Медицинские сберегательные счета в США: преимущества и особенности

Введение

Американский налоговый льготный медицинский сберегательный счет, медицинский сберегательный счет в Соединенных Штатах.

Сберегательный счет на здравоохранение (HSA) – это налоговый льготный медицинский сберегательный счет, доступный налогоплательщикам в Соединенных Штатах, застрахованным по планам с высокой франшизой (HDHP). Средства, внесенные на счет, не облагаются федеральным подоходным налогом на момент внесения. В отличие от гибкого расчётного счёта (FSA), средства HSA переносятся и накапливаются из года в год, если не были потрачены. HSA принадлежат физическому лицу, что отличает их от Health Reimbursement Arrangements (HRA), принадлежащих компании, которые являются альтернативным источником средств, облагаемых налогом, в сочетании с планами с высокой франшизой или стандартными медицинскими планами. Средства HSA могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов в любое время без уплаты федеральных налогов или штрафов. Начиная с начала 2011 года, безрецептурные лекарства не могли оплачиваться со счета HSA без рецепта врача, хотя это требование было отменено с 1 января 2020 года. Снятие средств на немедицинские расходы рассматривается аналогично снятию средств с индивидуального пенсионного счета (IRA), поскольку они могут предоставлять налоговые льготы при снятии после достижения пенсионного возраста и влекут за собой штрафы при более раннем снятии. Эти счета являются частью системы здравоохранения, ориентированной на потребителя. Сторонники HSA считают, что это важная реформа, которая поможет сдержать рост расходов на здравоохранение и повысить эффективность системы здравоохранения. По мнению сторонников, HSA стимулируют сбережения на будущие расходы на здравоохранение, позволяют пациентам получать необходимое лечение без предварительного одобрения, определяющего перечень покрываемых расходов, и повышают ответственность потребителей за свой выбор в отношении здравоохранения благодаря обязательному плану с высокой франшизой. К 2012 году эти показатели возросли. Примерно 31% компаний, предлагающих медицинское страхование, предлагали HSA (26%) или HRA (5%). Крупные компании (38%) чаще предлагали такие варианты, чем малые (31%). 11% застрахованных работников использовали HSA, а 8% – HRA. В небольших компаниях 24% были застрахованы по планам с высокой франшизой, а в крупных – 17%. Опрос, проведенный America's Health Insurance Plans (AHIP), показал, что по состоянию на январь 2007 года 4,5 миллиона американцев были застрахованы по планам, соответствующим требованиям HSA. Из них 3,4 миллиона были застрахованы по планам, спонсируемым работодателем, а 1,1 миллиона – по индивидуально приобретенным планам HSA. Это увеличение на 1,3 миллиона по сравнению с январем 2006 года. На индивидуальном рынке 25% новых покупателей приобрели планы, соответствующие требованиям HSA. Планы HSA, соответствующие требованиям, составили 17% новых полисов, проданных на рынке малых групп, и 8% новых полисов, проданных на рынке крупных групп. Последующий опрос AHIP показал, что число американцев, застрахованных по планам, соответствующим требованиям HSA, выросло до 6,1 миллиона по состоянию на январь 2008 года (4,6 миллиона по планам, спонсируемым работодателем, и 1,5 миллиона по индивидуально приобретенным планам HSA). Планы, соответствующие требованиям HSA, составили 27% новых покупок на индивидуальном рынке, 31% новых записей на рынке малых групп и 6% новых записей на рынке крупных групп. В январе 2008 года исследовательская компания Celent скорректировала свои предыдущие прогнозы, сославшись на "разочаровывающие ранние результаты" рынка HSA, и спрогнозировала 12,5 миллионов счетов к 2012 году. Опрос, опубликованный AHIP в мае 2009 года, показал, что в январе 2009 года 8 миллионов человек были застрахованы по планам HSA/с высокой франшизой. Из них 1,8 миллиона были застрахованы по индивидуальным полисам, а около 6,2 миллиона – по групповым планам. Управление государственной подотчетности (GAO) сообщило в апреле 2008 года, что многие лица, застрахованные по планам, соответствующим требованиям HSA, не открывали налоговые льготные медицинские сберегательные счета, а лица, имеющие сберегательные счета для здоровья, имели более высокие доходы, чем другие. Согласно отчету, национальные репрезентативные опросы, проведенные Ассоциацией Blue Cross Blue Shield в 2005–2007 годах, показали, что 42–49% участников HSA, имеющих право на получение страхового покрытия, не открывали сберегательные счета для здоровья в эти годы. На основании анализа данных Налоговой службы (IRS) GAO обнаружило, что налогоплательщики, сообщившие о деятельности по сберегательным счетам для здоровья, имели более высокие средние доходы, чем другие налогоплательщики. Взносы на сберегательные счета для здоровья (754 миллиона долларов в 2005 году) примерно вдвое превысили снятие средств со счетов (366 миллионов долларов). Средние взносы также примерно вдвое превысили средние снятия средств (2100 долларов против 1000 долларов). 41% налогоплательщиков, внесших вклад на сберегательный счет для здоровья, не сделали никаких снятий; 22% сняли больше, чем внесли в течение года. Данные, опубликованные в 2012 году, указывают на увеличение использования сберегательных счетов для здоровья. AHIP сообщила в мае 2012 года, что число людей, застрахованных по планам с высокой франшизой, соответствующим требованиям HSA, более чем удвоилось в период с января 2008 года по январь 2012 года (с 6,1 миллиона до 13,5 миллиона). Соотношение между групповыми и индивидуальными планами составило 11 миллионов против 2,5 миллиона, а гендерное распределение сберегательных счетов для здоровья среди застрахованных мужчин и женщин было равным – 50%. Среди владельцев индивидуальных планов 51% были моложе 40 лет, а 49% – в возрасте 40 лет и старше. Пять штатов с наибольшим числом застрахованных по планам HSA/с высокой франшизой были Калифорния (1 миллион), Техас (0,76 миллиона), Иллинойс (0,72 миллиона), Огайо (0,66 миллиона) и Флорида (0,54 миллиона). Кроме того, опрос, опубликованный в феврале 2012 года J. P. Morgan Chase, охватывающий 900 000 сберегательных счетов для здоровья, находящихся в управлении, показал, что взносы на сберегательные счета для здоровья неуклонно растут. В период с 2009 по 2011 год средний баланс сберегательного счета для здоровья Chase вырос на 11% в год, а средние взносы сотрудников увеличились на 7% в 2011 году. Кроме того, в 2011 году на 42% больше средств было переведено с наличных сберегательных счетов для здоровья на инвестиционные счета для здоровья, чем было переведено обратно. Считается, что Закон о доступном медицинском обслуживании, который требует от всех работодателей с 50 и более сотрудниками предлагать медицинское страхование, может способствовать этому росту. Премии по планам с высокой франшизой, как правило, ниже, что делает их привлекательным вариантом как для работодателей, так и для сотрудников. Поскольку держатели сберегательных счетов для здоровья обязаны быть застрахованными по планам с высокой франшизой, это создает возможности для дальнейшего роста в сфере сберегательных счетов для здоровья. По состоянию на 2023 год, по данным исследований, проведенных Devenir, на 37 миллионах сберегательных счетов для здоровья хранится около 123 миллиардов долларов.

A health savings account (HSA) is a tax advantaged medical savings account available to taxpayers in the United States who are enrolled in a high deductible health plan (HDHP). The funds contributed to an account are not subject to federal income tax at the time of deposit. Unlike a flexible spending account (FSA), HSA funds roll over and accumulate year to year if they are not spent. HSAs are owned by the individual, which differentiates them from company owned Health Reimbursement Arrangements (HRA) that are an alternate tax deductible source of funds paired with either high deductible health plans or standard health plans. HSA funds may be used to pay for qualified medical expenses at any time without federal tax liability or penalty. Beginning in early 2011 over the counter medications could not be paid with an HSA without a doctor's prescription, although that requirement was lifted as of January 1, 2020. Withdrawals for non medical expenses are treated very similarly to those in an individual retirement account (IRA) in that they may provide tax advantages if taken after retirement age, and they incur penalties if taken earlier. The accounts are a component of consumer driven health care. Proponents of HSAs believe that they are an important reform that will help reduce the growth of health care costs and increase the efficiency of the health care system. According to proponents, HSAs encourage saving for future health care expenses, allow the patient to receive needed care without a gatekeeper to determine what benefits are allowed, and make consumers more responsible for their own health care choices through the required high deductible health plan. As of 2012, these numbers had increased. Approximately 31% of firms offering health insurance offered an HSA (26%) or an HRA (5%) option. Large firms (38%) were somewhat more likely than small (31%) firms to offer such options. 11% of covered workers were in HSAs, while 8% were in HRAs. In small companies, 24% were in high deductible health plans vs 17% in larger firms. A survey of health insurers performed by America's Health Insurance Plans (AHIP) found that 4.5 million Americans were covered by HSA qualified health plans as of January 2007. Of those, 3.4 million were covered through employer sponsored plans, and 1.1 million were covered by individually purchased HSA qualified plans. This represented an increase of 1.3 million since January 2006. In the individual market, 25% of new purchasers bought HSA qualified plans. HSA qualified plans represented 17% of new policies sold in the small group market and 8% of new policies sold in the large group market. A follow up survey by AHIP reported that the number of Americans covered by HSA qualified plans had grown to 6.1 million as of January 2008 (4.6 million through employer sponsored plans and 1.5 million covered by individually purchased HSA qualified plans). HSA qualified plans represented 27% of new purchases in the individual market, 31% of new enrollment in the small group market and 6% of new enrollment in the large group market. In January 2008, market research firm Celent moderated its earlier projections, citing the HSA market's "disappointing early showing," and projected 12.5 million accounts by 2012. A survey published by AHIP in May 2009 found that 8 million people were covered by HSA/High Deductible health plans in January 2009. Of them, 1.8 million were covered by individual policies and approximately 6.2 million were covered by a group plan. The Government Accountability Office (GAO) reported in April 2008 that many individuals enrolled in HSA qualified health plans did not open tax qualified health savings accounts, and individuals that had health savings accounts had higher incomes than others. According to the report, nationally representative surveys conducted by Blue Cross Blue Shield Association in 2005 to 2007 found that 42–49% of HSA eligible plan enrollees did not open health savings accounts in those years. Based on an examination of Internal Revenue Service (IRS) data, GAO found that tax filers who reported health savings accounts activity had higher average incomes than other tax filers. Contributions into health savings accounts ($754 million in 2005) were roughly double withdrawals from the accounts ($366 million). Average contributions were also roughly twice average withdrawals ($2,100 versus $1,000). 41% of tax filers who made a contribution into a health savings account did not make any withdrawals; 22% withdrew more than they contributed during the year. Data released in 2012 indicate that the use of health savings accounts is increasing. AHIP reported in May 2012 that the number of people covered by an HSA eligible high deductible health plan more than doubled between January 2008 to January 2012 (going from 6.1 million to 13.5 million). The split between group and individual plans was 11 million as opposed to 2.5 million, and the gender distribution of health savings accounts between male and female enrollees was an even 50%. Among individual plan holders, 51% were under age 40, and 49% were age 40 or over. The top five states with health savings account/high deductible health plan enrollment were California (1 million), Texas (0.76 million), Illinois (0.72 million), Ohio (0.66 million), and Florida (0.54 million). Also, a survey released in February 2012 by J. P. Morgan Chase of the 900,000 health savings accounts that it manages indicates that contributions to health savings accounts have been steadily increasing. Between 2009 and 2011, the average Chase health savings account balance rose by 11% annually, and the average employee contributions increased by 7% in 2011. Also, in 2011, 42% more dollars were transferred from health savings account cash into health savings account investment accounts than were transferred out. It is believed that the Affordable Care Act, which requires all employers with 50 or more employees to offer health insurance, may be fueling some of this growth. High deductible health plan premiums tend to be lower, and make an attractive option for both employers and employees. Since health savings account holders are required to be covered by a high deductible health plan, this creates an opportunity for more growth in the health savings account space. as of 2023, according to research conducted by Devenir, an estimated $123 billion is held in 37 million health savings accounts.

Выводы

Участники сберегательного счета на здравоохранение не обязаны получать предварительное одобрение от доверительного управляющего сберегательным счетом на здравоохранение или от их медицинского страховщика для снятия средств, и их средства не подлежат обложению подоходным налогом, если они используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов. К ним относятся расходы на услуги и товары, покрываемые планом медицинского страхования, но подлежащие доплате, такие как франшиза и сострахование, или сооплата, а также многие другие расходы, не покрываемые медицинскими планами, такие как стоматологическая, офтальмологическая и хиропрактическая помощь; долговечное медицинское оборудование, такое как очки и слуховые аппараты; и транспортные расходы, связанные с получением медицинской помощи. Безрецептурные лекарства также подходили для оплаты до 31 декабря 2010 года, когда Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании установил, что средства HSA больше нельзя использовать для покупки безрецептурных препаратов без рецепта врача. В ответ на пандемию COVID-19, принятие закона CARES вновь сделало безрецептурные лекарства возмещаемыми без рецепта для сумм, оплаченных после 31 декабря 2019 года. Закон CARES также признал средства гигиены для менструального цикла медицинскими расходами, что позволило приобретать или возмещать эти продукты из средств HSA. Премии по медицинскому страхованию, как правило, не подлежат оплате из HSA, за исключением некоторых конкретных случаев, таких как премии COBRA, премии в период безработицы, определенные расходы Medicare и премии по страхованию долгосрочного ухода. Согласно IRS, страховые взносы не считаются квалифицированными медицинскими расходами, за некоторыми исключениями, такими как страхование долгосрочного ухода. Существует несколько способов снятия средств со сберегательного счета на здравоохранение. Некоторые счета HSA включают в себя дебетовую карту, некоторые предоставляют чеки для использования владельцем счета, а некоторые позволяют процесс возмещения, аналогичный процессу в медицинской страховке. Большинство счетов HSA имеют более одного способа снятия средств, и доступные способы могут различаться. Чеки и дебетовые операции не обязательно должны быть оплачены поставщику услуг. Средства можно снять по любой причине, но снятие средств, не предназначенных для оплаты подтвержденных квалифицированных медицинских расходов, подлежит обложению подоходным налогом и штрафу в размере 20%. Штраф в размере 20% не применяется к лицам, достигшим 65 лет или ставшим инвалидами на момент снятия средств. В этом случае уплачивается только подоходный налог со снятой суммы, и, по сути, счет рос с отсрочкой уплаты налогов. Медицинские расходы по-прежнему освобождаются от налогов. До 1 января 2011 года, когда вступили в силу новые правила, регулирующие сберегательные счета на здравоохранение в соответствии с Законом о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании, штраф за неквалифицированное снятие средств составлял 10%. Владельцы счетов обязаны хранить документацию, подтверждающую их квалифицированные медицинские расходы. Отсутствие документации может привести к тому, что IRS решит, что снятие средств не было предназначено для оплаты квалифицированных медицинских расходов, и наложит на налогоплательщика дополнительные штрафы. Срок для самовозмещения квалифицированных медицинских расходов, понесенных после открытия счета HSA, не установлен. Участники счетов HSA могут воспользоваться этой возможностью, оплачивая медицинские расходы из своего кармана и сохраняя чеки, но позволяя своим счетам расти без уплаты налогов. Деньги можно снять спустя годы по любой причине, но в пределах суммы, указанной в чеках.

Health savings account participants do not have to obtain advance approval from their health savings account trustee or their medical insurer to withdraw funds, and their funds are not subject to income tax if they are made for qualified medical expenses. They include costs for services and items covered by the health plan but subject to cost sharing such as a deductible and coinsurance, or co payments as well as many other expenses not covered under medical plans, such as dental, vision and chiropractic care; durable medical equipment such as eyeglasses and hearing aids; and transportation expenses related to medical care. Over the counter medications were also eligible until December 31, 2010, when the Patient Protection and Affordable Care Act stipulated HSA funds could no longer be used to buy over the counter drugs without a doctor's prescription. As a response to the COVID 19 pandemic, the passage of the CARES Act once again made over the counter drugs reimbursable without a prescription for amounts paid after Dec. 31, 2019. The CARES Act also recognized menstrual care products as medical expenses, allowing for those products to be purchased or reimbursed with HSA funds. Health insurance premiums are generally not HSA eligible, except for some specific cases such as COBRA premiums, premiums while on unemployment, certain Medicare expenses, and long term care insurance premiums. According to the IRS, insurance premiums are not considered qualified medical expenses, with some exceptions like long term care insurance. There are several ways that funds in a health savings account can be withdrawn. Some health savings accounts include a debit card, some supply checks for account holder use, and some allow for a reimbursement process similar to medical insurance. Most health savings accounts have more than one possible method for withdrawal, and the methods available vary. Checks and debits do not have to be made payable to the provider. Funds can be withdrawn for any reason, but withdrawals that are not for documented qualified medical expenses are subject to income taxes and a 20% penalty. The 20% penalty is waived for persons who have reached the age of 65 or have become disabled at the time of the withdrawal. Then, only income tax is paid on the withdrawal and in effect, the account has grown tax deferred. Medical expenses continue to be tax free. Prior to January 1, 2011, when new rules governing health savings accounts in the Patient Protection and Affordable Care Act went into effect, the penalty for non qualified withdrawals was 10%. Account holders are required to retain documentation for their qualified medical expenses. Failure to retain and provide documentation could cause the IRS to rule that withdrawals were not for qualified medical expenses and subject the taxpayer to additional penalties. There is no deadline for self reimbursements of qualified medical expenses incurred after the health savings accounts was established. Health savings account participants can take advantage by paying for medical costs out of pocket and retaining receipts but allowing their accounts to grow tax free. Money can then be withdrawn years later for any reason up to the value of the receipts.

По сравнению с медицинскими сберегательными счетами

Сберегательные счета для здоровья аналогичны медицинским сберегательным счетам (MSA), которые были разрешены федеральным правительством до появления планов сберегательных счетов для здоровья. Сберегательные счета для здоровья можно использовать в сочетании с некоторыми планами медицинского страхования с высокой франшизой. Сберегательные счета для здоровья появились после того, как 8 декабря 2003 года президент Джордж Буш подписал соответствующий закон. Закон вступил в силу 1 января 2004 года. Сберегательные счета для здоровья отличаются от медицинских сберегательных счетов несколькими аспектами. Возможно, наиболее существенное отличие заключается в том, что работодатели любого размера могут предлагать своим сотрудникам сберегательный счет для здоровья и страховой план. Медицинские сберегательные счета были доступны только самозанятым лицам и работодателям с 50 или менее сотрудниками.

Преимущества

Премия за план медицинского страхования с высокой франшизой, как правило, ниже, чем премия за традиционное медицинское страхование. Более высокая франшиза снижает премию, поскольку страховая компания больше не оплачивает рутинное медицинское обслуживание, а страховщики полагают, что американцы, осознающие связь между медицинскими расходами и своими финансами, будут меньше потреблять медицинских услуг, искать более доступные варианты и внимательнее относиться к избыточным расходам и мошенничеству в сфере здравоохранения. Введение принципов спроса и предложения, ориентированных на потребителя, и контроль инфляции в здравоохранении и медицинском страховании были одними из целей правительства при создании этих планов. При использовании счетов накоплений на медицинские расходы (HSA) максимальная финансовая ответственность пациента в случае серьезных заболеваний может быть меньше, чем по традиционному плану медицинского страхования. Это связано с тем, что квалифицированный план с высокой франшизой может покрывать 100% расходов после уплаты франшизы, без доплаты. Счета HSA также предоставляют гибкость, недоступную в некоторых традиционных планах, позволяя оплачивать квалифицированные медицинские расходы, не покрываемые стандартными или HSA-совместимыми планами, на условиях предварительной уплаты налогов. К таким расходам могут относиться стоматологические, ортодонтические, услуги по зрению и другие утвержденные расходы. Счета HSA также имеют преимущество перед счетами гибких расходов (FSA), поскольку депозиты не обязательно привязаны к расходам в течение определенного плана или календарного года. Они автоматически переносятся на будущие медицинские расходы или могут быть использованы для возмещения квалифицированных расходов за предыдущие годы, при условии, что эти расходы были квалифицированы по плану HSA на момент их возникновения. Со временем, если медицинские расходы невелики и взносы на счет HSA вносятся регулярно, на счете могут накапливаться значительные средства, которые можно использовать для оплаты медицинских услуг без уплаты налогов или для выхода на пенсию с отсрочкой налогообложения. План медицинского страхования с высокой франшизой в сочетании со счетом HSA – это единственный вариант медицинского страхования, который потенциально может принести чистую прибыль в течение года, если средства инвестируются на счете HSA. Недавний отраслевой опрос показал, что в июле 2007 года более 80% планов HSA обеспечивали покрытие профилактических услуг с первого доллара. Это касалось практически всех планов HSA, предлагаемых крупными работодателями, и более 95% планов, предлагаемых малыми предприятиями. Также это относилось к 59% планов, приобретенных индивидуальными предпринимателями. Что касается Medicare, план F считается планом с покрытием с первого доллара, поскольку не предполагает расходов со стороны пациента на покрываемые услуги. Все планы, предлагающие профилактические услуги с первого доллара, включали ежегодные медицинские осмотры, вакцинацию, уход за младенцами и детьми, маммографию и Пап-тесты; 90% включали скрининг рака предстательной железы, а 80% – скрининг рака толстой кишки. Они фактически стимулируют клиентов всех слоев населения сокращать дорогостоящие расходы и получать больше профилактической медицинской помощи. В Индиане 98% владельцев счетов накоплений на медицинские расходы удовлетворены.

The premium for a high deductible health plan is generally less than the premium for traditional health insurance. A higher deductible lowers the premium because the insurance company no longer pays for routine healthcare, and insurance underwriters believe that Americans who see a relationship between medical cost and their bank accounts will consume less medical care, shop for lower cost options, and be more vigilant against excess and fraud in the health care industry. Introducing consumer driven supply and demand and controlling inflation in health care and health insurance were among the government's goals in establishing these plans. With health savings accounts, in catastrophic situations, the maximum out of pocket expense legal liability can be less than that of a traditional health plan. That is because a qualified high deductible health plan can cover 100% after the deductible, involving no coinsurance. Health savings accounts also give the flexibility not available in some traditional health plans to pay on a pretax basis for qualified medical expenses not covered in standard or HSA eligible insurance plans, which may include dental, orthodontic, vision, and other approved expenses. Health savings accounts also have an advantage over flexible spending accounts since deposits are not necessarily tied to expenses in a particular plan or calendar year. They are automatically rolled over for future medical expenses or may be used to reimburse qualified expenses from prior years as long as the expense was qualified under a health savings account plan at the time that the expense was incurred. Over time, if medical expenses are low and contributions are made regularly to the health savings account, the account can accumulate significant assets that can be used for health care tax free or used for retirement on a tax deferred basis. The high deductible health plan, when combined with a health savings account, is the only health insurance plan option available that can possibly have a net gain of value during the year if the funds are invested in the health savings account. A recent industry survey found that in July 2007 over 80% of health savings account plans provided first dollar coverage for preventive care. It was true of virtually all health savings account plans offered by large employers and over 95% of the plans offered by small employers. It was also true of 59% of the plans that were purchased by individuals. In terms of Medicare, Plan F is considered a first dollar coverage plan, as it has no out of pocket expenses on covered services. All of the plans offered first dollar preventive care benefits included annual physicals, immunizations, well baby and well child care, mammograms, and Pap tests; 90% included prostate cancer screenings, and 80% included colon cancer screenings. They in fact encourage customers of all backgrounds to constrain costly spending and obtain more preventive health care. In Indiana, those with health savings accounts are 98% satisfied.

Критика

Некоторые потребительские организации, такие как Союз потребителей, и многие медицинские организации, такие как Американская ассоциация общественного здравоохранения, выступают против счетов накоплений для здоровья, поскольку, по их мнению, они выгодны только здоровым и молодым людям и делают систему здравоохранения более дорогой для всех остальных. По словам экономиста Стэнфордского университета Виктора Фукса, «основным эффектом перекладывания большей части расходов на потребителя является уменьшение перераспределительной функции страхования в обществе». Критики утверждают, что люди с низкими доходами, которые чаще всего не имеют страховки, не зарабатывают достаточно, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, предлагаемыми счетами накоплений для здоровья. Эти налоговые льготы слишком незначительны по сравнению с реальной стоимостью страховки, чтобы побудить значительное число людей приобрести такое покрытие. Одно отраслевое исследование сопоставило владельцев счетов накоплений для здоровья с уровнем дохода в их районе проживания («районом» считался переписной участок по данным переписи населения 2000 года) и показало, что 3% владельцев счетов проживали в районах с «низким доходом» (медианный доход ниже 25 000 долларов США в ценах 1999 года), 46% – в районах с низким средним доходом (медианный доход от 25 000 до 50 000 долларов США), 34% – в районах со средним доходом (медианный доход от 50 000 до 75 000 долларов США), 12% – в районах с высоким доходом (медианный доход от 75 000 до 100 000 долларов США) и 5% – в районах с более высоким доходом (медианный доход выше 100 000 долларов США). В показаниях перед подкомитетом по здравоохранению Комитета по финансам Сената США в 2006 году группа по защите интересов Commonwealth Fund заявила, что все имеющиеся на сегодняшний день данные свидетельствуют о том, что счета накоплений для здоровья и планы с высокой франшизой усугубляют, а не улучшают проблемы системы здравоохранения США. Средства на счете накоплений для здоровья, не хранящиеся на счетах, застрахованных Федеральной корпорацией по страхованию депозитов, подвержены рыночному риску, как и любые другие инвестиции. Хотя потенциальная выгода от прироста инвестиций может рассматриваться как преимущество, последующие убытки, а также возможность потери капитала могут сделать счет накоплений для здоровья неоптимальным вариантом для некоторых. И информацию о комиссиях за обслуживание, процентных ставках и инвестиционных возможностях счетов накоплений для здоровья найти нелегко.

Some consumer organizations, such as Consumers Union, and many medical organizations, such as the American Public Health Association, oppose health savings accounts because, in their opinion, they benefit only healthy, younger people and make the health care system more expensive for everyone else. According to Stanford economist Victor Fuchs, "The main effect of putting more of it on the consumer is to reduce the social redistributive element of insurance." Critics contend that low income people, who are more likely to be uninsured, do not earn enough to benefit from the tax breaks offered by health savings accounts. These tax breaks are too modest, when compared to the actual cost of insurance, to persuade significant numbers to buy this coverage. One industry study matched health savings account holders to the neighborhood income ("neighborhood" was defined as their census tract from the 2000 Census) and found that 3% of account holders lived in "low income" neighborhoods (median incomes below $25,000 in 1999 dollars), 46% lived in lower middle income neighborhoods (median incomes between $25,000 and $50,000), 34% lived in middle income neighborhoods (median incomes between $50,000 and $75,000), 12% lived in upper income neighborhoods (median incomes between $75,000 and $100,000) and 5% lived in higher income neighborhoods (median incomes above $100,000). In testimony before the US Senate Finance Committee's Subcommittee on Health in 2006, advocacy group Commonwealth Fund said that all evidence to date shows that health savings accounts and high deductible health plans worsen, rather than improve, the US health system's problems. Funds in a health savings account that are not held in savings accounts insured by the Federal Deposit Insurance Corporation are subject to market risk, as is any other investment. While the potential upside from investment gains can be viewed as a benefit, the subsequent downside, as well as the possibility of capital loss, may make the health savings account a poor option for some. And information about the maintenance fees, interest rates and investment lineups of health savings accounts is not easy to find.

Удовлетворенность потребителей

Результаты оценки удовлетворенности потребителей оказались неоднозначными. В то время как опрос 2005 года, проведенный Ассоциацией Blue Cross и Blue Shield, показал широкую удовлетворенность среди клиентов счетов сбережений для здоровья (HSA), опрос, опубликованный в 2007 году консультантами по льготам для сотрудников Towers Perrin, пришел к противоположному выводу: сотрудники, застрахованные в таких планах, были значительно менее удовлетворены многими аспектами плана медицинского страхования по сравнению с теми, кто застрахован в традиционных планах. В 2006 году в отчете Управления государственной подотчетности (GAO) было заключено: "Участники фокус-групп GAO, застрахованные в планах, соответствующих требованиям HSA, в целом сообщали о положительном опыте, но большинство не стали бы рекомендовать эти планы всем потребителям. Лишь немногие участники сообщили о том, что изучали стоимость медицинских услуг до их получения, хотя многие интересовались стоимостью рецептурных лекарств. Большинство участников были удовлетворены своими планами, соответствующими требованиям HSA, и рекомендовали бы их здоровым потребителям, но не тем, кто принимает лекарства для поддерживающей терапии, страдает хроническими заболеваниями, имеет детей или может не располагать средствами для оплаты высокой франшизы". По данным Фонда Содружества, первоначальный опыт использования планов с высокой франшизой, соответствующих требованиям HSA, выявил низкую удовлетворенность, высокие собственные расходы и проблемы с доступом к медицинской помощи, связанные со стоимостью. Люди, застрахованные в этих планах, выделяют значительную часть своего дохода на здравоохранение, особенно те, у кого состояние здоровья хуже или доход ниже. Взрослые, застрахованные в планах с высокой франшизой, гораздо чаще откладывают или отказываются от необходимой медицинской помощи или пропускают прием лекарств из-за их стоимости. Проблемы особенно остро стоят перед людьми с плохим здоровьем или низким доходом. Лишь немногие американцы, застрахованные в любом плане медицинского страхования, располагают информацией, необходимой для принятия обоснованных решений. Только 12–16% застрахованных взрослых получают от своего плана медицинского страхования информацию о качестве или стоимости медицинской помощи, предоставляемой их врачами и больницами. Некоторые эксперты в области политики считают, что удовлетворенность потребителей не является показателем качества медицинской помощи. Исследователи из корпорации RAND и Министерства по делам ветеранов попросили 236 пожилых пациентов, находящихся в группе риска, в двух планах управляемого медицинского обслуживания оценить качество получаемого ухода, а затем изучили медицинские записи, как сообщается в журнале Annals of Internal Medicine. Корреляции выявлено не было. "Оценки пациентов относительно качества медицинской помощи легко получить и опубликовать, но они не позволяют точно оценить техническое качество оказываемой медицинской помощи", – заявил Джон Т. Чан из Калифорнийского университета в Лос-Анджелесе (UCLA), ведущий автор исследования.

Consumer satisfaction results have been mixed. While a 2005 survey by the Blue Cross and Blue Shield Association found widespread satisfaction among health savings account customers, a survey published in 2007 by employee benefits consultants Towers Perrin came to the opposite conclusion; it found that employees currently enrolled in such plans were significantly less satisfied with many elements of the health benefit plan compared to those enrolled in traditional health benefit plans. In 2006, a Government Accountability Office report concluded: "HSA eligible plan enrollees who participated in GAO's focus groups generally reported positive experiences, but most would not recommend the plans to all consumers. Few participants reported researching cost before obtaining health care services, although many researched the cost of prescription drugs. Most participants were satisfied with their HSA eligible plans and would recommend them to healthy consumers, but not to those who use maintenance medication, have a chronic condition, have children, or may not have the funds to meet the high deductible." According to the Commonwealth Fund, early experience with HSA eligible high deductible health plans reveals low satisfaction, high out of pocket costs, and cost related access problems. People in these plans allocate substantial amounts of income to their health care, especially those who have poorer health or lower incomes. Adults in high deductible health plans are far more likely to delay or avoid getting needed care, or to skip medications, because of the cost. Problems are particularly pronounced among those with poorer health or lower incomes. Few Americans in any health plan have the information they need to make decisions. Just 12 to 16 percent of insured adults have information from their health plan about the quality or cost of care provided by their doctors and hospitals. Some policy analysts say that consumer satisfaction doesn't reflect quality of health care. Researchers at RAND Corporation and Department of Veterans Affairs asked 236 vulnerable elderly patients at two managed care plans to rate their care, then examined care in medical records, as reported in Annals of Internal Medicine. There was no correlation. "Patient ratings of health care are easy to obtain and report, but do not accurately measure the technical quality of medical care," said John T. Chan, UCLA, lead author.

Политика здравоохранения

Согласно опросу Zogby 2006 года, семь из десяти избирателей поддерживают действия Конгресса, позволяющие участникам планов HSA оплачивать страховые взносы средствами своих сберегательных счетов.