Институт религиозных дел Ватикана: история и реформы

Введение

Финансовый институт в Ватикане

Financial institution in Vatican City

The Institute was founded in June 1942 by papal decree of Pope Pius XII. In June 2012, the IOR gave a first presentation of its operations. In July 2013, the Institute launched its own website. On 1 October 2013, it also published its first ever annual report. On 24 June 2013, Pope Francis created a special investigative Pontifical Commission (CRIOR) to study IOR reform. On 7 April 2014, Pope Francis approved respective recommendations on the IOR's future which were jointly developed by the CRIOR and COSEA commissions and the IOR's management. "The IOR will continue to serve with prudence and provide specialized financial services to the Catholic Church worldwide", as the Vatican release stated. On 7 April 2014, Pope Francis approved a proposal on the Institute's future, "reaffirming the importance of the IOR’s mission for the good of the Catholic Church, the Holy See and the Vatican City State". The IOR is not a department of the Roman Curia, the central administrative structure of the Roman Catholic Church. Nor is it a central bank. The purpose of the IOR is "to provide for the safekeeping and administration of movable and immovable property transferred or entrusted to it by physical or juridical persons and intended for works of religion or charity". As announced on 21 September 2020 the Commission's members, appointed for two years ad experimentum, are:

Christoph Schönborn, Archbishop of Vienna – President
Luis Antonio Tagle, Pro Prefect for the Section of Evangelization of Dicastery for Evangelization
Konrad Krajewski, Papal Almoner
Giuseppe Petrocchi, Archbishop of L'Aquila
Emil Paul Tscherrig, former nuncio to Italy and San Marino 2024. Pietro Parolin's office of Secretary of State was omitted from the new Commission. The Prelate of the IOR, Mgr. Battista Ricca, appointed by the Supervisory Commission of Cardinals with the Pope's approval, acts as secretary of the Commission and attends meetings of the Board of Superintendence. A Board of Superintendence, defining the strategy and ensuring oversight of operations. The mandate of the current members of the Board of Superintendence expired in December 2020. Jean Baptiste de Franssu, President
Mauricio Larrain, Vice President
Lord Michael Hintze
Scott C. Malpass
Javier Marín Romano
Georg Freiherr von Boeselager

A Directorate, in charge of operational activities and accountable to the Board of Superintendence. Gian Franco Mammì General Director

Институт был основан в июне 1942 года папским указом Папы Пия XII. В июне 2012 года IOR впервые представил свою деятельность. В июле 2013 года Институт запустил свой собственный веб-сайт. 1 октября 2013 года он также опубликовал свой первый годовой отчет. 24 июня 2013 года Папа Франциск создал специальную следственную Папскую комиссию (CRIOR) для изучения реформы IOR. 7 апреля 2014 года Папа Франциск одобрил соответствующие рекомендации относительно будущего IOR, которые были совместно разработаны комиссиями CRIOR и COSEA и руководством IOR. "IOR продолжит действовать осмотрительно и предоставлять специализированные финансовые услуги католической церкви во всем мире", – говорится в сообщении Ватикана. 7 апреля 2014 года Папа Франциск одобрил предложение о будущем Института, "подтвердив важность миссии IOR для блага Католической церкви, Святого Престола и Государства Ватикан". IOR не является отделом Римской курии, центральной административной структуры Римско-католической церкви. И это не центральный банк. Целью IOR является "обеспечение сохранности и управления движимым и недвижимым имуществом, переданным или доверенным ему физическими или юридическими лицами и предназначенным для религиозных или благотворительных целей". Как было объявлено 21 сентября 2020 года, членами Комиссии, назначенными на два года ad experimentum, являются:

Кристоф Шёнборн, архиепископ Вены – Президент
Луис Антонио Тагле, пропрефект отдела евангелизации Дикастерии евангелизации
Конрад Краевски, папский алмонист
Джузеппе Петрокки, архиепископ Л’Акуилы
Эмиль Поль Цхерриг, бывший нунций в Италии и Сан-Марино (2024)
Должность государственного секретаря Пьетро Паролина была исключена из состава новой Комиссии. Прелат IOR, монсеньор Баттиста Рикка, назначенный Комиссией по надзору за кардиналами с одобрения Папы, является секретарем Комиссии и присутствует на заседаниях Совета по надзору. Совет по надзору определяет стратегию и осуществляет надзор за операциями. Мандат нынешних членов Совета по надзору истек в декабре 2020 года.

Жан Батист де Франсу, Президент
Маурисио Ларран, Вице-президент
Лорд Майкл Хинце
Скотт К. Малпасс
Хавьер Марин Романо
Георг Фрейхер фон Бозелагер

Дирекция, отвечающая за операционную деятельность и подотчетная Совету по надзору.
Джан Франко Мамми – Генеральный директор

Исторические утверждения

Когда Святой Престол, лишенный налоговых льгот в отношении доходов от итальянских инвестиций в 1968 году, решил диверсифицировать свои активы, он пригласил в качестве финансового советника Микеле Синдону. В прошлом один из самых влиятельных бизнесменов страны, он впоследствии оказался в центре расследований, выявивших его сомнительные связи с мафией, а также с тайной ложей P2 – фальшивой «масонской» ложей, которую итальянский парламент признал подрывной организацией. Крах Национального банка Франклина Синдоны в 1974 году и последовавший за ним развал его финансовой империи, в которую были направлены часть инвестиций Святого Престола, повлек за собой убытки для Ватикана, оцениваемые одним источником в 35 миллиардов итальянских лир (20 миллионов фунтов стерлингов). В 1982 году политический и финансовый скандал, связанный с крахом Banco Ambrosiano, затронул главу IOR в период с 1971 по 1989 год, архиепископа Пола Марсинкуса, который, как утверждалось, выдавал от имени IOR «письма о покровительстве» в поддержку несостоятельного банка. В 1987 году итальянский суд издал ордер на арест Марсинкуса, обвиненного в соучастии в мошенническом банкротстве. Марсинкус избежал ареста, оставаясь на территории Ватикана до отмены ордера в 1991 году, после чего вернулся в свою страну, Соединенные Штаты. Председатель Banco Ambrosiano и член незаконной масонской ложи P2, Роберто Кальви был осужден за нарушение итальянского валютного законодательства и бежал по поддельному паспорту в Лондон, где через несколько дней после исчезновения из Милана его обнаружили убитым под мостом Блэкфриарс. Istituto per le Opere di Religione, владевший в то время 10% акций Banco Ambrosiano, отрицал юридическую ответственность за крах Banco Ambrosiano, но признал «моральную вовлеченность» и выплатил кредиторам 224 миллиона долларов США. Ряд работ, опубликованных в 1980-х и 1990-х годах, содержали резкую критику исторических связей Института религиозных дел с антикоммунистическими правительствами. Относительно других предполагаемых тайных операций Тони Абс, пишущий в The Weekly Worker – органе Коммунистической партии Великобритании, заявил, что ЦРУ использовало Институт религиозных дел для перевода средств польскому профсоюзу «Солидарность» «в рамках финального наступления против Советского Союза». Организация «Американские атеисты» утверждает, что тайные средства Соединенных Штатов направлялись тем же способом как «Солидарности», так и партизанам «Контрас». Дело Alperin v. Vatican Bank представляло собой коллективный иск, поданный выжившими в Холокосте против Института религиозных дел в Сан-Франциско, Калифорния, 15 ноября 1999 года. В 2003 году окружной суд Северного округа Калифорнии отклонил иск как политический вопрос, но в 2005 году он был частично восстановлен в Девятом апелляционном округе. Это решение привлекло внимание как прецедент на стыке Закона об исковых заявлениях иностранцев (ATCA) и Закона о суверенном иммунитете иностранцев (FSIA). Жалоба против Ватиканского банка была отклонена в 2007 году на основании суверенного иммунитета.

When the Holy See, whose tax exempt status on income from Italian investments was revoked in 1968, decided to diversify its holdings, it employed as financial adviser Michele Sindona. Once among the country's most powerful businessmen, subsequent investigations into his business affairs brought to light questionable associations with the Mafia as well as the secret P2, a bogus "Masonic" lodge that the Italian Parliament branded as a subversive organization. The 1974 failure of Sindona's Franklin National Bank and the subsequent collapse of his financial empire, into which he had channeled part of the Holy See's investments, entailed losses for the Vatican estimated by one source at 35 billion Italian lire (£20 million). In 1982, a political and financial scandal connected with the collapse of Banco Ambrosiano involved the head of IOR from 1971 to 1989, Archbishop Paul Marcinkus, who allegedly had given "letters of patronage" on behalf of the IOR in support of the failed bank. In 1987, an Italian court issued a warrant against Marcinkus, whom they accused of being an accessory to fraudulent bankruptcy. Marcinkus evaded arrest by staying inside Vatican City until the warrant was dismissed in 1991, whereupon he returned to his home country, the United States. Chairman of the Banco Ambrosiano and member of the illegal Masonic lodge P2, Roberto Calvi was convicted of violating Italian currency laws and fled on a false passport to London where he was found murdered under Blackfriars Bridge in London some days after he went missing from Milan. The Istituto per le Opere di Religione, then a 10% shareholder of Banco Ambrosiano, denied legal responsibility for the Banco Ambrosiano's downfall but acknowledged "moral involvement", and paid US$224 million to creditors. Several works published during the 1980s and 1990s were highly critical of the Institute for the Works of Religion's historical relations with anti communist governments. In reference other alleged covert activities, Tony Abse, writing in The Weekly Worker, an organ of the Communist Party of Great Britain, has said that the CIA used the Institute for the Works of Religion to funnel funds to the Solidarity Polish trade union "as part of the final offensive against the Soviet Union". The organization American Atheists says covert United States funds were channelled in the same way both to Solidarity and to Contra guerrillas. Alperin v. Vatican Bank was a class action suit by Holocaust survivors against the Institute for the Works of Religion filed in San Francisco, California on 15 November 1999. The case was dismissed as a political question by the District Court for the Northern District of California in 2003, but reinstated in part by the Ninth Circuit Court of Appeals in 2005. That ruling has attracted attention as a precedent at the intersection of the Alien Tort Claims Act (ATCA) and the Foreign Sovereign Immunities Act (FSIA). The complaint against the Vatican Bank was dismissed in 2007 on the basis of sovereign immunity.

События и реорганизация судебной системы (20102018)

22 сентября 2010 года итальянские магистраты изъяли 23 миллиона евро у IOR, мотивируя это нарушением действующих законов о противодействии отмыванию денег. Изначально эти средства должны были быть переведены из итальянского Credito Artigiano в JPMorgan Chase и другой итальянский банк, it. И отправитель, и получатель средств использовали счета, находящиеся под контролем IOR. Кроме того, было объявлено, что Этторе Готти Тедески и еще один менеджер IOR находятся под следствием по обвинению в отмывании денег. 31 мая 2011 года генеральный прокурор Рима вернул изъятые в сентябре 23 миллиона евро, по всей видимости, признав предпринятые в последующие месяцы шаги по приведению Института в соответствие с международными стандартами. 24 мая 2012 года Этторе Готти Тедески был отстранен от должности главы Ватиканского банка из-за предполагаемого "неисполнения основных обязанностей". В июле 2013 года дело об отмывании денег против Готти Тедески было закрыто. В марте 2014 года он был повторно оправдан римским судом, поддержавшим позицию прокурора и освободившим Готти Тедески от всякой ответственности в связи с этой операцией. 15 июня 2013 года, с одобрения Папы Франциска, комиссия кардиналов назначила монсеньора Баттисту Марио Сальваторе Рикку прелатом Института ad interim. Также высказывались предположения, что противники реформ могли скрывать информацию о возможных скандалах в прошлом Рикки или распространять необоснованные слухи о его биографии. Сообщалось, что Рикка предложил уйти в отставку из-за возникших разногласий, однако глава пресс-службы Святого Престола назвал обвинения "недостоверными".

28 июня 2013 года итальянская полиция арестовала трех человек по подозрению в коррупции и мошенничестве. По имеющимся данным, они планировали контрабандой ввезти 20 миллионов евро наличными из Швейцарии в Италию. Одним из арестованных был монсеньор Нунцио Скарано, ранее занимавший должность старшего бухгалтера в APSA, Администрации имущества Апостольского Престола. Впоследствии ему были предъявлены обвинения в коррупции и клевете, и он был помещен под домашний арест. В январе 2014 года ему было предъявлено дополнительное обвинение в отмывании денег через счета IOR в рамках еще одного расследования. Согласно заявлению полиции, через счета Скарано проходили миллионы евро в виде "ложных пожертвований" от офшорных компаний. Уже в июле 2013 года IOR заморозил средства на счетах Скарано. Как сообщило агентство Reuters, Елена Гуарино, судья из Салерно, руководившая расследованием, заявила журналистам, что "Ватикан оказывал полное содействие и предоставил ей много информации о банковских операциях Скарано". В январе 2016 года Скарано был оправдан по обвинению в коррупции, но приговорен к двум годам лишения свободы по менее тяжким обвинениям в ложных обвинениях. Судебное разбирательство по делу об отмывании денег в его родном городе Салерно все еще продолжалось на тот момент. В феврале 2017 года суд в Риме признал виновными двух бывших высокопоставленных чиновников Ватиканского банка, Паоло Чиприани и Массимо Туллиофа, в упущениях при передаче информации о трех небольших переводах. Однако они были оправданы по более серьезному обвинению в отмывании денег, связанному с переводами на сумму 60 миллионов долларов. Им также было предписано вернуть по 6000 долларов каждому. Судебное разбирательство продолжается.

Институциональные вехи

В августе 2019 года IOR была реструктуризирована хирографом Папы Франциска, который установил действующий Устав IOR. Согласно статье 4 Хирографа, Институт состоит из четырех органов: Наблюдательной комиссии кардиналов, Совета по надзору, Прелата и Директората. 30 декабря 2010 года Папа Бенедикт XVI учредил независимый Ватиканский орган финансовой разведки (Autorità di Informazione Finanziaria, AIF) для надзора за денежными и коммерческими операциями всех учреждений, связанных с Ватиканом, включая IOR. Так называемый "финансовый контролер" Ватикана контролирует все финансовые операции Ватикана и обеспечивает их соответствие международным нормам по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. В июне 2011 года римские прокуроры распорядились освободить изъятые 23 миллиона евро, которые должны были быть переведены через счет IOR в Credito Artigiano. По мнению прокуроров, это решение об освобождении было связано с недавно введенными механизмами, призванными помочь Институту соответствовать международным стандартам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, в частности, с созданием AIF.

Шаги реформ 2012 года

В июле 2012 года Moneyval, Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, опубликовал и представил доклад о Государстве Ватикан по запросу самого Ватикана. Это был первый случай, когда Святый Престол предоставил свои институты и законы для оценки внешнего международного аудитора. Итальянский новостной журнал l'Espresso назвал это «историческим рубежом». Ватикан получил оценки «соответствует требованиям» или «в значительной степени соответствует требованиям» по 22 из 45 рекомендаций и соответствовал международным стандартам по 9 из 16 ключевых пунктов. Moneyval заявил, что Ватикан «значительно продвинулся за короткий период времени» и отметил, что город-государство соответствует международным требованиям по 9 из 16 ключевых областей. При этом Moneyval потребовал дальнейших реформ.

В ноябре 2012 года швейцарский эксперт по противодействию отмыванию денег Рене Брюльхарт был назначен директором AIF. До этого он работал в Управлении финансовой разведки (FIU) Лихтенштейна, а также в Группе Управлений финансовой разведки Egmont.

Шаги реформ 2013 года

15 февраля 2013 года Эрнст фон Фрейберг был назначен президентом IOR. С начала своей деятельности в IOR фон Фрейберг сосредоточился на всестороннем реформировании Института, заявив о намерении обеспечить прозрачность и применять подход "нулевой терпимости" к любым подозрительным операциям. В мае 2013 года международной консалтинговой и аудиторской фирме Promontory было поручено провести углубленную проверку и анализ клиентских отношений Института. В связи с этим проверялись все счета 19 000 клиентов IOR на соответствие установленным критериям. 24 июня 2013 года Папа Франциск учредил Папскую комиссию, часто называемую комиссией CRIOR, для оценки статуса и деятельности IOR. Ее задачей было "сбор точной информации о правовом статусе и различных видах деятельности Института для обеспечения, при необходимости, лучшей гармонизации деятельности Института с вселенской миссией Апостольского Престола". В состав комиссии вошли: Раффаэле Фарина (председатель), Жан-Луи Пьер Тауран, Хуан Игнасио Арриэта Очоа де Чинчетру, Питер Брайан Уэллс (секретарь) и Мэри Энн Глендон. Комиссия завершила свою работу в мае 2014 года. В июле 2013 года Управление финансовой информации Святого Престола (AIF), отвечающее за мониторинг финансовых и коммерческих операций ватиканских ведомств, было принято в качестве полноправного члена Группы Эгмонт – международной сети подразделений финансовой разведки. 1 октября 2013 года IOR опубликовал свой первый ежегодный отчет. Годовой отчет доступен для скачивания на веб-сайте Института, который был запущен в июле 2013 года. Аудит данных отчета был проведен международной аудиторской фирмой KPMG. Согласно отчету, чистая прибыль Института в 2012 году составила 86,6 млн евро, из которых 54,7 млн евро были перечислены в бюджет Святого Престола для поддержки глобальной миссии Церкви. Публикация годового отчета и запуск веб-сайта были восприняты как значительные шаги к повышению прозрачности и соблюдению нормативных требований: газета The Guardian назвала запуск веб-сайта "гигантским скачком". 12 июня 2017 года IOR опубликовал свой пятый ежегодный отчет, в котором была зафиксирована чистая прибыль в размере 36 миллионов евро за 2016 год. Также в октябре 2013 года в прессе появились сообщения о том, что IOR попросил около 1300 клиентов закрыть свои счета. По имеющимся данным, эта просьба была адресована частным клиентам, не относящимся ни к одной из пяти категорий, предусмотренных законодательством для клиентов IOR. Считается, что закрытие счетов стало результатом проверки, проведенной Promontory. 12 декабря 2013 года Moneyval опубликовал отчет о прогрессе, оценивающий успехи Святого Престола в реализации мер по борьбе с отмыванием денег. В отчете отмечалось, что IOR добился значительного прогресса, но нуждается в усилении внутреннего контроля, особенно в отношении надзорной функции AIF. В целом, отчет был расценен как одобрение экономических и финансовых реформ, начатых после избрания Папы Франциска.

On 15 February 2013, Ernst von Freyberg was appointed the IOR's President. Since the beginning of his tenure at the IOR, von Freyberg has focused on comprehensively reforming the Institute, stating he would focus on transparency and a "zero tolerance" approach to any suspicious transactions. In May 2013, the international consulting and auditing firm Promontory was assigned a forensic review and screening of the Institute's client relationships. In this context, all accounts of the IOR's 19,000 customers were being checked if they meet the respective criteria. On 24 June 2013, Pope Francis created a Pontifical Commission, often referred to as the CRIOR commission, to review the IOR's status and activities. Its task was to "gather accurate information on the legal status and various activities of the Institute to permit, when necessary, a better harmonization of the said Institute with the universal mission of the Apostolic See". Its five members were Raffaele Farina (President) Jean Louis Pierre Tauran, Juan Ignacio Arrieta Ochoa de Chinchetru, Peter Bryan Wells (secretary) and Mary Ann Glendon. The commission terminated its work in May 2014. In July 2013, the Holy See's Financial Intelligence Authority (AIF), charged with monitoring the monetary and commercial activities of Vatican agencies, was admitted as a full member of the Egmont Group, an international network of financial intelligence units. On 1 October 2013, the IOR published its first ever annual report. The annual report is available for download on the Institute's homepage which was launched in July 2013. The report's figures were audited by the global accounting firm KPMG. According to the report, the Institute in 2012 had a net profit of €86.6 million, of which it has transferred €54.7 million to the budget of the Holy See to help the pope carry out the church's global mission. Both measures – the annual report's publication and the launch of the website – were reviewed as remarkable signs of enhanced transparency and compliance: The Guardian called the website launch a "giant leap" On 12 June 2017 IOR published its fifth annual report, showing net gains of €36 million for the year 2016. Also in October 2013, newspapers reported that the IOR had requested around 1,300 customers to close their IOR accounts. Allegedly, this request was directed at lay account holders, who do not fit into any of the five categories of clients the IOR is legally allowed to have. The closures are said to be a result of the review process conducted by Promontory. On 12 December 2013, Moneyval published its Progress Report that assessed the Holy See's progress made on measures to combat money laundering. It was stated that the IOR has made significant progress but at the same time needed more institutionalized internal controls, especially with regard to the AIF's watchdog function. Overall, the report was rated as the approval of the economic and financial reforms enacted since Pope Francis' taking office.

Шаги реформ 2014 года

22 января 2014 года IOR опубликовал отчет о прогрессе программы по соблюдению нормативных требований и обеспечению прозрачности. Президент IOR Эрнст фон Фрейберг прокомментировал публикацию, заявив, что «вполне возможно реформировать такое учреждение, как IOR», и что Институт «использовал прошедший год для создания системы и анализа клиентов на предмет возможных нарушений». Фон Фрейберг также отметил, что еще многое предстоит сделать в отношении прозрачности и соблюдения нормативных требований. 7 апреля 2014 года Папа Франциск постановил, что IOR продолжит свою деятельность и одобрил рекомендации относительно будущего Института, разработанные совместно папскими комиссиями CRIOR и COSEA, руководством IOR и австралийским кардиналом Джорджем Пеллом, главой Секретариата Ватикана по экономическим вопросам. Это решение было расценено как «поддержка» процесса реформ, который был активизирован при Папе Франциске и фон Фрейберге. Сам IOR заявил, что решение Папы «является мощным подтверждением нашей миссии и напряженной работы, проделанной за последние 12 месяцев». В июле фон Фрейберг ушел в отставку с поста главы IOR, и Папа Франциск назначил на его место Жана Батиста де Франсу. В сентябре 2014 года Кардинальская комиссия IOR назначила Маурисио Ларраина (Чили) и Карло Сальватори (Италия) членами Совета надзора IOR. В состав Совета также вошли Жан Батист де Франсу (Франция) – президент Совета, Клеменс Бурсиг (Германия), Мэри Энн Глендон (США) и Майкл Хинце (Великобритания). Помимо этих шести членов Совета, монсеньор Альфред Сюэреб, генеральный секретарь Секретариата по экономическим вопросам, исполнял обязанности секретаря без права голоса. С января 2017 года в состав Совета были добавлены следующие члены: Скотт К. Малпасс (США), es (Испания) и Георг Фрайхерр фон Бозелагер (Германия).

2023 год

В марте 2023 года была опубликована хирография Папы Франциска, целью которой является "дальнейшее обновление Устава Института религиозных дел, чтобы привести его в соответствие с самыми современными организационными требованиями, а также с операционными потребностями, возникающими ежедневно в деятельности Института".