, however, expenses will come to exceed tax receipts and then, after several more years, will exceed all OASDI trust income, including interest. At that point the system will begin drawing on its trust fund Treasury Notes, and will continue to pay benefits at the current levels until the Trust Fund is exhausted. In 2013, the OASDI retirement insurance fund collected $731.1billion and spent $645.5billion; the disability program (DI) collected $109.1billion and spent $140.3billion; Medicare (HI) collected $243.0billion and spent $266.8billion and Supplementary Medical Insurance, SMI, collected $293.9billion and spent $307.4billion. In 2013 all Social Security programs except the retirement trust fund (OASDI) spent more than they brought in and relied on significant withdrawals from their respective trust funds to pay their bills. The retirement (OASDI) trust fund of $2.541trillion is expected to be emptied by 2033 by one estimate as new retirees become eligible to join. The disability (DI) trust fund's $153.9billion will be exhausted by 2018; the Medicare (HI) trust fund of $244.2billion will be exhausted by 2023 and the Supplemental Medical Insurance (SMI) trust fund will be exhausted by 2020 if the present rate of withdrawals continueseven sooner if they increase. The total "Social Security" expenditures in 2013 were $1,360billion dollars, which was 8.4% of the $16,200billion GNP (2013) and 37.0% of the federal expenditures of $3,684billion (including a $971.0billion deficit). All other parts of the Social Security program: medicare (HI), disability (DI) and Supplemental Medical (SMI) trust funds are already drawing down their trust funds and are projected to go into deficit in about 2020 if the present rate of withdrawals continue. As the trust funds are exhausted either benefits will have to be cut, fraud minimized or taxes increased. In 2005, this exhaustion of the OASDI Trust Fund was projected to occur in 2041 by the Social Security Administration or by 2052 by the Congressional Budget Office, CBO. Thereafter, however, the projection for the exhaustion date of this event was moved up slightly after the 2008–2009 recession worsened the U. S. economy's financial picture. The 2011 OASDI Trustees Report stated:

Annual cost exceeded non interest income in 2010 and is projected to continue to be larger throughout the remainder of the 75 year valuation period. Nevertheless, from 2010 through 2022, total trust fund income, including interest income, is more than is necessary to cover costs, so trust fund assets will continue to grow during that time. Beginning in 2023, trust fund assets will diminish until they become exhausted in 2036. Non interest income is projected to be sufficient to support expenditures at a level of 77 percent of scheduled benefits after trust fund exhaustion in 2036, and then to decline to 74 percent of scheduled benefits in 2085. In 2007, the Social Security Trustees suggested that either the payroll tax could increase to 16.41 percent in 2041 and steadily increased to 17.60 percent in 2081 or a cut in benefits by 25 percent in 2041 and steadily increased to an overall cut of 30 percent in 2081. The Social Security Administration projects that the demographic situation will stabilize. The cash flow deficit in the Social Security system will have leveled off as a share of the economy. This projection has come into question. Some demographers argue that life expectancy will improve more than projected by the Social Security Trustees, a development that would make solvency worse. Some economists believe future productivity growth will be higher than the current projections by the Social Security Trustees. In this case, the Social Security shortfall would be smaller than currently projected. Tables published by the government's National Center for Health Statistics show that life expectancy at birth was 47.3 years in 1900, rose to 68.2 by 1950 and reached 77.3 in 2002. The latest annual report of the Social Security Agency (SSA) trustees projects that life expectancy will increase just six years in the next seven decades, to 83 in 2075. A separate set of projections, by the Census Bureau, shows more rapid growth. The Census Bureau projection is that the longer life spans projected for 2075 by the Social Security Administration will be reached in 2050. Other experts, however, think the past gains in life expectancy cannot be repeated, and add that the adverse effect on the system's finances may be partly offset if health improvements or reduced retirement benefits induce people to stay in the workforce longer. Actuarial science, of the kind used to project the future solvency of social security, is subject to uncertainty. The SSA actually makes three predictions: optimistic, midline, and pessimistic (until the late 1980s it made four). The Social Security crisis that was developing prior to the 1983 reforms resulted from midline projections that turned out to be too optimistic. It has been argued that the overly pessimistic projections of the mid to late 1990s were partly the result of the low economic growth (according to actuary David Langer) assumptions that resulted in pushing back the projected exhaustion date (from 2028 to 2042) with each successive Trustee's report. During the heavy boom years of the 1990s, the midline projections were too pessimistic. Obviously, projecting out 75 years is a significant challenge and, as such, the actual situation might be much better or much worse than predicted. Unfortunately, SSA's projection technology remained the same over many decades, despite fast progress in the same period in the literature on statistical forecasting methods, leading to large systematic forecasting biases. The Social Security Advisory Board has on three occasions since 1999 appointed a Technical Advisory Panel to review the methods and assumptions used in the annual projections for the Social Security trust funds. The most recent report of the Technical Advisory Panel, released in June 2008 with a copyright date of October 2007, includes a number of recommendations for improving the Social Security projections. as of December 2013, under current law, the Congressional Budget Office reported that the "Disability Insurance trust fund will be exhausted in fiscal year 2017 and the Old Age and Survivors Insurance trust fund will be exhausted in 2033." Costs of Social Security have already started to exceed income since 2018. This means the trust funds have already begun to be empty and will be fully depleted in the near future. As of 2023, the projections made by the Social Security Administration estimates that Social Security program as a whole will deplete all reserves by 2034.</blockquote>

In an annually issued report released in August 2021, the U. S. Treasury Department announced that the Old Age and Survivors Trust Fund was projected to be able to pay scheduled benefits until 2033 while the Disability Insurance Trust Fund was projected to be able to pay its benefits through 2057 (and through 2034 when the funds were hypothetically combined), 1 year and 8 years earlier respectively than the previous report found. In June 2022, the Treasury Department issued an updated report for the Old Age and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds with revised projections for their ability to pay scheduled benefits to 2034 and 2057 respectively and by 2035 when hypothetically combined due to accelerated recovery from the COVID 19 recession. In March 2023, the Treasury Department issued the annual trustees report for the Old Age and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds with depletion date projections for the funds estimated at 2033 and 2097 respectively and by 2034 when combined. In May 2024, the annual trustees report was released with depletion date projections for the funds estimated at 2033 and 2098 respectively and by 2035 when combined. The 1990 board of trustees annual report estimated the depletion date of the combined funds would be in 2043, the 2000 and 2010 annual reports estimated the depletion date of the combined funds would be in 2037, and the 2020 annual report estimated the depletion date of the combined funds would be in 2035. In a survey of 210 members of the American Economics Association published in November 2006, 85 percent agreed with the statement: "The gap between Social Security funds and expenditures will become unsustainably large within the next fifty years if current policies remain unchanged."

Болжамды кемшілікті жою жолдары

Әлеуметтік қамсыздандырудың 2034 жылы бүгінгі деңгейдегі жәрдемақы төлеу үшін жеткілікті қаржысы қалмайды деп болжанып отыр. АҚШ-тың бұрынғы еңбек министрі Роберт Райх әлеуметтік қамсыздандыру салығына тартатын табыс шегін көтеруді ұсынады, ол 2024 жылға қарай 168 600 долларға тең. Әлеуметтік қамсыздандыру салығын арттыру. Егер жұмысшылар мен жұмыс берушілер әрқайсысы 8,0% төлесе (қазіргі 6,2%-дан артық), онда 2090 жылға дейін қаржылық тұрақтылық қамтамасыз етіледі. Жеке кәсіпкерлер табысының 16,00% төлейді (қазіргі 12,4%-дан артық). Зейнеткерлік жасын көтеру. Кәдімгі зейнеткерлік жасын жылына екі айға көтеріп, 2034 жылы 69 жасқа жеткізу төлемдерді азайтып, қаржылық тұрақтылықты жақсартады. Жәрдемақыны мұқтаждылық бойынша тексеру. Жылдық табысы 48 000 доллардан (айлық 4000 доллардан) асып түсетін азаматтарға әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысын кезең-кезеңмен тоқтату қаржыландыру тапшылығының 20%-дан астамын жояды. Бұл ұсыныс аса танымал емес, сауалнамаға қатысқан үй шаруашылықтарының 31%-ы ғана қолдайды. Өмір сүруге қажетті төлемдерді реттеу, COLA. Көптеген ұсыныстар талқыланды. COLA төмендетудің салдары уақыт өте жинақталады және әртүрлі топтарға әртүрлі әсер етеді. Кедейлік деңгейі артуы мүмкін. Жаңа зейнеткерлерге берілетін жәрдемақыны азайту. Егер жаңа зейнеткерлерге берілетін әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысы 3%-тан 5%-ға дейін төмендетілсе, қаржыландыру тапшылығының шамамен 18%-дан 30%-ға дейін жойылады. Жұмыс істеген жылдардың орташа көрсеткіші. Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысы қазіргі уақытта жұмысшының ең жоғары 35 жалақысының орташасына негізделген, егер 35 жылдан аз еңбектік өтілі болса, онда орташа есепке нөлдер қосылады. Орташа есептеу кезеңін 38 немесе 40 жылға дейін ұзарту тиісінше 10-20% тапшықты азайтуға мүмкіндік береді. Жаңа жұмысқа орналасқан барлық адамдарды әлеуметтік қамсыздандыруға қатыстыру. Жұмысшылардың 90%-дан астамы FICA және SECA салықтарын төлейді, сондықтан бұл шарадан көп пайда күтпеуге болады. Зейнеткерлікке шыққанда алатын жәрдемақымен ішінара өтелетін әлеуметтік қамсыздандыру табысының ерте өсімі болады.

Еңбек ақы және өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен табыс салығы

Жәрдемақылар қызметкерлер мен жеке кәсіпкерлердің жалақысына салынатын салықтар есебінен қаржыландырылады. Төменде түсіндірілгендей, еңбек қатынасында жұмыс беруші мен жұмыскер әлеуметтік қамсыздандыру салығының әрқайсысы жартысын төлейді, ал жұмыскердің жартысы оның жалақысынан ұсталады. Жеке кәсіпкерлікпен айналысатын адамдар (яғни, тәуелсіз мердігерлер) әлеуметтік қамсыздандыру салығының толық сомасына жауапты. Жұмыскерден жиналған салықтың әлеуметтік қамсыздандыруға бағытталатын бөлігі «сенімді қор салықтары» деп аталады және жұмыс беруші оны мемлекетке төлеуге міндетті. Бұл салықтардың басымдығы жоғары, және ол корпорацияның немесе ЖШС-нің директорлары мен басқарушыларына жеке жауапкершілік жүктетейтін жалғыз борыштарын құрайды. Жеке кәсіпкер және корпорация директорлары мен ЖШС басшылары табыс салығы мен әлеуметтік қамсыздандыру салықтарын төлемеген жағдайда, қызметкерден нақты жиналған немесе жиналмаған жағдайда да, жеке жауапкершілікке тартылуы мүмкін. Федералдық сақтандыру жарналары туралы заң (FICA) (Ішкі кірістер кодексінде бекітілген) 6,20% мөлшерінде әлеуметтік қамсыздандыру салығын тартады, бұл жалақының жалпы сомасынан есептеледі, бірақ әлеуметтік қамсыздандыру жалақы базасынан аспауы тиіс (2007 жылы – 97 500 доллар, 2008 жылы – 102 000 доллар, 2009 жылы – 106 800 доллар). Осы салық жұмыс берушілерге де салынады. 2011 және 2012 жылдары жұмыскердің үлесі 4,2%-ға дейін төмендетілді, ал жұмыс берушінің үлесі 6,2%-да қалды. 2012 жылы жалақы базасы 110 100 долларға дейін өсті. 2013 жылы жалақы базасы 113 700 долларға дейін өсті. Әрбір күнтізбелік жылда жұмыскерге FICA жарнасы есептелгенде, Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы (SSA) осы жалақыны сол жылғы сақтандырылған жалақы ретінде есепке алады. Кірістің шегі жыл сайын инфляция және басқа факторларға байланысты түзетіледі. Жұмыс берушілер жұмыскердің табысының 1,45%-ын жеке жалақы салығы ретінде төлейді, ал жұмыскердің жалақысынан қосымша 1,45% шегеріледі, бұл салық ставкасының жалпы сомасы 2,90%-ды құрайды. Бұл салық бөлігінде ең жоғары шектеу жоқ. Бұл салықтың бөлігі зейнеткерлерге медициналық көмек көрсетуге жауапты Medicare бағдарламасын қаржыландыруға жұмсалады. 1937 жылдан 2010 жылға дейінгі әлеуметтік қамсыздандыру салық ставкалары Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының веб-сайтында қолжетімді. Бұл екі федералды бағдарламаның салық ставкасының қосындысы 15,30%-ды құрайды (жұмыс беруші 7,65% және жұмыскер 7,65% төлейді). 2011–2012 жылдары ол уақытша 13,30%-ға дейін төмендеді (жұмыс беруші 5,65% және жұмыскер 7,65% төлейді). Өзін-өзі жұмыспен қамтыған жұмысшылар үшін (техникалық тұрғыдан алғанда, олар жұмыскерлер емес және федералды салық мақсатында «жалақы» таба алмайды деп есептеледі) 1954 жылғы Өзін-өзі жұмыспен қамту жарналары туралы заңмен белгіленген, Ішкі кірістер кодексінің А бөлімшесінің 2-тарауы ретінде бекітілген, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы «өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табыстың» 15,3%-ын құрайды. Мәнісінде, өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлға салықтың жұмыскердің және жұмыс берушінің үлесін төлейді, бірақ жеке тұлғаның федералды табыс салығын есептеу кезінде өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жартысы («жұмыс беруші үлесі») шегеріледі. Егер жұмыскер бір жыл ішінде бірнеше жұмыс істеген немесе жұмыс орнын ауыстырған жағдайда, жалақы салығын артық төлеген болса, онда ол федералды табыс салығын тапсырған кезде артық төленген салықтар қайтарылады. Алайда жұмыс берушілер төлеген артық салықтар оларға қайтарылмайды. Конгресс Бюджет Кеңсесінің (CBO) есептеулері бойынша АҚШ-тағы ең төменгі табысты топ (0–20%) және екінші топ (21–40%) отбасылары орташа табыс салығын тиісінше -9,3% және -2,6% және әлеуметтік қамсыздандыру салығын тиісінше 8,3% және 7,9% төлейді. CBO есептеулері бойынша бірінші және екінші топтағы отбасылық табыстардың орташа жалпы федералды салық ставкасы тиісінше 1,0% және 3,8% құрайды.

Benefits are funded by taxes imposed on wages of employees and self employed persons. As explained below, in the case of employment, the employer and employee are each responsible for one half of the Social Security tax, with the employee's half being withheld from the employee's pay check. In the case of self employed persons (i. e., independent contractors), the self employed person is responsible for the entire amount of Social Security tax. The portion of taxes collected from the employee for Social Security are referred to as "trust fund taxes" and the employer is required to remit them to the government. These taxes take priority over everything, and represent the only debts of a corporation or LLC that can impose personal liability upon its officers or managers. A sole proprietor and officers of a corporation and managers of an LLC can be held personally liable for non payment of the income tax and social security taxes whether or not actually collected from the employee. The Federal Insurance Contributions Act (FICA) (codified in the Internal Revenue Code) imposes a Social Security withholding tax equal to 6.20% of the gross wage amount, up to but not exceeding the Social Security Wage Base ($97,500 for 2007; $102,000 for 2008; and $106,800 for 2009, 2010, and 2011). The same 6.20% tax is imposed on employers. For 2011 and 2012, the employee's contribution was reduced to 4.2%, while the employer's portion remained at 6.2%. In 2012, the wage base increased to $110,100. In 2013, the wage base increased to $113,700. For each calendar year for which the worker is assessed the FICA contribution, the SSA credits those wages as that year's covered wages. The income cutoff is adjusted yearly for inflation and other factors. A separate payroll tax of 1.45% of an employee's income is paid directly by the employer, and an additional 1.45% deducted from the employee's paycheck, yielding a total tax rate of 2.90%. There is no maximum limit on this portion of the tax. This portion of the tax is used to fund the Medicare program, which is primarily responsible for providing health benefits to retirees. The Social Security tax rates from 1937 to 2010 can be accessed on the Social Security Administration's website. The combined tax rate of these two federal programs is 15.30% (7.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer). In 2011–2012 it temporarily dropped to 13.30% (5.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer). For self employed workers (who technically are not employees and are deemed not to be earning "wages" for federal tax purposes), the self employment tax, imposed by the Self Employment Contributions Act of 1954, codified as Chapter2 of Subtitle A of the Internal Revenue Code, , is 15.3% of "net earnings from self employment." In essence, a self employed individual pays both the employee and employer share of the tax, although half of the self employment tax (the "employer share") is deductible when calculating the individual's federal income tax. If an employee has overpaid payroll taxes by having more than one job or switching jobs during the year, the excess taxes will be refunded when the employee files his federal income tax return. Any excess taxes paid by employers, however, are not refundable to the employers. By Congressional Budget Office (CBO) calculations the lowest income quintile (0–20%) and second quintile (21–40%) of households in the U. S. pay an average income tax of −9.3% and −2.6% and Social Security taxes of 8.3% and 7.9% respectively. By CBO calculations the household incomes in the first quintile and second quintile have an average Total Federal Tax rate of 1.0% and 3.8% respectively.

Жеңіспен байланысты жәрдемақыларға салық салу

Алғашында зейнеткерлерге төленетін жәрдемақы табыс ретінде салық салынатын емес. 1984 салық жылынан бастап, Рейган кезеңіндегі жүйедегі күтілетін қаржылық қиындықтарды жою мақсатындағы реформалармен, 25 000 доллардан аса табысы бар зейнеткерлер (жыл бойы жұбайымен бірге тұрмаған, жеке тіркелгендер үшін, сондай-ақ "жеке" статусымен тіркелгендер үшін) немесе бірлесіп тіркелген жұбайлардың 32 000 доллардан асатын біріктірілген табысы барлар, ал кейбір жағдайларда кез келген табыс сомасы (жұбайымен бірге тұрған жылда жеке тіркелгендер үшін) зейнеткерлік жәрдемақының бір бөлігіне федералды табыс салығы қолданылатын болды. 1984 жылы салық салынуы мүмкін жәрдемақының үлесі 50% құрады. 1993 жылғы Дефицитті азайту заңы осы үлесті 85% деңгейіне жеткізді. Алайда, салық салынатын табыс шегі инфляцияға байланысты түзетілмегендіктен, 1984 жылы шегі белгіленгеннен бері зейнеткерлердің әлеуметтік қамсыздандыру төлемдерінің салық салынатын үлесі нақтылай өсті.

Кедейлер мен орта тапқа қатысты дискриминация туралы шағым

[[Файл:Келісім бойынша әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақысы. Табыс үлестірімі бойынша төменгі бестен бір бөлігінде тұратын адамдар үшін салықтарға қарағанда жәрдемақылардың арақатынасы жоғары бестен бір бөлігінде тұратындарға қарағанда үш есеге жуық. Сондықтан, жоғары табысты адамдар табыс шектеулерінің арқасында жалпы табысының үлесін төменірек төлейді; осыған және еңбек емес табысқа салық салына бермейтініне байланысты, әлеуметтік қамсыздандыру салықтары көбінесе регрессивті болып саналады. Дегенмен, жәрдемақылар өмір сүру ұзақтығының айырмашылықтарын ескере отырып, прогрессивтірек болу үшін түзетіледі. Конгресс Бюджет Кеңсесінің мәліметінше, табыстың төменгі бестен бір бөлігінде тұратын адамдар үшін салықтарға қарағанда жәрдемақылардың арақатынасы жоғары бестен бір бөлігінде тұратындарға қарағанда үш есеге жуық. Салық мөлшерлемесі регрессивті болғанына қарамастан, Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақылары прогрессивті формула бойынша есептеледі, ол төмен табысты жұмысшылардың зейнетке дейінгі табысының жоғары табысты жұмысшыларға қарағанда әлдеқайда жоғары пайызын қамтамасыз етеді (дегенмен, төмен табысты жұмысшылар зейнетке дейінгі табысының үлкен пайызын төлейді). Қазіргі жүйені қолдайтындар көптеген зерттеулерге сілтеме жасайды, олар көрсеткендей, жоғары табысты жұмысшыларға қарағанда, төмен табысты жұмысшылар атынан төленген мүгедектік және асыраушысынан айрылғандарға берілетін Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақылары, қысқа өмір сүру салдарынан жоғалуы мүмкін зейнеткерлік жәрдемақыларын өтемелейді (бұл өтемақы халық деңгейінде ғана қолданылады). Басқа зерттеулер асыраушысынан қалғандарға берілетін жәрдемақылар, осы өтемақы ретінде қарастырылса, мәселені ушықтырады, себебі асыраушысынан қалғандарға берілетін жәрдемақылар жалғыз адамдарға, соның ішінде тоғыз айдан кем уақыт некеде тұрған жесірлерге (көбінесе), он жылдан кем уақыт некеде тұрған ажырасқан жесірлерге және бірге тұратын немесе бір жынысты жұптарға, егер олар өздерінің тұрғылықты жерінде заңды түрде үйленбесе, берілмейді. Некеде тұрмаған адамдар мен ұлттық азшылықтар көбінесе кем байлыққа ие. Әлеуметтік қамсыздандырудың жәрдемақы формуласы орташа айлық табыстың (AIME) 90% -ын бірінші "икемделу нүктесінен" төмен, яғни 791 доллардан айына, бірінші және екінші икемделу нүктелері арасындағы AIME-нің 32% -ын 791 доллардан 4781 долларға дейін, ал екінші икемделу нүктесінен жоғары AIME-нің 15% -ын 2013 жылы 113 700 долларлық шектеуге дейін қамтамасыз етеді. Жәрдемақы есептеуіндегі төмен табысқа бағытталғандықтан, жалақысы төмен жұмысшы өзінің жалақысының жоғары жалақылы жұмысшыларға қарағанда әлдеқайда жоғары пайызын жәрдемақы ретінде алады. Шындығында, толық зейнеткерлік жасына жеткеннен кейін некеде тұратын жалақысы төмен жұмысшы өзінің жалақысының 100% -дан астамын жәрдемақы ретінде алуы мүмкін. Жалақысы жоғары жұмысшылар "жүйеге" бірдей мөлшерде төлегеніне қарамастан, жалақысының 43% немесе одан да аз пайызын жәрдемақы ретінде алады (жоғарыда көрсетілген жәрдемақы есептеулеріне қараңыз). Әлеуметтік қамсыздандыру салықтарының жалақысы төмен жұмысшыларға тигізетін әсерін азайту үшін Табыс салығы бойынша салық жеңілдігі және Бала күтімі бойынша салық жеңілдігі енгізілді, олар FICA және/немесе SECA төлемдерін табыс салығы арқылы қайтарады. Жоғары табысты зейнеткерлер Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша алатын жәрдемақыларының 85% -ына және басқа барлық зейнеткерлік жәрдемақыларына салық төлеуге міндетті. Егер талапкер мүгедек деп танылса және "жасыру" жағдайында болса, онда ол SSI жәрдемақысын толық немесе жартылай алуға құқылы. Алайда, Әлеуметтік қамсыздандыру заңы талапкердің "ерлі-зайыптысы" қайтыс болған жағдайда, "ерлі-зайыпты" ретінде жасыру фактісіне қарамастан, оның асыраушысынан айрылғандарға, зейнеткерлікке немесе жесірлерге жәрдемақы алуға құқығы бар деп есептемейді. SSA ережелері мен регламенттері некелік жағдайына байланысты мұқтаж талапкерлерге берілетін жәрдемақыларды тыйым салады (SRDI бағдарламасы) немесе азайтады (SSI бағдарламасы).

[[File:Social Security Benefits by Income Quintile. jpg|thumb|upright=1.6|For people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth. Therefore, high earners pay a lower percentage of their total income because of the income caps; because of this, and the fact there is no tax on unearned income, social security taxes are often viewed as being regressive. However, benefits are adjusted to be significantly more progressive, even when accounting for differences in life expectancy. According to the non partisan Congressional Budget Office, for people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth. Despite its regressive tax rate, Social Security benefits are calculated using a progressive benefit formula that replaces a much higher percentage of low income workers' pre retirement income than that of higher income workers (although these low income workers pay a higher percentage of their pre retirement income). Supporters of the current system also point to numerous studies that show that, relative to high income workers, Social Security disability and survivor benefits paid on behalf of low income workers more than offset any retirement benefits that may be lost because of shorter life expectancy (this offset would apply only at a population level). Other research asserts that survivor benefits, allegedly an offset, actually exacerbate the problem because survivor benefits are denied to single individuals, including widow(er)s married fewer than nine months (except in certain situations), divorced widow(er)s married fewer than ten years, and co habiting or same sex couples, unless they are legally married in their state of residence. Unmarried individuals and minorities tend to be less wealthy. Social Security's benefit formula provides 90% of average indexed monthly earnings (AIME) below the first "bend point" of $791/month, 32% of AIME between the first and second bend points $791 to $4781/month, and 15% of AIME in excess of the second bend point up to the Ceiling cap of $113,700 in 2013. The low income bias of the benefit calculation means that a lower paid worker receives a much higher percentage of his or her salary in benefit payments than higher paid workers. In fact, a married low salaried worker can receive over 100% of their salary in benefits after retiring at the full retirement age. High salaried workers receive 43% or less of their salary in benefits despite having paid into the "system" at the same rate (see benefit calculations above). To minimize the impact of Social Security taxes on low salaried workers the Earned Income Tax Credit and the Child Care Tax Credit were passed, which largely refund the FICA and or SECA payments of low salaried workers through the income tax system. Higher income retirees will have to pay income taxes on 85% of their Social Security benefits and 100% on all other retirement benefits they may have. Consequently, if the claimant is found disabled and found to be "holding out"; this claimant will be entitled to reduced or no SSI benefits. However, the Social Security Act does not accept that a claimant "holding out as husband or wife" should be entitled of Survivor, Retirement or Widows benefits, when the claimant's "husband or wife" dies. SSA rules and regulations about marital status either prohibit (SRDI program) or reduce (SSI program) benefits to indigent claimants.

Саясаткерлер салықтан босатылды деген мәлімдеме

Әлеуметтік қамсыздандыруды сынаушылар, оны құрған саясаткерлер әлеуметтік қамсыздандыру салығын төлеуден босатылған еді дейді. Федералдық үкімет әлеуметтік қамсыздандыруды құрғанда, президент және Конгресс мүшелері қоса алғанда, барлық федералдық қызметкерлер әлеуметтік қамсыздандыру салығын төлеуден босатылып, оларға әлеуметтік қамсыздандыру төлемдері берілмеген. Бұл заң 1983 жылғы әлеуметтік қамсыздандыруға енгізілген өзгерістер арқылы өзгертілді, осы өзгерістер Конгресс мүшелері, президент пен вице-президент, федералдық судьялар, белгілі бір басшылық лауазымдарға тағайындалған саяси қызметкерлер және 1984 жылдың 1 қаңтарынан бастап кез келген қызметке қабылданған барлық федералдық қызметкерлерді әлеуметтік қамсыздандыру жүйесіне енгізді. Дегенмен, көптеген штат және жергілікті билік қызметкерлері әлеуметтік қамсыздандыру салығын төлеуден босатылған, себебі олар өз жұмыс берушілері құрған балама зейнетақы жүйелеріне жарна төлейді.

Понци схемасымен салыстыру

Сыншылар әлеуметтік қамсыздандыруды Понци схемаларымен салыстырып, әлеуметтік қамсыздандырудың жалғасуы уақыт өте келе үнемі төленетін жарналарға байланысты екенін айтады. Дәстүрлі Понци схемасы мен әлеуметтік қамсыздандырудың арасындағы бір айырмашылық – екеуінің де құрылымы ұқсас болуы мүмкін, әсіресе жаңа қатысушылар саны төмендеген кезде тұрақтылық мәселесі туындайды, бірақ олардың ашықтық деңгейі әртүрлі. Дәстүрлі Понци схемасында жаңадан қосылғандардың жарналарынан басқа табыс көзі жоқ екендігі жасырылады, ал әлеуметтік қамсыздандыру схемасы кіріс түскен салықтар мен әлеуметтік қамсыздандыру жүйесінің иелігіндегі немесе оған арналған қазына облигацияларынан түсетін пайыздық төлемдер есебінен төлемдерді ашық түрде кепілдендіруге құрылған. Жеке сектордағы Понци схемалары жаңа қатысушыларды жарна төлеуге мәжбүрлей алмайтындықтан құлау қаупіне ұшырайды, ал әлеуметтік қамсыздандыру бағдарламасына қатысу АҚШ-та жұмысқа тұрған кезде міндетті болып табылады. Осы және басқа да мәселелерге байланысты Роберт Э. Райт өзінің "Фубарномика" кітабында әлеуметтік қамсыздандыруды нағыз Понци схемасы емес, пирамида тәрізді схема деп атайды.

Әр түрлі жағдайларда болжамды таза пайда

2004 жылы Urban Institute экономистері C. Юджин Штуерле мен Адам Карассо веб-базалық әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларын есептеу құралын жасады. Бұл калькуляторды пайдаланып, әр түрлі алушылар үшін әлеуметтік қамсыздандырудың таза жәрдемақыларын (яғни, өмір бойына төленетін жәрдемақылар мен өмір бойына төленетін FICA салықтарын шегергенде) бағалауға болады. «Демократтар мен республикашылар: Риторика және шындық» атты кітабында Джозеф Фрид калькуляторды әр түрлі жалақы деңгейіндегі, жалғыз және үйленген (үйде тұратын жұбайлары бар) ерлер мен әйелдердің есептелген таза пайдасының графикалық бейнелерін жасауға қолданды. Бұл графиктер әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақылары туралы жалпылаудың кез келген жұмысшы үшін болжамды құндылығы аз болуы мүмкін екенін көрсетеді, себебі әртүрлі табыс деңгейіндегі және әртүрлі демографиялық топтағы адамдар үшін таза жәрдемақылардың үлкен айырмашылығы бар. Мысалы, төмендегі графикте (сурет 168) жалақы деңгейі мен зейнетке шығу күні еркек жұмысшыға әсерін көрсетеді. Табыс өскен сайын, таза пайда азаяды, тіпті теріс болуы мүмкін.

thumb|upright=1.8|Single men with different wages and retirement dates
In 2004, Urban Institute economists C. Eugene Steuerle and Adam Carasso created a Web based Social Security benefits calculator. Using this calculator it is possible to estimate net Social Security benefits (i. e., estimated lifetime benefits minus estimated lifetime FICA taxes paid) for different types of recipients. In the book Democrats and RepublicansRhetoric and Reality Joseph Fried used the calculator to create graphical depictions of the estimated net benefits of men and women who were at different wage levels, single and married (with stay at home spouses), and retiring in different years. These graphs vividly show that generalizations about Social Security benefits may be of little predictive value for any given worker, due to the wide disparity of net benefits for people at different income levels and in different demographic groups. For example, the graph below (Figure 168) shows the impact of wage level and retirement date on a male worker. As income goes up, net benefits get smallereven negative. thumb|upright=1.8|Impact of gender and wage levels on net SS benefits
However, the impact is much greater for the future retiree (in 2045) than for the current retiree (2005). The male earning $95,000 per year and retiring in 2045 is estimated to lose over $200,000 by participating in the Social Security system. In the next graph (Figure 165) the depicted net benefits are averaged for people turning age 65 anytime during the years 2005 through 2045. (In other words, the disparities shown are not related to retirement.) However, we do see the impact of gender and wage level. Because women tend to live longer, they generally collect Social Security benefits for a longer time. As a result, they get a higher net benefit, on average, no matter what the wage level. thumb|upright=1.8|Net lifetime SS benefits of married men and women where only one person works
The next image (Figure 166) shows estimated net benefits for married men and women at different wage levels. In this particular scenario it is assumed that the spouse has little or no earnings and, thus, will be entitled to collect a spousal retirement benefit. According to Fried:
Two significant factors are evident: First, every column in Figure 166 depicts a net benefit that is higher than any column in Figure 165. In other words, the average married person (with a stay at home spouse) gets a greater benefit per FICA tax dollar paid than does the average single person, no matter what the gender or wage level. Second, there is only limited progressivity among married workers with stay at home spouses. Review Figure 166 carefully: The net benefits drop as the wage levels increase from $50,000 to $95,000; however, they increase as the wage levels grow from $5,000 to $50,000. In fact, net benefits are lowest for those earning just $5,000 per year. The last graph shown (Figure 167) is a combination of Figures 165 and 166. In this graph it is very clear why generalizations about the value of Social Security benefits are meaningless. At the $95,000 wage level a married person could be a big winner, getting net benefits of about $165,000. On the other hand, he could lose an estimated $152,000 in net benefits if he remains single. Altogether, there is a "swing" of over $300,000 based upon the marriage decision (and the division of earnings between the spouses). In addition there is a large disparity between the high net benefits of the married person earning $95,000 ($165,152) versus the relatively low net benefits of the man or woman earning just $5,000 ($30,025 or $41,890, depending on gender). In other words, the high earner, in this scenario, gets a far greater return on his FICA tax investment than does the low earner. thumb|upright=1.8|Comparison of net SS benefits

In the book How Social Security Picks Your Pocket other factors affecting Social Security net benefits are identified: Generally, people who work for more than 35 years get a lower net benefit, all other factors being equal. People who do not live long after retirement age get a much lower net benefit. Finally, people who derive a high percentage of income from non wage sources get high Social Security net benefits because they appear to be poor, when they are not. The progressive benefit formula for Social Security is blind to the income a worker may have from non wage sources, such as spousal support, dividends and interest, or rental income.

Жасыратыны: жасөспірімдер арасында жыныстық қатынас, жалақы деңгейінің әлеуметтік көмекке әсері. Жылына 95 000 доллар табыс табатын және 2045 жылы зейнеткерлікке шығатын ер адам әлеуметтік қамсыздандыру жүйесіне қатысу арқылы 200 000 доллардан астам жоғалтады деп есептеледі. Келесі графикте (сурет 165) көрсетілген таза жәрдемақылар 2005-2045 жылдар аралығында 65 жасқа толған адамдар үшін орташа есеппен алынған. (Басқаша айтқанда, көрсетілген айырмашылықтар зейнеткерлікпен байланысты емес.) Алайда, біз гендерлік және жалақы деңгейінің әсерін көріп отырмыз. Әйелдер ұзақ өмір сүретіндіктен, олар әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларын ұзақ уақыт алады. Нәтижесінде, олар орташа есеппен жалақы деңгейіне қарамастан, жоғары таза пайда табады.

thumb|upright=1.8 Даулар: Тәуелсіздікке дейінгі өмір бойына жалақысы бар ерлер мен әйелдердің жалақысы, тек бір адам жұмыс істейтін жағдайда.

Келесі суретте (сурет 166) әртүрлі жалақы деңгейіндегі ерлер мен әйелдердің жалақысы көрсетіледі. Бұл жағдайда ерлі-зайыптылардың жалақысы аз немесе мүлдем жоқ деп есептеледі, сондықтан олар ерлі-зайыптыларға зейнетақы жәрдемақысын алуға құқылы. Фридтің айтуынша:

Екі маңызды фактор айқын көрінеді: Біріншіден, 166-суреттегі әрбір баған 165-суреттегі кез келген бағаннан жоғары таза пайданы бейнелейді. Басқаша айтқанда, үйленген адам (үйде тұратын жұбайы бар) FICA салық долларына қарағанда орташа бойдақ адамға қарағанда, жынысы немесе жалақы деңгейіне қарамастан, көбірек табыс алады. Екіншіден, үйде тұратын жұбайлары бар үйленген жұмысшылар арасында прогрессивтілік шектеулі. 166-суретті мұқият қараңыз: жалақы деңгейі 50 000 доллардан 95 000 долларға дейін өскенде таза пайда төмендейді; алайда, жалақы деңгейі 5 000 доллардан 50 000 долларға дейін өскенде олар артады. Шын мәнінде, жылына 5 000 доллар тапқан адамдар үшін ең төменгі жалақы.

Соңғы график (сурет 167) 165-ші және 166-шы суреттердің бірігуі. Бұл графиктен әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларының құны туралы жалпылаудың неге мәнсіз екені анық көрінеді. 95 000 доллар жалақымен үйленген адам үлкен жеңімпаз бола алады, ол шамамен 165 000 доллар пайда алады. Екінші жағынан, егер ол бойдақ қалса, ол шамамен 152 000 доллар таза пайдасынан айырылуы мүмкін. Жалпы, некеге тұру туралы шешімге (және ерлі-зайыптылар арасында табысты бөлу) негізделген 300 000 доллардан астам «ауыспалы» бар. Сонымен қатар, 95 000 доллар (165 152 доллар) жалақы алатын үйленген адамның жоғары таза табыстары мен 5 000 доллар (30 025 немесе 41 890 доллар) жалақы алатын ер адамның немесе әйелдің салыстырмалы түрде төмен таза табыстары арасында үлкен айырмашылық бар. Басқаша айтқанда, жоғары табысты адам, осы сценарийде, FICA салықтық инвестицияларынан төмен табысты адамнан гөрі әлдеқайда көп пайда алады.

thumb|upright=1.8 Таза SS жәрдемақыларын салыстыру.

«Әлеуметтік қамсыздандыру қалай сіздің қалтаңызды алады» кітабында әлеуметтік қамсыздандырудың таза жәрдемақыларына әсер ететін басқа факторлар анықталды: Жалпы алғанда, 35 жылдан астам жұмыс істеген адамдар, басқа факторлар тең болса, төменгі таза жәрдемақы алады. Зейнетақы жасынан кейін көп өмір сүрмейтін адамдар әлдеқайда төменгі таза жәрдемақы алады. Сонымен қатар, жалақыдан тыс табыс көздерінен көп табыс табатын адамдар әлеуметтік қамсыздандырудан жоғары табыс алады, өйткені олар жоқшылықта жоқ сияқты. Әлеуметтік қамсыздандырудың прогрессивті жәрдемақы формуласы жұмысшының жалақыдан тыс табыс көздеріне, мысалы, жұбайлық көмек, дивидендтер мен пайыздық төлемдер немесе жалдамалық табысқа немқұрайды.

Қазіргі кездегі даулар

Әлеуметтік қамсыздандыру жүйесін реформалау туралы ұсыныстар қаржыландыру мәселесі төңірегінде қызу пікірталас тудырды. Атап айтқанда, қаржыландыруды жекешелендіру ұсыныстары зор дау-жанжалға себеп болды.

Жеке зейнетақымен салыстыру

Әлеуметтік қамсыздандыруды кейде жеке зейнетақымен салыстырса да, екі жүйе де бірнеше жағынан ерекшеленеді. Әлеуметтік қамсыздандыру зейнетақымен қамсыздандыруға қарағанда сақтандыру жоспары деп саналады. Мысалы, зейнетақыдан айырмашылығы, әлеуметтік қамсыздандыру мүгедектік жәрдемақысын төлейді. Жеке зейнетақы қоры оған төленген ақшаны жинақтап, ақырында осы резервтерді қорға салым салған қызметкерлерге зейнетақы төлеу үшін пайдаланады; ал жеке жүйе жалпыға бірдей емес. Әлеуметтік қамсыздандыру акциялар сияқты нарықтағы активтерге инвестиция салу арқылы "алдын ала қаржыландыруға" мүмкіндік бермейді, өйткені федералды заңға сәйкес АҚШ үкіметі қолдауындағыдан басқа активтерге инвестиция салуға тыйым салынған. Нәтижесінде, оның инвестициялары осы күнге дейін АҚШ қазынашылығы шығарған арнайы саудаға шығарылмайтын бағалы қағаздармен шектелген, дегенмен кейбіреулер Федералды ұлттық ипотекалық қауымдастық және басқа да квазимемлекеттік ұйымдар шығарған борыштар заңдық стандарттарға сай болуы мүмкін деп санайды. Әлеуметтік қамсыздандыру заң бойынша жеке капиталға инвестиция жасай алмайды, дегенмен кейбір басқа елдер (мысалы, Канада) және кейбір штаттар зейнетақы қорларына жеке капиталға инвестиция жасауға рұқсат береді. Жалпыға бірдей жүйе ретінде әлеуметтік қамсыздандыру, әдетте, құбыр желісі ретінде жұмыс істейді, ол арқылы жұмысшылардың ағымдағы салық түсімдері зейнеткерлерге, аман қалғандарға және мүгедектерге ағымдағы жәрдемақылар төлеуге қолданылады. Төленген жәрдемақыларға қарағанда артық салықтар алынса, заң бойынша бұл артық жоғарыда сипатталғандай қазынашылық бағалы қағаздарына (жеке капиталға емес) салынады. Жеке зейнетақы жоспарларының екі кең санаты – "көзделген жәрдемақылар бойынша зейнетақы жоспарлары" және "көзделген жарналар бойынша зейнетақы жоспарлары". Осы екеуінің ішінде әлеуметтік қамсыздандыру көбірек көзделген жәрдемақылар бойынша зейнетақы жүйесіне ұқсас. Белгіленген жәрдемақылар бойынша зейнетақы жоспарында ақыр соңында алынған жәрдемақылар алдын ала белгіленген формулаға негізделеді (мысалы, жұмыс істеген жылдарға және ең жоғары жалақыға негізделген). Көзделген жәрдемақылар бойынша зейнетақы жоспарлары, әдетте, әр қатысушы үшін жеке шоттарды қамтымайды. Ал көзделген жарналар бойынша зейнетақы жинақтаушы зейнетақы қорына әрбір қатысушы (жұмыс беруші немесе қатысушы немесе екеуі де) осы шотқа салып отырған қаражаты бар арнайы шотқа ие болады, ал түпкілікті жәрдемақы зейнетақыға шыққан кездегі осы шоттағы сомаға негізделеді. Кейбірлері әлеуметтік қамсыздандыру жүйесін жеке шоттар опциясын қарастыру үшін өзгертуді ұсынды (әдетте, жүйені, кем дегенде, ішінара, көзделген жарналар бойынша зейнетақы жоспарына ұқсату үшін). Нақтырақ айтқанда, 2005 жылы 2 ақпанда президент Джордж Буш әлеуметтік қамсыздандыруды өзінің мемлекет туралы сөйлеген сөзінің басты тақырыбы етті. Ол әлеуметтік қамсыздандыру жүйесін "банкротқа ұшыраған" деп сипаттады және жалпы алғанда, ішінара жекешелендіруге негізделген ұсынысты атап өтті. Сыншылар жекешелендірудің өту жылдарында жәрдемақыларды төлеу үшін үлкен жаңа мемлекеттік қарыз алуды талап ететінін айтты. Әлеуметтік қамсыздандыру туралы талқылау (АҚШ) қараңыз. "Көзделген жәрдемақылар" және "көзделген жарналар" жеке зейнетақы жоспарлары "Жұмыс берушілердің зейнетақыларды қорғау туралы" заңмен реттеледі, ол жұмыс берушілерден "көзделген жәрдемақылар" зейнетақыларын қолдау үшін минималды қаржыландыру деңгейін қамтамасыз етуді талап етеді. Бұл жұмысшыларды компаниялардың дұрыс басқарудан және банкроттықтан қорғау үшін жасалды, алайда соңғы жылдары көптеген жеке зейнетақы қорлары жетіспей отыр. Қаржылық құрылым тұрғысынан алғанда, қазіргі әлеуметтік қамсыздандыру жүйесі "жеткіліксіз қаржыланған" көзделген жәрдемақылар зейнетақысына ұқсас ("жеткіліксіз қаржыланған" қиындыққа тап болғанын білдірмейді, бірақ оның жинақтары болашақ салықтық кірістерді жинамай, болашақ жәрдемақыларды төлеуге жеткіліксіз).

Although Social Security is sometimes compared to private pensions, the two systems are different in a number of respects. It has been argued that Social Security is an insurance plan as opposed to a retirement plan. Unlike a pension, for example, Social Security pays disability benefits. A private pension fund accumulates the money paid into it, eventually using those reserves to pay pensions to the workers who contributed to the fund; and a private system is not universal. Social Security cannot "prefund" by investing in marketable assets such as equities, because federal law prohibits it from investing in assets other than those backed by the U. S. government. As a result, its investments to date have been limited to special non negotiable securities issued by the U. S. Treasury, although some argue that debt issued by the Federal National Mortgage Association and other quasi governmental organizations could meet legal standards. Social Security cannot by law invest in private equities, although some other countries (such as Canada) and some states permit their pension funds to invest in private equities. As a universal system, Social Security generally operates as a pipeline, through which current tax receipts from workers are used to pay current benefits to retirees, survivors, and the disabled. When there is an excess of taxes withheld over benefits paid, by law this excess is invested in Treasury securities (not in private equities) as described above. Two broad categories of private pension plans are "defined benefit pension plans" and "defined contribution pension plans." Of these two, Social Security is more similar to a defined benefit pension plan. In a defined benefit pension plan, the benefits ultimately received are based on some sort of pre determined formula (such as one based on years worked and highest salary earned). Defined benefit pension plans generally do not include separate accounts for each participant. By contrast, in a defined contribution pension plan each participant has a specific account with funds put into that account (by the employer or the participant, or both), and the ultimate benefit is based on the amount in that account at the time of retirement. Some have proposed that the Social Security system be modified to provide for the option of individual accounts (in effect, to make the system, at least in part, more like a defined contribution pension plan). Specifically, on February 2, 2005, President George W. Bush made Social Security a prominent theme of his State of the Union Address. He described the Social Security system as "headed for bankruptcy", and outlined, in general terms, a proposal based on partial privatization. Critics responded that privatization would require huge new government borrowing to fund benefit payments during the transition years. See Social Security debate (United States). Both "defined benefit" and "defined contribution" private pension plans are governed by the Employee Retirement Income Security Act (ERISA), which requires employers to provide minimum levels of funding to support "defined benefits" pensions. The purpose is to protect the workers from corporate mismanagement and outright bankruptcy, although in practice many private pension funds have fallen short in recent years. In terms of financial structure, the current Social Security system is analogous to an underfunded "defined benefit" pension ("underfunded" meaning not that it is in trouble, but that its savings are not enough to pay future benefits without collecting future tax revenues).

Сақтандырумен салыстыру

Әлеуметтік сақтандыру жарналарының табысын жеке инвестициялар бойынша табыстармен салыстыруға бола ма, жоқ па деген тартысқа қоса, бұл жарналар коммерциялық сақтандыру компанияларының "тәуекелдерді біріктірілген қорынан" табыс табу және сақтау үшін алатын сақтандыру сыйлықақыларына ұқсас па деген сұрақ туындайды. Кез келген сақтандыру бағдарламасы сияқты, Әлеуметтік қамсыздандыру да жұмысшыларды және олардың отбасы мүшелерін жалақы алушының зейнеткерлікке шығуы, мүгедектігі немесе қайтысынан туындаған табыс жоғалтудан қорғайды. Мысалы, жас кезінде мүгедектікке ұшыраған жұмысшы мүгедектікке ұшырар алдында FICA арқылы төлеген сомасына қарағанда үлкен төлем алуы мүмкін, себебі мүгедектік жәрдемақысы өмір бойына тола беруі мүмкін. Жеке сақтандыру жоспарларындағыдай, сақтандыру тобына кіретін әрбір адам бірдей тәуекелдерге қарсы сақтандырылады, бірақ барлығы бірдей деңгейде пайда көре бермейді. Дегенмен, Әлеуметтік қамсыздандыруға ұқсастық FICA салықтарын төлеу арқылы жәрдемақы алуға заңдық құқық тудырмауымен және Әлеуметтік қамсыздандырудың FICA салықтарымен қаншалықты қаржыландырылатынымен шектеледі. Мысалы, 2011 және 2012 жылдары FICA салықтық түсімдері Әлеуметтік қамсыздандырудың төлем қабілеттілігін сақтау үшін жеткіліксіз болды, сондықтан басқа көздерден қаржы аударылды. Бұл аударылымдар жалпы бағдарламалық шығындар сияқты жалпы бюджет тапшылығына әсер етті.

Жеке зейнетақы жинақтарының дағдарысы

Инфляцияға байланысты қор нарығының құны 1978 жылдан 1997 жылға дейін жалпы алғанда өсті, бірақ 1998 жылдан 2007 жылға дейін 2013 жылдың наурызынан жоғары болды. Бұл, 401(k) сияқты жұмысшылардың қосымша зейнетақы жоспарларының қазіргі зейнеткерлер оларға жинақтарының көп бөлігін салған кезде күтілгеннен әлдеқайда нашар нәтиже көрсетуіне себеп болды. 2010 жылы 55-64 жас аралығындағы жұмысшылардың зейнетақы шоттарының орташа балансы 120 000 долларды құрады, бұл Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдеріне минималды ғана толықтыру болады, бірақ үй шаруашылықтарының шамамен үштен бірінде зейнетақы жинақтары мүлдем болған жоқ. Зейнетақы жасына жақындаған американдықтардың 75%-ы зейнетақы шоттарында 30 000 доллардан аз ақша жинаған, Forbes журналы мұны «Америка тарихындағы ең ірі зейнетақы дағдарысы» деп атады.

Соттың жәрдемақылар беру туралы заңды түсіндіруі

Америка Құрама Штаттарының жетінші округтік апелляциялық соты Әлеуметтік қамсыздандыру туралы заңның моральдық мақсаты бар екенін және жәрдемақы алуға үміттенушілердің пайдасына оны кеңінен түсіндіру қажеттігін көрсетті. Бұл сот сондай-ақ: «Ережелер жәрдемақы алушылардың пайдасына кеңінен қолданылуы керек» деп мәлімдеді, сондай-ақ сотталушының мүгедектік төлемдері қамауға алынғаннан кейін кері күшпен тоқтатылған істі қарағанда. Соттың пікірінше, Әлеуметтік қамсыздандыру туралы заңның «оның пайдасын іздегендердің пайдасына кеңінен түсіндірілуіне күмән келтіруге болмайды». «Осы заңның мақсаты – адамдарды кедейхананың қаталдығынан және сапар соңына жеткенде оларды қорқыныш күтіп тұрғаны туралы алаңдаудан құтқару» болып табылады.

Конституциялық негіздеме

Әлеуметтік қамсыздандырудың конституциялық негізі Жоғарғы Соттың федералдық билік туралы сот тәжірибесінің эволюциясымен тығыз байланысты (20-шы ғасырда Конгресс қабылдаған заңдардың елеулі өсуі байқалды). Әлеуметтік қамсыздандыру алғаш қабылданған кезде оның конституциялықтығына қатысты маңызды сұрақтар туындады, себебі Сот бұрынғы бір зейнетақы жоспарын – алғашқы Теміржол зейнетақы заңын – Конституцияның Бесінші толықсымасының процестік талаптарын бұзған деп таныған еді. Чикаго университетінің құқық профессоры Ричард Эпштейн және Гарвард университетінің профессоры Роберт Нозик сияқтылар Әлеуметтік қамсыздандыру конституцияға қайшы болуы тиіс деп сараптап келді. 1937 жылғы АҚШ Жоғарғы Сотының «Хелвинг против Дэвис» ісінде Сот Әлеуметтік қамсыздандырудың конституциялықтығын қарады, онда Бостон қаласындағы «Эдисон электрлік жарық компаниясының» Джордж Дэвис Әлеуметтік қамсыздандыру салығына қатысты сотқа шағымданды. АҚШ-тың Массачусетс округінің аудандық соты алдымен бұл салықты қолдады. Аудандық соттың шешімі Апелляциялық сотпен қайта қарастырылды. Ішкі кірістер бюросының (қазіргі Ішкі кірістер қызметі) комиссары Гай Хелвиринг істі Жоғарғы Сотқа әкелді, және Сот салықтың заңдылығын растады. 1930-шы жылдары президент Франклин Делано Рузвельт «Жаңа саясат» аясында көптеген әлеуметтік көмек бағдарламаларын қабылдауды итермеледі, ал Жоғарғы Сот осы бағдарламалардың көптеген түрлерін (мысалы, Теміржол зейнетақы заңы және Ұлттық қалпына келтіру заңы) конституцияға қайшы деп таныды. Кейіннен Сот осы бағдарламалардың, соның ішінде Әлеуметтік қамсыздандырудың да, түзетілген нұсқаларын мақұлдады. «Хелвинг против Дэвис» ісі сотта талқыланған кезде, Әлеуметтік қамсыздандырудың қарттық сақтандыру бөлігінің конституциялықтығы туралы негізгі мәселе шешілмеді. Іс Конгрестің салық салу өкілеттігін пайдаланудың дұрыстығына ғана қатысты. Бұл ретте, қазіргі таңда жүйенің конституциялықтығына қатысты ешқандай күрделі даулар сотқа түспеді, және Конгрестің шығындар жөніндегі өкілеттігі, Рейган әкімшілігі кезінде «Оңтүстік Дакота против Доль» ісінде көрсетілгендей, кеңейе түсуі мүмкін.

The constitutionality of Social Security is intricately linked to the evolving nature of Supreme Court jurisprudence on federal power (the 20th century saw a dramatic increase in allowed congressional action). When Social Security was first passed, there were significant questions over its constitutionality as the Court had found another pension scheme, the original Railroad Retirement Act, to violate the due process clause of the Fifth Amendment. Some, such as University of Chicago law professor Richard Epstein and Harvard University professor Robert Nozick, have argued that Social Security should be unconstitutional. In the 1937 U. S. Supreme Court case of Helvering v. Davis, the Court examined the constitutionality of Social Security when George Davis of the Edison Electric Illuminating Company of Boston sued in connection with the Social Security tax. The U. S. District Court for the District of Massachusetts first upheld the tax. The District Court judgment was reversed by the Circuit Court of Appeals. Commissioner Guy Helvering of the Bureau of Internal Revenue (now the Internal Revenue Service) took the case to the Supreme Court, and the Court upheld the validity of the tax. During the 1930s President Franklin Delano Roosevelt was in the midst of promoting the passage of a large number of social welfare programs under the New Deal and the Supreme Court struck down many of those programs (such as the Railroad Retirement Act and the National Recovery Act) as unconstitutional. Modified versions of the affected programs were afterwards approved by the Court, including Social Security. When Helvering v. Davis was argued before the Court, the larger issue of constitutionality of the old age insurance portion of Social Security was not decided. The case was limited to whether the payroll tax was a suitable use of Congress's taxing power. Despite this, no serious challenges regarding the system's constitutionality are now being litigated, and Congress's spending power may be more coextensive, as shown in cases like South Dakota v. Dole during the Reagan Administration.

Әлеуметтік сақтандыру нөмірін ұрлау

Әлеуметтік қауіпсіздік нөмірлері жеке басын ұрлау және басқа да қылмыстар кезінде пайдалы болғандықтан, жарамды әлеуметтік қауіпсіздік нөмірлері мен оларға байланысты жеке ақпаратты алу үшін әртүрлі схемалар жасалды. 2006 жылдың ақпан айында Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы "Құрметті әлеуметтік қауіпсіздік нөмірі мен карта иесіне" деген жолдамамен, Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасынан келгендей көрінетін электрондық хабарламалардың бірнеше хабарламасын алды. Хабарламада оқырманға "біреу сіздің әлеуметтік қауіпсіздік нөміріңізді заңсыз пайдаланып, сіздің жеке басыңызды өзгертіп отыр" делінеді және оқырманды Әлеуметтік қамсыздандырудың интернет-сайтына ұқсас веб-сайтқа бағыттайды. "Мен біреудің осылай шалқақтап, адал жұртшылықты нысанаға алуына өте ашуланып отырмын", - деді комиссар Джо Энн Б. Барнхарт. "Мен Бас инспектордан осы алаяқтықты жасағандарды табу және соттау үшін барлық мүмкіндіктерін пайдалануды сұрадым". Осы жалған веб-сайтқа кірген адамнан өзінің жеке басын "әлеуметтік қауіпсіздік және банк ақпаратымен" растау сұралады. Содан кейін жеке тұлғаның кредиттік картасының нөмірі, жарамдылық мерзімі және PIN-коды туралы нақты ақпарат сұралады. "Біздің интернет-сайтымызда немесе телефон арқылы Әлеуметтік қамсыздандыру сізден ешқашан кредиттік картаңыздың немесе PIN-кодыңыздың мәліметтерін сұрамайды", - деп мәлімдеді комиссар Джо Энн Б. Барнхарт. Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының бас инспекторы О'Карролл адамдардың жеке ақпаратын беру кезінде әрқашан сақтық танытуын ұсынды. "Егер сіз бұл ақпаратты кімге беріп жатқаныңызға толық сенімді болмасаңыз, әлеуметтік қауіпсіздік нөміріңізді немесе басқа жеке ақпаратты интернет арқылы немесе телефон арқылы бермеуіңіз керек", - деді О'Карролл. Алдамшылыққа қарсы күрес және оның алдын алу үшін Мүгедектікті тергеу жөніндегі ынтымақтастық бөлімі (CDIU) құрылды. Мүгедектікті тергеу жөніндегі ынтымақтастық бағдарламасы (CDI) SSA-ның мүгедектік бағдарламаларының тұтастығына үлкен үлес қосатын, ең табысты бастамалардың бірі болып табылады. Сонымен қатар, SSA-ның басқа бағдарламаларындағы алаяқтықтарды тергегенде, Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасы басқа құқық қорғау органдарынан, соның ішінде Бас инспектор кеңсесінен, сондай-ақ мемлекеттік және жергілікті билік органдарынан тергеу жөніндегі көмек сұрай алады.

Because Social Security Numbers have become useful in identity theft and other forms of crime, various schemes have been perpetrated to acquire valid Social Security Numbers and related identity information. In February 2006, the Social Security Administration received several reports of an email message being circulated addressed to "Dear Social Security Number And Card owner" and purporting to be from the Social Security Administration. The message informs the reader "that someone illegally is using your Social Security number and assuming your identity" and directs the reader to a website designed to look like Social Security's Internet website. "I am outraged that someone would target an unsuspecting public in this manner," said Commissioner Jo Anne B. Barnhart. "I have asked the Inspector General to use all the resources at his command to find and prosecute whoever is perpetrating this fraud." Once directed to the phony website, the individual is reportedly asked to confirm his or her identity with "Social Security and bank information". Specific information about the individual's credit card number, expiration date and PIN is then requested. "Whether on our online website or by phone, Social Security will never ask you for your credit card information or your PIN," Commissioner Jo Anne B. Barnhart reported. Social Security Administration Inspector General O'Carroll recommended people always take precautions when giving out personal information. "You should never provide your Social Security number or other personal information over the Internet or by telephone unless you are extremely confident of the source to whom you are providing the information," O'Carroll said. to combat and prevent fraud, the Cooperative Disability Investigations Unit (CDIU). The Cooperative Disability Investigations (CDI) Program continues to be one of the most successful initiatives, contributing to the integrity of SSA's disability programs. In addition when investigating fraud in other SSA programs, the Social Security Administration may request investigatory assistance from other law enforcement agencies including the Office of the Inspector General as well as state and local authorities.

Алдамшы болуы мүмкін хабарламаларға шектеулер

Миллиондаған американдықтар үшін Әлеуметтік қамсыздандырудың маңыздылығын ескере отырып, көптеген тікелей пошта маркетологтары өздерінің хаттарын Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасынан келген ресми хабарламаларға ұқсатып жіберді, алушылардың оларды ашу ықтималдығын арттыру үшін. Оған жауап ретінде, Конгресс 1988 жылы Әлеуметтік қамсыздандыру туралы заңға толықтырулар енгізіп, "Әлеуметтік қамсыздандыру" фразасын және бірнеше байланысты терминдерді Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының мақұлдауы туралы жалған түсінік тудыратын кез келген жолмен жеке пайдалануға тыйым салды. Бұл заңның конституциялықтығы United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration, 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), 547 U.S. 1162; 126 S. Ct. 2346 (2006) (Findlaw сайтындағы мәтін) ісінде расталды.

Сақтау әрекеті

зейнетақы шоттарының орташа балансы барлық жас топтары бойынша орташа таза байлықтан жоғары. 65 жастан асқандардың 11,6% зейнетақы шоттарында кем дегенде 1 миллион доллар бар, бұл көрсетілген 407 581 доллар орташа көрсеткіштен екі еседен астам. 65 жастан асқандардың орташа таза байлығы шамамен 250 000 долларды құрайды (көрсетілген), бұл топтың орташа байлығының төрттен біріне жуық (көрсетілмеген). Әлеуметтік қамсыздандыру адамдардың үнемдеу әрекетіне үш түрлі жолмен әсер етеді. Байлықты алмастыру эффектісі зейнетке үнемдеп жүрген адам Әлеуметтік қамсыздандыру жүйесі өзін қамтамасыз ететінін түсінгенде, жеке үнемдеуге қанша қаражат қажет екені туралы үміттерін азайтады. Зейнетке шығу эффектісі салық төлеуші зейнетке дейін жеткілікті сома жинау үшін жұмыс істеу қажетті жылдар санын азайту мақсатында әр жыл сайын көбірек үнемдеген кезде пайда болады. Мұрагерлік эффектісі салық төлеуші Әлеуметтік қамсыздандыру салығынан туындаған ресурстардың азаюын сезініп, болашақта балаларын асырауға байланысты күтілетін шығындарды өтеу үшін жеке үнемдеуін арттырады.

Тұрмыс құнын төмендету (COLA)

Қазіргі уақытта зейнеткердің жәрдемақысы инфляцияға байланысты жыл сайын, тұтыну бағасы индексінің (CPI) өзгеруіне қарай түзетіледі. Кейбір экономистер тұтыну бағасы индексі экономикадағы бағаның өсуін шамадан тыс бағалайды және демек, жәрдемақыны түзетуге қолайлы өлшем емес деп санайды, ал басқалары CPI инфляцияның зейнеткерлерге қажетті заттар мен қызметтерге тигізетін әсерін жеткілікті бағаламайды деп есептейді. Қазіргі кездегі өмір сүру құнының түзетілуі қалалық жалақылы жұмыскерлер мен кеңсе қызметкерлерінің тұтыну бағасы индексіне (CPI W) негізделген. Еңбек статистикасы бюросы 38 географиялық аймақтағы 211 түрлі тұтыну тауарлары мен қызметтерінің бағасын үнемі тексеріп, 8018 тауарлық аймақ индексін есептейді. Көптеген басқа индекстер осы базалық индекстердің салмақты орташасы ретінде есептеледі. CPI W қалалық жалақылы жұмыскерлер мен кеңсе қызметкерлері тұтынатын тауарлар мен қызметтердің нарықтық жиынтығына негізделген. Бұл индекске арналған салмақтар әрбір жұп жылдың қаңтар айында жаңартылады. CPI W инфляцияны асыра бағалайды дейтіндер салмақтарды әр ай сайын жаңартуды ұсынады; бұл барлық қалалық тұтынушылар үшін тізбектелген тұтыну бағасы индексін (C CPI U) құрайды. C CPI U [немесе барлық қалалық тұтынушылар үшін тізбексіз CPI (CPI U)] қарт адамдарға көбірек зиян келтіреді дейтіндер қарт адамдардың жас адамдарға қарағанда медициналық көмекке көбірек мұқтаж екенін, ал медициналық көмектің құны экономиканың басқа салаларындағы инфляциядан жылдам өсіп жатқанын атап көрсетеді. Осы көзқарас бойынша, қарт адамдар сатып алатын заттардың құны CPI W, CPI U немесе C CPI U индексін алу үшін орташаланған нарықтық жиынтықтан жылдам өсуде. Кейбір сарапшылар бұл мәселені қарт адамдарға арналған CPI (CPI E) қолдану арқылы шешуді ұсынады. 2003 жылы экономистер Хобийн мен Лагакос әлеуметтік қамсыздандыру қоры CPI W қолданған жағдайда 40 жылда, ал CPI E қолданған жағдайда 35 жылда қаражаттан таусылатынын болжады.

Тұтыну

2016 жылы American Economic Journal: Macroeconomics журналында жарияланған зерттеуге сәйкес, 1952 жылдан 1991 жылға дейінгі Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдерінің өсуі тұтынудың айтарлықтай, дереу және маңызды оң қарқынға ие болуына әкелді.

Денсаулыққа әсер ету

2021 жылғы зерттеуге сәйкес, 1935 жылғы Әлеуметтік қамсыздандыру туралы заң аясында егде жастағы адамдарға берілетін жәрдемақының ұлғаюы қарттар арасындағы өлім-жітімді 30-39%-ға азайтқан.