Наследование имущества после смерти человека

Введение

Практика передачи имущества после смерти физических лиц – это передача имущества или иных прав и обязанностей после смерти человека.

Наследование – это практика получения в собственность частной собственности, титулов, долгов, прав, привилегий и обязанностей после смерти физического лица. Правила наследования различаются в разных обществах и меняются со временем. Официальное распоряжение частной собственностью и/или долгами может быть осуществлено наследодателем посредством завещания, удостоверенного нотариусом, или иным законным способом.

Терминология

В законе "наследник" (наследница) – это лицо, имеющее право на получение доли имущества умершего, в соответствии с правилами наследования, действующими в юрисдикции, гражданином которой являлся умерший, или в которой умерший умер либо владел имуществом на момент смерти. Наследование может осуществляться как по завещанию, так и по закону, если у умершего не было завещания. Однако завещание должно соответствовать законодательству юрисдикции на момент его составления, иначе оно будет признано недействительным (например, некоторые штаты не признают рукописные завещания действительными или признают их только при определенных условиях), и тогда применяются законы о наследовании по закону. Исключение из числа наследников лица, которое было указано в предыдущем завещании, или которое в ином случае могло бы рассчитывать на получение наследства, называется "отстранением от наследства" или "дезинхерсией". Лицо не становится наследником заранее, поскольку точный круг лиц, имеющих право на наследование, определяется только на момент открытия наследства. Члены правящих дворянских или королевских домов, которые, как ожидается, станут наследниками, называются наследниками престола, если они являются первыми в очереди и не могут быть отстранены от наследования другим претендентом; в противном случае они являются предполагаемыми наследниками. Существует также концепция совместного наследования, при условии отказа от прав всеми, кроме одного, которая называется сонаследованием. В современном праве термины "наследование" и "наследник" используются исключительно в отношении наследования имущества по происхождению от умершего, не оставившего завещания. Лица, получающие имущество по завещанию, обычно называются бенефициарами, а конкретно – получателями недвижимости (devises), получателями движимого имущества (bequests), за исключением денежных средств, или легатами в отношении денежных средств. За исключением некоторых юрисдикций, где лишение наследства запрещено законом (например, штат Луизиана, который допускает отстранение от наследства только в строго определенных случаях), лицо, которое могло бы быть наследником по закону, может быть полностью отстранено от наследства по условиям завещания (например, в завещании комика Джерри Льюиса его шестеро детей от первого брака и их потомки были полностью лишены наследства, а все его имущество было передано его второй жене).

In law, an "heir" ( heiress) is a person who is entitled to receive a share of the deceased's (the person who died) property, subject to the rules of inheritance in the jurisdiction of which the deceased was a citizen or where the deceased (decedent) died or owned property at the time of death. The inheritance may be either under the terms of a will or by intestate laws if the deceased had no will. However, the will must comply with the laws of the jurisdiction at the time it was created or it will be declared invalid (for example, some states do not recognise handwritten wills as valid, or only in specific circumstances) and the intestate laws then apply. The exclusion from inheritance of a person who was an heir in a previous will, or would otherwise be expected to inherit, is termed "disinheritance". A person does not become an heir, since the exact identity of the persons entitled to inherit is determined only then. Members of ruling noble or royal houses who are expected to become heirs are called heirs apparent if first in line and incapable of being displaced from inheriting by another claim; otherwise, they are heirs presumptive. There is a further concept of joint inheritance, pending renunciation by all but one, which is called coparceny. In modern law, the terms inheritance and heir refer exclusively to succession to property by descent from a deceased dying intestate. Takers in property succeeded to under a will are termed generally beneficiaries, and specifically devises for real property, bequests for personal property (except money), or legatees for money. Except in some jurisdictions where a person cannot be legally disinherited (such as the United States state of Louisiana, which allows disinheritance only under specifically enumerated circumstances), a person who would be an heir under intestate laws may be disinherited completely under the terms of a will (an example is that of the will of comedian Jerry Lewis; his will specifically disinherited his six children by his first wife, and their descendants, leaving his entire estate to his second wife).

История

Подробные антропологические и социологические исследования посвящены обычаям наследования по отцовской линии, где право наследовать имеют только сыновья. В некоторых культурах практикуется также наследование по материнской линии, при котором имущество передается исключительно по женской линии, как правило, сыновьям сестры умершего, но в некоторых обществах – от матери к дочерям. В ряде древних обществ и большинстве современных государств используется эгалитарное наследование, не допускающее дискриминации по признаку пола и/или очередности рождения.

Еврейские законы

Наследование является патримониальным. Отец — то есть владелец земли — завещает только своим сыновьям, поэтому Обетованная земля переходит от одного еврейского отца к его сыновьям. Согласно Закону Моисея, первенец имел право получить вдвое большую долю наследства отца, чем остальные сыновья (Второзаконие 21:15-17 (HE)). Если нет живых сыновей и потомков от ранее живших сыновей, то наследуют дочери. В книге Числа, глава 27, пять дочерей Селофада приходят к Моисею и просят наследство отца, поскольку у них нет братьев. Порядок наследования следующий: сначала наследуют сыновья, затем дочери при отсутствии сыновей, затем братья при отсутствии детей и так далее. Позже, в книге Числа, глава 36, некоторые главы семейств колена Манассии приходят к Моисею и указывают на то, что если дочь наследует, а затем выходит замуж за мужчину не из ее отцовского колена, то ее земля перейдет из наследства ее родного колена в наследство колена ее мужа. Поэтому устанавливается дополнительное правило: если дочь наследует землю, она должна выйти замуж за человека из колена своего отца. (Дочери Селофада выходят замуж за сыновей братьев своего отца. Нет никаких указаний на то, что это был не их выбор.) Законы еврейского наследования обсуждаются в Талмуде, в Мишне Торе и Саадией бен Иосифом, среди других источников. Все эти источники согласны с тем, что первенец имеет право на двойную долю отцовского имущества. Это означает, что, например, если отец оставил пятерых сыновей, первенцу достается треть имущества, а каждому из остальных четырех — шестая часть. Если он оставил девять сыновей, первенцу достается пятая часть, а каждому из остальных восьми — десятая часть. Если старший из оставшихся в живых сыновей не является первенцем, он не имеет права на двойную долю. Филон Александрийский и Иосиф Флавий также комментируют иудейские законы о наследовании, восхваляя их выше других сводов законов своего времени. Они также соглашались с тем, что первенец должен получить двойную долю отцовского имущества.

The inheritance is patrimonial. The father —that is, the owner of the land— bequeaths only to his male descendants, so the Promised Land passes from one Jewish father to his sons. According to the Law of Moses, the firstborn son was entitled to receive twice as much of his father's inheritance as the other sons (Deuteronomy 21:15 17 (HE)). If there were no living sons and no descendants of any previously living sons, daughters inherit. In Numbers 27, the five daughters of Zelophehad come to Moses and ask for their father's inheritance, as they have no brothers. The order of inheritance is set out: a man's sons inherit first, daughters if no sons, brothers if he has no children, and so on. Later, in Numbers 36, some of the heads of the families of the tribe of Manasseh come to Moses and point out that, if a daughter inherits and then marries a man not from her paternal tribe, her land will pass from her birth tribe's inheritance into her marriage tribe's. So a further rule is laid down: if a daughter inherits land, she must marry someone within her father's tribe. (The daughters of Zelophehad marry the sons' of their father's brothers. There is no indication that this was not their choice.) The laws of Jewish inheritance are discussed in the Talmud, in the Mishneh Torah and by Saadiah ben Joseph among other sources. All these sources agree that the firstborn son is entitled to a double portion of his father's estate. This means that, for example, if a father left five sons, the firstborn receives a third of the estate and each of the other four receives a sixth. If he left nine sons, the firstborn receives a fifth and each of the other eight receive a tenth. If the eldest surviving son is not the firstborn son, he is not entitled to the double portion. Philo of Alexandria and Josephus also comment on the Jewish laws of inheritance, praising them above other law codes of their time. They also agreed that the firstborn son must receive a double portion of his father's estate.

Христианские законы

Вначале христианство не имело собственных традиций наследования, отличных от иудаизма. С восшествием на престол императора Константина в 306 году христиане начали дистанцироваться от иудаизма и оказывать влияние на законы и практики светских институтов. Это касалось и наследования с самого начала. Римская практика усыновления стала конкретной целью, поскольку она воспринималась как противоречащая иудео-христианской доктрине первородства. Как документирует Стефани Кунц в книге "Брак, история" (Penguin, 2006), в Западной Европе изменилась не только система престолонаследия, но и вся совокупность прав и обычаев, включающая брак, усыновление, законность, кровное родство и наследование – от греко-римской модели к иудео-христианской, основанной на библейских и традиционных иудео-христианских принципах. Трансформация в основном завершилась в Средние века, хотя в англоязычных странах наблюдалось дальнейшее развитие под влиянием протестантизма. Даже после секуляризации Европы и ухода христианства на второй план, юридические основы, заложенные христианским миром, сохранились. Значительные изменения произошли лишь в эпоху современной юриспруденции.

Исламские законы

Коран ввел ряд различных прав и ограничений в вопросах наследования, включая общее улучшение положения женщин и семейной жизни по сравнению с доисламскими обществами, существовавшими на Аравийском полуострове в то время. Более того, Коран ввел дополнительных наследников, не имевших права на наследство в доисламскую эпоху, упомянув девять родственников, из которых шесть – женщины, а три – мужчины. Однако права женщин на наследство оставались меньше, чем у мужчин, поскольку в исламе всегда существует обязанность обеспечивать расходы женщины. Например, согласно Корану 4:11, сын получает вдвое большую долю наследства, чем дочь. Коран также предпринял усилия по кодификации законов о наследовании, тем самым сформировав целостную правовую систему. Это отличалось от доисламских обществ, где правила наследования значительно варьировались. Эта информация послужила отправной точкой для мусульманских юристов, которые дополнительно разработали законы о наследовании, используя хадисы, а также методы правового толкования, такие как кияс. В настоящее время наследование считается неотъемлемой частью шариатского права, и его применение обязательно для мусульман, хотя многие народы (см. Исторические системы наследования), несмотря на свою принадлежность к исламу, придерживаются иных обычаев наследования.

Неравенство

Распределение наследственного богатства сильно различалось в разных культурах и правовых традициях. Например, в странах с гражданским правом право детей на наследование имущества от родителей в заранее установленных пропорциях закреплено законом, начиная с Кодекса Хаммурапи (ок. 1750 г. до н.э.). В американском штате Луизиана, единственном штате США, правовая система которого основана на Наполеоновском кодексе, эта система известна как «обязательная доля в наследстве», которая запрещает лишать наследства совершеннолетних детей, за исключением нескольких строго определенных причин, которые родитель обязан доказать. Другие правовые традиции, особенно в странах с системой общего права, позволяют распределять наследство по своему усмотрению или лишать наследства любого ребенка по любой причине. В случаях неравного распределения наследства большая часть может получить небольшую сумму, а меньшая – большую. Размер наследства часто значительно меньше стоимости бизнеса, первоначально переданного сыну, особенно если сын берет на себя управление процветающим многомиллионным предприятием, в то время как дочери достается остаток имущества, который значительно меньше стоимости бизнеса, первоначально переданного сыну. Это особенно заметно в культурах «старого света», но сохраняется и во многих семьях по сей день. Аргументы в пользу отмены обязательной доли в наследстве включают право на собственность и преимущества индивидуального распределения капитала по сравнению с конфискацией и перераспределением государственного богатства, однако это не решает проблему неравного наследования, как ее описывают некоторые. В отношении неравенства в наследстве некоторые экономисты и социологи сосредотачиваются на межпоколенческой передаче доходов или богатства, которая, по их мнению, оказывает непосредственное влияние на мобильность (или ее отсутствие) и классовое положение в обществе. Страны различаются по политической структуре и политическим мерам, регулирующим передачу богатства. Согласно статистике федерального правительства США, составленной Марком Занди в 1985 году, средний размер наследства в США составлял 39 000 долларов. В последующие годы общая сумма годового наследства более чем удвоилась, достигнув почти 200 миллиардов долларов. К 2050 году, по оценкам, через поколения будет передано наследство на сумму 25 триллионов долларов. Некоторые исследователи связывают этот рост с поколением бэби-бумеров. Исторически сложилось так, что бэби-бумеры были самым многочисленным притоком детей, рожденных после Второй мировой войны. По этой причине Томас Шапиро предполагает, что это поколение «сейчас пользуется наибольшим в истории объемом унаследованного богатства». Наследственное богатство может объяснить, почему многие американцы, добившиеся богатства, имели «значительный старт». В сентябре 2012 года, по данным Института политических исследований, «более 60 процентов» из 400 самых богатых американцев по версии Forbes «выросли в условиях значительных привилегий» и часто (но не всегда) получали существенное наследство. Другие исследования показали, что многие наследства, большие или малые, быстро растрачиваются. Анализ показывает, что более двух третей состоятельных семей теряют свое богатство в течение двух поколений, и почти 80% состоятельных родителей «считают, что следующее поколение недостаточно финансово ответственно, чтобы распорядиться наследством».

The distribution of the inherited wealth has varied greatly among different cultures and legal traditions. In nations using civil law, for example, the right of children to inherit wealth from parents in pre defined ratios is enshrined in law, as far back as the Code of Hammurabi (ca. 1750 BC). In the US State of Louisiana, the only US state where the legal system is derived from the Napoleonic Code, this system is known as "forced heirship" which prohibits disinheritance of adult children except for a few narrowly defined reasons that a parent is obligated to prove. Other legal traditions, particularly in nations using common law, allow inheritances to be divided however one wishes, or to disinherit any child for any reason. In cases of unequal inheritance, the majority might receive a small amount while the minority inherits a larger amount. The amount of inheritance is often far less than the value of a business initially given to the son, especially when a son takes over a thriving multimillion dollar business, yet the daughter is given the balance of the actual inheritance amounting to far less than the value of the business that was initially given to the son. This is especially seen in old world cultures, but continues in many families to this day. Arguments for eliminating forced heirship include the right to property and the merit of individual allocation of capital over government wealth confiscation and redistribution, but this does not resolve what some describe as the problem of unequal inheritance. In terms of inheritance inequality, some economists and sociologists focus on the inter generational transmission of income or wealth which is said to have a direct impact on one's mobility (or immobility) and class position in society. Nations differ on the political structure and policy options that govern the transfer of wealth. According to the American federal government statistics compiled by Mark Zandi in 1985, the average US inheritance was $39,000. In subsequent years, the overall amount of total annual inheritance more than doubled, reaching nearly $200 billion. By 2050, there will be an estimated $25 trillion inheritance transmitted across generations. Some researchers have attributed this rise to the baby boomer generation. Historically, the baby boomers were the largest influx of children conceived after WW2. For this reason, Thomas Shapiro suggests that this generation "is in the midst of benefiting from the greatest inheritance of wealth in history". Inherited wealth may help explain why many Americans who have become rich may have had a "substantial head start". In September 2012, according to the Institute for Policy Studies, "over 60 percent" of the Forbes richest 400 Americans "grew up in substantial privilege", and often (but not always) received substantial inheritances. Other research has shown that many inheritances, large or small, are rapidly squandered. Similarly, analysis shows that over two thirds of high wealth families lose their wealth within two generations, and almost 80% of high wealth parents "feel the next generation is not financially responsible enough to handle inheritance".

Социальная стратификация

Было высказано мнение, что наследственность оказывает существенное влияние на социальную стратификацию. Наследование является неотъемлемой частью семьи, экономических и правовых институтов и базовым механизмом классового расслоения. Оно также влияет на распределение богатства на уровне общества. По мнению исследователей, изучавших этот вопрос, совокупное влияние наследования на результаты стратификации проявляется в трех формах. Первая форма наследования – это передача культурного капитала (то есть языковых стилей, социальных кругов с более высоким статусом и эстетических предпочтений). Вторая форма наследования осуществляется посредством семейных интервенций в виде дарений при жизни (то есть подарков между живыми), особенно в ключевые моменты жизненного пути. Примеры включают важные этапы в жизни ребенка, такие как поступление в университет, вступление в брак, трудоустройство и покупка жилья. Истоки стабильности неравенства имеют материальную природу (имущество, которое человек способен приобрести) и культурную, коренящуюся либо в различных подходах к воспитанию детей, направленных на социализацию в соответствии с социальным классом и экономическим положением. Практики воспитания среди тех, кто наследует богатство, могут быть сосредоточены на предоставлении преимуществ определенным группам в ущерб другим, находящимся в нижней части социальной иерархии.

Социологические и экономические последствия неравенства в наследстве

Далее утверждается, что степень передачи экономического статуса и наследства из поколения в поколение определяет жизненные шансы человека в обществе. Хотя многие связывают социальное происхождение и уровень образования с жизненными возможностями, образование не является наиболее влиятельным предиктором экономической мобильности. Фактически, дети состоятельных родителей, как правило, получают более качественное образование и выигрывают от материального, культурного и генетического наследия. Аналогично, уровень образования часто сохраняется на протяжении поколений, а семьи с большим объемом наследства способны приобретать и передавать больший объем человеческого капитала. Недостаток человеческого капитала и наследства может усугублять неравенство на рынке жилья и в высшем образовании. Исследования показывают, что наследство играет важную роль в накоплении жилищного богатства. Получатели наследства с большей вероятностью владеют жильем, чем те, кто его не получает, независимо от размера наследства. Часто расовые или религиозные меньшинства и лица из социально неблагополучных слоев населения получают меньше наследства и богатства. В результате, представители смешанных рас могут быть лишены привилегий наследования и чаще арендуют жилье или живут в неблагополучных районах, а также достигают более низкого уровня образования по сравнению с белыми американцами. Лица, обладающие значительным богатством и наследством, часто заключают браки с представителями того же социального класса, чтобы защитить свое богатство и обеспечить непрерывную передачу наследства из поколения в поколение, тем самым увековечивая цикл привилегий. Страны с наибольшим неравенством доходов и богатства часто имеют самые высокие показатели убийств и заболеваний (таких как ожирение, диабет и гипертония), что приводит к высокой смертности. В статье "Нью-Йорк Таймс" сообщается, что США являются самой богатой страной в мире, но "занимают двадцать девятое место в мире по продолжительности жизни, уступая Иордании и Боснии" и "имеют второй по величине показатель смертности среди сопоставимых стран ОЭСР". Это во многом связано со значительным разрывом в неравенстве наследства в стране, хотя, безусловно, существуют и другие факторы, такие как доступность здравоохранения. Когда социальное и экономическое неравенство, основанное на наследстве, поддерживается крупными социальными институтами, такими как семья, образование, религия и т. д., считается, что эти различные жизненные возможности передаются из поколения в поколение. В результате это неравенство, как полагают, становится частью общей социальной структуры.

It is further argued that the degree to which economic status and inheritance is transmitted across generations determines one's life chances in society. Although many have linked one's social origins and educational attainment to life chances and opportunities, education cannot serve as the most influential predictor of economic mobility. In fact, children of well off parents generally receive better schooling and benefit from material, cultural, and genetic inheritances. Likewise, schooling attainment is often persistent across generations and families with higher amounts of inheritance are able to acquire and transmit higher amounts of human capital. Lower amounts of human capital and inheritance can perpetuate inequality in the housing market and higher education. Research reveals that inheritance plays an important role in the accumulation of housing wealth. Those who receive an inheritance are more likely to own a home than those who do not regardless of the size of the inheritance. Often, racial or religious minorities and individuals from socially disadvantaged backgrounds receive less inheritance and wealth. As a result, mixed races might be excluded in inheritance privilege and are more likely to rent homes or live in poorer neighborhoods, as well as achieve lower educational attainment compared with whites in America. Individuals with a substantial amount of wealth and inheritance often intermarry with others of the same social class to protect their wealth and ensure the continuous transmission of inheritance across generations; thus perpetuating a cycle of privilege. Nations with the highest income and wealth inequalities often have the highest rates of homicide and disease (such as obesity, diabetes, and hypertension) which results in high mortality rates. A New York Times article reveals that the U. S. is the world's wealthiest nation, but "ranks twenty ninth in life expectancy, right behind Jordan and Bosnia" and "has the second highest mortality rate of the comparable OECD countries". This has been regarded as highly attributed to the significant gap of inheritance inequality in the country, although there are clearly other factors such as the affordability of healthcare. When social and economic inequalities centered on inheritance are perpetuated by major social institutions such as family, education, religion, etc., these differing life opportunities are argued to be transmitted from each generation. As a result, this inequality is believed to become part of the overall social structure.

Династическое богатство

Династическое богатство – это денежное наследие, передаваемое по наследству поколениям, которые не заработали его сами. Династическое богатство тесно связано с понятием плютократии. О росте и влиянии династического богатства написано немало, в том числе в бестселлере "Капитал в XXI веке" французского экономиста Томаса Пикетти. Билл Гейтс использует этот термин в своей статье "Почему важно неравенство".

Советская реакция на наследство

Поскольку коммунизм основывается на марксистской трудовой теории стоимости, любые средства, накопленные за жизнь, считаются оправданными, если они получены благодаря собственному труду человека, а не за счет эксплуатации других. Первое коммунистическое правительство, образованное после русской революции, поэтому приняло решение отменить право наследования, с некоторыми исключениями.

Налогообложение

Во многих штатах существуют налоги на наследство или налоги на имущество, в соответствии с которыми часть любого полученного наследства или имущества поступает в государственный бюджет.