Введение

Также известный как метод "Сумма цифр", правило 78-х – это термин, используемый в кредитовании для обозначения метода расчета годовых процентов. Название происходит от общего количества месяцев, по которым начисляются проценты в течение года (за первый месяц начисляется процент за один месяц, за второй – за два месяца и так далее). Эта модель процентного расчета точна только при условии, что заемщик ежемесячно вносит только необходимую сумму платежа. В результате большая часть процентов приходится на начальный период или досрочные погашения, чем на последующие. Таким образом, заемщик выплачивает большую часть общей суммы процентов в начале срока кредита. Если заемщик досрочно погашает кредит, этот метод максимизирует выплаченные проценты, направляя средства сначала на погашение процентов, а затем на основную сумму долга. Правило 78-х разработано таким образом, чтобы общая сумма процентных платежей за весь срок кредита была эквивалентна сумме, которую заемщик заплатил бы при использовании метода простых процентов. Однако из-за некоторых математических особенностей, заемщик в итоге выплачивает большую часть процентов в начале срока. Это означает, что при досрочном погашении кредита, общая переплата по кредиту, выданному по правилу 78-х, будет выше, чем по кредиту с простыми процентами.

Предварительно рассчитанный кредит

Правило 78-х относится к предварительно рассчитанным кредитам, по которым финансовые затраты рассчитываются до выдачи кредита. Финансовые расходы, расходы по обслуживанию, процентные расходы или как бы они ни назывались, могут быть рассчитаны с использованием формул простых процентов, начисления процентов, согласованной комиссии или любого раскрытого метода. После определения финансовых затрат, Правило 78-х используется для расчета суммы финансовых затрат, подлежащей возврату (аннулированию) в случае досрочного погашения кредита, до согласованного количества платежей. Важно понимать, что при предварительно рассчитанных кредитах заемщик обязан кредитору не только основную сумму займа, но и финансовые затраты. Если заемщику выдано 10 000 долларов, а предварительно рассчитанные финансовые затраты составляют 3 000 долларов, то заемщик должен кредитору 13 000 долларов в момент выдачи кредита, в то время как заемщик с простыми процентами должен кредитору только 10 000 долларов основной суммы и ежемесячные проценты на непогашенную основную сумму. Простое объяснение выглядит следующим образом: предположим, что общая сумма финансовых затрат по 12-месячному кредиту составляет 78,00 долларов. Эта цифра представляет собой сумму цифр, полученную путем сложения чисел: 12+11+10+9+8+7+6+5+4+3+2+1 = 78. Если человек погасил потребительский кредит через 3 месяца, финансовое учреждение не будет начислять проценты на сумму, соответствующую "оставшимся" цифрам, то есть 9+8+7+6+5+4+3+2+1 = 45,00 долларов, и сохранит только первые три числа: 12+11+10 = 33,00 доллара. Таким образом, выгода потребителя меньше, чем если бы она была распределена равномерно на 12 месяцев (6,50 доллара в месяц), но равна сумме процентов, которые были бы сэкономлены при использовании метода простых процентов.