Затраты на соблюдение нормативных требований

Введение

Расходы, связанные с соблюдением нормативных требований

Затраты на соблюдение нормативных требований – это все расходы, которые компания несет для соответствия государственным нормам. Эти затраты включают заработную плату сотрудников, занятых в обеспечении соответствия, время и средства, затраченные на уведомления, новые системы, необходимые для соответствия требованиям по хранению данных, и так далее. Затраты на соблюдение нормативных требований возникают в результате местного, национального или даже международного регулирования (например, MiFID II или GDPR, применяемые к странам Европейского Союза). Глобальные компании, работающие по всему миру и сталкивающиеся с различными новыми нормами в каждой стране, как правило, несут значительно более высокие затраты на соблюдение, чем компании, работающие только в одном регионе. Например, лица, зарегистрированные для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), обязаны вести учет всех налогов (входящих и исходящих) для упрощения составления налоговых деклараций. Им необходимо нанять специалиста в этой области, что считается затратой на соблюдение нормативных требований. Затраты на соблюдение обычно включают следующее:
Стоимость составления и предоставления отчетов
Стоимость создания и обслуживания системы, необходимой для сбора информации и данных для отчетности о соблюдении
Стоимость персонала, осуществляющего мониторинг и создание систем соответствия
Затраты на соблюдение нормативных требований часто путают с регуляторными рисками или операционными расходами. Затраты на соблюдение – это просто расходы, связанные с выполнением правил по мере их появления. Они могут включать различные аспекты соответствия, такие как кадровые политики, независимые аудиты, квартальные отчеты, экологические оценки и т.д. В регулируемых отраслях затраты на соблюдение могут стать настолько высокими, что будут служить барьером для входа на рынок, что легко приводит к олигополии. В этом случае предприятия, уже работающие на рынке, как правило, поддерживают новые правила, чтобы затруднить выход на рынок новым игрокам и усилить конкуренцию. Затраты выше для компаний с публичными акциями, поскольку за ними ведется более строгий контроль и требуется предоставление отчетности. Изменение нормативной базы также повлияло на решения о разработке продуктов. Согласно исследованиям, менеджеры согласны с тем, что регулирование не всегда является лучшим способом улучшения дизайна продуктов.

Финансовые системы

Банки столкнулись с огромной волной новых регулятивных требований в десятилетие после финансового кризиса 2008 года. Темпы изменений были колоссальными, поэтому банкам пришлось нанять значительное число сотрудников, чтобы справиться с ситуацией, опережать изменения в законодательстве и избегать штрафов за нарушения. С 2008 года они потратили более 321 миллиарда долларов на штрафы и мировые соглашения. Ежегодно на обеспечение соответствия требованиям тратится около 270 миллиардов долларов, и ожидается, что к 2022 году эти расходы удвоятся. Банки разрабатывают стратегии для снижения этих затрат, и их внимание все больше привлекают аналитические технологии и искусственный интеллект, чтобы повысить экономическую эффективность и соответствовать программам комплаенса. Библиотека нормативных документов – Большинство программ обеспечения комплаенса состоят из библиотеки требований. Поддержание этих библиотек требует ручного обновления и проверки. Технологии искусственного интеллекта (ИИ) мгновенно выявляют необходимость внесения изменений во внутренние или внешние компоненты. После этого библиотеки обновляются в режиме реального времени. Ответы регуляторам – Банки и другие организации часто получают запросы на предоставление данных. В некоторых случаях на это отводится не более 72 часов. Ранее это было затруднительно, поскольку данные не отслеживались систематически. Технологии ИИ обеспечивают доступ к необходимой информации по мере ее поступления, без существенных задержек. Оценка рисков – Традиционно оценка рисков выполняется большой группой специалистов, изучающих документы для выявления обязательств. Технологии ИИ могут сопоставлять эти обязательства с соответствующими законами, чтобы заинтересованные подразделения бизнеса лучше понимали регуляторные требования.

Соответствие или несоответствие?

Соответствие обходится недешево. И по мере появления новых нормативных актов, а компании стремятся к большей прозрачности и этичности, затраты времени и средств на обеспечение соответствия растут. Существует не один способ решения этих проблем. Можно принять решение не соблюдать требования законодательства. На макроэкономическом уровне советы директоров принимают решения по вопросам корпоративного управления и разрабатывают стратегический подход. После реализации стратегии формируются сопутствующие расходы – прямые затраты на команду, независимо от того, частично ли она передана на аутсорсинг или управляется внутри компании. Команды по обеспечению соответствия обращаются к технологическим решениям. Эти технологии также требуют затрат, несмотря на то, что инвестиции могут окупиться за счет будущих выгод. Безусловно, соблюдение нормативных требований связано с расходами. Несоблюдение стандартов чаще всего влечет за собой штрафные санкции. Например, нарушение Общего регламента по защите данных (GDPR) может привести к штрафам до 20 миллионов евро. Все больше компаний приходят к пониманию, что обеспечение соответствия – это ответственность каждого сотрудника. Они не могут позволить себе недооценивать влияние любых недостатков или несовершенств в корпоративном управлении на коммерческие результаты. Если сравнивать затраты на соблюдение и несоблюдение, то нарушения правил обычно вызывают негативную реакцию общественности, штрафы или, в редких случаях, запрет на осуществление деятельности. Напротив, эффективное корпоративное управление выводит компании в лидеры по сравнению с конкурентами. Несмотря на то, что затраты на выполнение требований могут быть значительными, косвенные затраты от несоблюдения могут оказаться гораздо выше.

Устав

Уставные нормы, соблюдение которых обходится дорого, часто игнорируются и нарушаются. Например, в юрисдикциях, где курение запрещено во всех общественных местах, теоретически может наблюдаться более высокий уровень курения на улице, поскольку людям неудобно возвращаться домой, чтобы покурить. Поэтому законодателям необходимо учитывать стоимость соблюдения нормативных требований.

Налоговый контроль

Соблюдение налоговых законов, таких как законы о подоходном налоге или налоге с продаж, является частой темой политических дебатов, главным образом потому, что эти налоги затрагивают большинство граждан общества. В то же время, экологические нормы, например, регулирующие выбросы диоксида серы, влияют лишь на меньшинство предприятий в экономике.