Казначейство США: История и функции

Введение

Федеральный исполнительный департамент Соединенных Штатов

Министерство финансов США (англ. Department of the Treasury, USDT) – национальное казначейство и финансовый департамент федерального правительства США, являющееся исполнительным департаментом. Министерство осуществляет надзор за Бюро гравировки и печати и Монетным двором США. Эти два агентства отвечают за печать всех бумажных денег и чеканку монет, а казначейство обеспечивает обращение валюты в национальной финансовой системе. USDT собирает все федеральные налоги через Службу внутренних доходов, управляет государственными долговыми инструментами США, лицензирует и контролирует банки и сберегательные учреждения, а также консультирует законодательную и исполнительную ветви власти по вопросам фискальной политики. Департаментом управляет министр финансов, который является членом Кабинета министров. Казначей Соединенных Штатов имеет ограниченный круг законодательно закрепленных обязанностей, но консультирует министра по различным вопросам, таким как производство монет и валюты. Подписи обоих должностных лиц стоят на всех банкнотах Федеральной резервной системы. Департамент был учрежден Актом Конгресса в 1789 году для управления государственными доходами. Первым министром финансов был Александр Гамильтон, который принес присягу 11 сентября 1789 года. Гамильтон был назначен президентом Джорджем Вашингтоном по рекомендации Роберта Морриса, первоначального кандидата Вашингтона на эту должность, который отказался от назначения. Гамильтон создал раннюю финансовую систему страны и на протяжении нескольких лет был ключевой фигурой в администрации Вашингтона. Департамент обычно называют просто "Казначейство", без каких-либо определений, как пережиток перехода страны от британского к американскому английскому языку в конце XVIII века. Портрет Гамильтона изображен на аверсе десятидолларовой купюры, а здание Министерства финансов – на обороте.

Революционный период

История Министерства финансов началась в период Американской революции, когда Континентальный конгресс в Филадельфии обсуждал важнейший вопрос о финансировании войны за независимость против Великобритании. У Конгресса не было полномочий взимать и собирать налоги, а также отсутствовали ощутимые основания для привлечения средств от иностранных инвесторов или правительств. Делегаты решили выпускать бумажные деньги в форме векселей, гарантируя их погашение металлом, опираясь на веру в революционное дело. 22 июня 1775 года, всего через несколько дней после битвы при Банкер-Хилле, Континентальный конгресс выпустил банкноты на сумму 2 миллиона долларов; 25 июля 28 жителей Филадельфии были наняты Конгрессом для подписания и нумерации валюты. 29 июля 1775 года Второй Континентальный конгресс возложил ответственность за управление финансами революционного правительства на совместных казначеев Континентального – Джорджа Клаймера и Майкла Хиллегаса. Конгресс постановил, что каждая из колоний должна вносить вклад в фонды Континентального правительства. Чтобы обеспечить надлежащее и эффективное управление растущим государственным долгом в условиях слабых экономических и политических связей между колониями, Конгресс 17 февраля 1776 года назначил комитет из пяти человек для надзора за казначейством, урегулирования счетов и регулярной отчетности перед Конгрессом. 1 апреля было учреждено Казначейское учетное управление, состоящее из генерального аудитора и клерков, для облегчения урегулирования претензий и ведения государственных счетов для правительства Объединенных колоний. С подписанием Декларации независимости 4 июля 1776 года новообразованная республика, как суверенное государство, смогла привлекать займы из-за рубежа. Несмотря на приток иностранных и внутренних займов, объединенные колонии не смогли создать хорошо организованное ведомство для финансового управления. Майкл Хиллегас впервые был назван казначеем Соединенных Штатов 14 мая 1777 года. Казначейство было реорганизовано трижды в период с 1778 по 1781 год. Бумажные банкноты Continental на сумму 241,5 миллиона долларов быстро обесценились. К маю 1781 года курс доллара обрушился до 500–1000 к 1 по отношению к твердой валюте. По колониям прокатились протесты против обесцененных денег, что дало начало выражению «не стоит континентального». С конца XVIII века ведомство обычно называют в единственном числе – «Казначейство», без определяющего артикля, как пережиток перехода страны от британского к американскому английскому. Например, департамент определяет свою основную цель как «миссия Казначейства», а не «миссия казначейства». Роберт Моррис был назначен суперинтендантом финансов в 1781 году и восстановил стабильность в финансах страны. Богатый колониальный купец Моррис получил прозвище «финансист» благодаря своей репутации человека, способного в кратчайшие сроки достать средства или товары. В его штате были контролер, казначей, регистратор и аудиторы, которые управляли финансами страны до 1784 года, когда Моррис ушел в отставку по состоянию здоровья. Казначейский совет, состоявший из трех комиссаров, продолжал контролировать финансы конфедерации бывших колоний до сентября 1789 года.

The history of the Department of the Treasury began in the turmoil of the American Revolution, when the Continental Congress at Philadelphia deliberated the crucial issue of financing a war of independence against Great Britain. The Congress had no power to levy and collect taxes, nor was there a tangible basis for securing funds from foreign investors or governments. The delegates resolved to issue paper money in the form of bills of credit, promising redemption in coin on faith in the revolutionary cause. On June 22, 1775, only a few days after the Battle of Bunker Hill, the Continental Congress issued $2 million in bills; on July 25, 28 citizens of Philadelphia were employed by Congress to sign and number the currency. On July 29, 1775, the Second Continental Congress assigned the responsibility for the administration of the revolutionary government's finances to joint Continental treasurers George Clymer and Michael Hillegas. Congress stipulated that each of the colonies contribute to the Continental government's funds. To ensure proper and efficient handling of the growing national debt in the face of weak economic and political ties between the colonies, the Congress, on February 17, 1776, designated a committee of five to superintend the treasury, settle accounts, and report periodically to the Congress. On April 1, a Treasury Office of Accounts, consisting of an auditor general and clerks, was established to facilitate the settlement of claims and to keep the public accounts for the government of the United Colonies. With the signing of the Declaration of Independence on July 4, 1776, the newborn republic as a sovereign nation was able to secure loans from abroad. Despite the infusion of foreign and domestic loans, the united colonies were unable to establish a well organized agency for financial administration. Michael Hillegas was first called Treasurer of the United States on May 14, 1777. The Treasury Office was reorganized three times between 1778 and 1781. The $241.5 million in paper Continental bills devalued rapidly. By May 1781, the dollar collapsed at a rate of from 500 to 1000 to 1 against hard currency. Protests against the worthless money swept the colonies, giving rise to the expression "not worth a Continental". The office has, since the late 18th century, been customarily referred to as the singular "Treasury", without any preceding article, as a remnant of the country's transition from British to American English. For example, the department notes its guiding purpose as "Treasury's mission" instead of "the Treasury's mission." Robert Morris was designated Superintendent of Finance in 1781 and restored stability to the nation's finances. Morris, a wealthy colonial merchant, was nicknamed "the financier" because of his reputation for procuring funds or goods on a moment's notice. His staff included a comptroller, a treasurer, a register, and auditors, who managed the country's finances through 1784, when Morris resigned because of ill health. The treasury board, consisting of three commissioners, continued to oversee the finances of the confederation of former colonies until September 1789.

Создание казначейства

Первый Конгресс Соединенных Штатов собрался в Нью-Йорке 4 марта 1789 года, ознаменовав начало функционирования правительства в соответствии с Конституцией США. 2 сентября 1789 года Конгресс учредил постоянный орган для управления государственными финансами: «Принято Сенатом и Палатой представителей Соединенных Штатов Америки в Конгрессе, собравшихся, что учреждается Министерство финансов, в котором будут следующие должности, а именно: секретарь казначейства, который будет считаться главой департамента; контролер, аудитор, казначей, регистратор и помощник секретаря казначейства, назначаемый указанным секретарем. Александр Гамильтон принес присягу в качестве первого секретаря казначейства 11 сентября 1789 года. Гамильтон служил адъютантом Джорджа Вашингтона во время американской революционной войны и оказал влияние на ратификацию Конституции. Финансовая и управленческая хватка Гамильтона делала его логичным кандидатом для решения проблемы значительного военного долга новой страны. Его первым официальным действием в качестве секретаря стало представление доклада Конгрессу, в котором он заложил основу финансового благополучия нации. К удивлению многих законодателей, он настаивал на федеральном принятии и погашении долга страны в размере 75 миллионов долларов в полном объеме, чтобы восстановить государственный кредит: «Долг Соединенных Штатов – это цена свободы. Вера Америки неоднократно была поручена ему, с торжественностью, придающей особую силу обязательству». Гамильтон предвидел развитие промышленности и торговли в Соединенных Штатах, предложив, чтобы государственные доходы основывались на таможенных пошлинах.

Реорганизация 2003 года

Конгресс США передал несколько агентств, которые ранее находились под эгидой Министерства финансов, в другие ведомства в связи с терактами 11 сентября. С 24 января 2003 года Бюро по алкоголю, табаку и огнестрельному оружию (ATF), являвшееся бюро данного департамента с 1972 года, подверглось масштабной реорганизации в соответствии с положениями Закона о внутренней безопасности 2002 года. Правоохранительные функции ATF, включая регулирование законного оборота огнестрельного оружия и взрывчатых веществ, были переданы в Министерство юстиции в качестве Бюро по алкоголю, табаку, огнестрельному оружию и взрывчатым веществам (BATFE). Функции ATF по регулированию и сбору налогов, связанные с законным оборотом алкоголя и табака, остались в ведении казначейства в его новом Бюро по налогам, торговле алкоголем и табаком (TTB). С 1 марта 2003 года Федеральный учебный центр подготовки сотрудников правоохранительных органов, Таможенная служба США и Секретная служба США были переданы в недавно созданное Министерство внутренней безопасности ("DHS").

Нарушение данных 2020 года

В 2020 году Министерство финансов США подверглось утечке данных в результате кибератаки, предположительно совершенной злоумышленником, поддерживаемым государством, возможно, Россией. Этот инцидент стал первым выявленным случаем масштабной утечки данных федеральных органов власти США в 2020 году, затронувшей как минимум восемь федеральных ведомств.

Организация

Министерство финансов США организовано в два основных компонента: аппараты министерства и оперативные бюро. Аппараты министерства в основном отвечают за разработку политики и управление министерством в целом, а оперативные бюро выполняют конкретные операции, порученные министерству.

Бюро

Описание бюро
Бюро по налогам и торговле алкоголем и табаком (TTB)
Бюро по налогам и торговле алкоголем и табаком (TTB) отвечает за обеспечение соблюдения и администрирование законов, регулирующих производство, использование и распространение алкогольной и табачной продукции. TTB также собирает акцизные налоги на огнестрельное оружие и боеприпасы.
Бюро гравировки и печати (BEP)
Бюро гравировки и печати (BEP) разрабатывает и производит валюту США, ценные бумаги и другие официальные сертификаты и награды.
Бюро фискальной службы
Бюро фискальной службы было образовано в результате консолидации Службы финансового управления и Бюро государственного долга. Его миссия заключается в укреплении финансовой надежности и операционной эффективности правительства США посредством ведения исключительного бухгалтерского учета, финансирования, сбора средств, осуществления платежей и предоставления общих услуг.
Фонд финансовых учреждений развития сообществ (CDFI)
Фонд финансовых учреждений развития сообществ (CDFI) был создан для расширения доступа к кредитам, инвестиционному капиталу и финансовым услугам в неблагополучных городских и сельских районах.
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) поддерживает усилия правоохранительных органов по расследованию и способствует межведомственному и международному сотрудничеству в борьбе с финансовыми преступлениями внутри страны и за рубежом. Она также предоставляет американским политикам стратегический анализ тенденций и закономерностей в стране и во всем мире.
Генеральный инспектор
Генеральный инспектор проводит независимые аудиты, расследования и проверки для оказания помощи Министерству финансов в выполнении своей миссии, совершенствовании своих программ и операций, повышении экономичности, эффективности и результативности, а также предотвращении и выявлении мошенничества и злоупотреблений.
Генеральный инспектор казначейства по налоговому администрированию (TIGTA)
Генеральный инспектор казначейства по налоговому администрированию (TIGTA) обеспечивает руководство и координацию и разрабатывает политику для деятельности, направленной на повышение экономичности, эффективности и результативности администрирования налогового законодательства. TIGTA также разрабатывает политику предотвращения и выявления мошенничества и злоупотреблений в программах и операциях IRS и связанных с ними организаций.
Служба внутренних доходов
Служба внутренних доходов (IRS) является крупнейшим бюро Казначейства. Она отвечает за определение, оценку и сбор внутренних доходов в Соединенных Штатах.
Управление контролера валюты (OCC)
Управление контролера валюты (OCC) выдает лицензии, регулирует и осуществляет надзор за национальными банками для обеспечения безопасной, надежной и конкурентоспособной банковской системы, поддерживающей граждан, сообщества и экономику Соединенных Штатов.
Монетный двор США
Монетный двор США разрабатывает и производит национальные, инвестиционные и иностранные монеты, а также памятные медали и другие нумизматические изделия. Монетный двор также распространяет монеты США через Федеральные резервные банки и обеспечивает физическое хранение и защиту национальных запасов серебра и золота.

Bureau Description The Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB) The Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB) is responsible for enforcing and administering laws covering the production, use, and distribution of alcohol and tobacco products. TTB also collects excise taxes for firearms and ammunition. The Bureau of Engraving & Printing (BEP) The Bureau of Engraving & Printing (BEP) designs and manufactures U. S. currency, securities, and other official certificates and awards. The Bureau of the Fiscal Service The Bureau of the Fiscal Service was formed from the consolidation of the Financial Management Service and the Bureau of the Public Debt. Its mission is to promote the financial integrity and operational efficiency of the U. S. government through exceptional accounting, financing, collections, payments, and shared services. The Community Development Financial Institution (CDFI) Fund The Community Development Financial Institution (CDFI) Fund was created to expand the availability of credit, investment capital, and financial services in distressed urban and rural communities. The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) supports law enforcement investigative efforts and fosters interagency and global cooperation against domestic and international financial crimes. It also provides U. S. policymakers with strategic analyses of domestic and worldwide trends and patterns. The Inspector General The Inspector General conducts independent audits, investigations and reviews to help the Treasury Department accomplish its mission; improve its programs and operations; promote economy, efficiency and effectiveness; and prevent and detect fraud and abuse. The Treasury Inspector General for Tax Administration (TIGTA) The Treasury Inspector General for Tax Administration (TIGTA) provides leadership and coordination and recommends policy for activities designed to promote economy, efficiency, and effectiveness in the administration of the internal revenue laws. TIGTA also recommends policies to prevent and detect fraud and abuse in the programs and operations of the IRS and related entities. The Internal Revenue Service The Internal Revenue Service (IRS) is the largest of Treasury's bureaus. It is responsible for determining, assessing, and collecting internal revenue in the United States. The Office of the Comptroller of the Currency (OCC) The Office of the Comptroller of the Currency (OCC) charters, regulates, and supervises national banks to ensure a safe, sound, and competitive banking system that supports the citizens, communities, and economy of the United States. The U. S. Mint The U. S. Mint designs and manufactures domestic, bullion and foreign coins as well as commemorative medals and other numismatic items. The Mint also distributes U. S. coins to the Federal Reserve banks as well as maintains physical custody and protection of the nation's silver and gold assets.

Результаты обработки по Закону о свободе информации

В последнем анализе Центра эффективного управления пятнадцатью федеральными агентствами, получающими наибольшее количество запросов по Закону о свободе информации (FOIA), опубликованном в 2015 году (на основе данных за 2012 и 2013 годы – самых последних доступных), министерству финансов не удалось получить удовлетворительную общую оценку.