Австралийский центр анализа финансовых отчетов (AUSTRAC): борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма

Введение

Австралийское правительственное агентство

Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC) – это австралийское правительственное финансовое разведывательное агентство, ответственное за мониторинг финансовых операций с целью выявления отмывания денег, организованной преступности, уклонения от уплаты налогов, мошенничества в сфере социального обеспечения и финансирования терроризма. AUSTRAC был создан в 1989 году на основании Закона об отчетности о финансовых операциях 1988 года. AUSTRAC реализует в Австралии рекомендации Целевой группы по финансовым действиям по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), к которой Австралия присоединилась в 1990 году. Деятельность AUSTRAC была продолжена в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2006 года (Cth) (Закон об AML/CTF). Закон об AML/CTF вступил в силу 12 декабря 2006 года и расширил существующий режим мониторинга, включив в него финансирование терроризма и террористические организации. В соответствии с разделом 103 Уголовного кодекса 1995 года (Cth), финансирование терроризма является незаконным. Список террористических организаций ведется Департаментом генерального прокурора. В 2014 году AUSTRAC опубликовал отчет "Финансирование терроризма в Австралии 2014", в котором говорится: "Финансирование терроризма представляет серьезную угрозу для австралийцев и австралийских интересов как внутри страны, так и за рубежом". AUSTRAC является членом Группы финансовых разведывательных подразделений Эгмонт и наблюдателем в Межведомственной сети по возврату активов Камдена (CARIN), а также членом ФАТФ и Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей. Он также является членом Межведомственной сети по восстановлению активов в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Определенные виды финансовых услуг подлежат обязательному представлению отчетов в AUSTRAC, в частности, банковские операции с наличными (то есть банкнотами и монетами) на сумму 10 000 австралийских долларов и более, а также подозрительные операции и все международные переводы. Требования к отчетности распространяются на операции с цифровой валютой. Отчеты в AUSTRAC должны представляться в течение 10 рабочих дней. Пограничная служба предпринимает попытки выявить уклонение от этого требования. Авиакомпании не несут ответственности за вещи, перевозимые их пассажирами. Трансграничное перемещение переводных ценных бумаг на предъявителя любой суммы также подлежит сообщению по запросу сотрудника пограничной или полиции. Обменные пункты цифровой валюты обязаны осуществлять мониторинг операций и сообщать о любой подозрительной деятельности или операциях на сумму свыше 10 000 долларов. В соответствии с законом, является правонарушением разделение одной операции на две или более части, если основной целью является уклонение от правил и пороговых значений отчетности. Определенные виды операций освобождены от отчетности или могут быть освобождены по заявлению. Например, операции постоянных клиентов на суммы, типичные для их законной деятельности, такие как выплата заработной платы, выручка от розничной торговли или торговых автоматов и т.д. Торговцы автомобилями, лодками, сельскохозяйственной техникой и самолетами не имеют права на освобождение от отчетности. В соответствии с Законом о свободе информации 1982 года любой человек может получить доступ к документам, хранящимся в AUSTRAC, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC) is an Australian government financial intelligence agency responsible for monitoring financial transactions to identify money laundering, organised crime, tax evasion, welfare fraud and terrorism financing. AUSTRAC was established in 1989 under the Financial Transaction Reports Act 1988. It implements in Australia the recommendations of the Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), which Australia joined in 1990. AUSTRAC's existence was continued under the Anti Money Laundering and Counter Terrorism Financing Act 2006 (Cth) (AML/CTF Act). The AML/CTF Act came into effect on 12 December 2006, and extended the existing monitoring regime to cover terrorism financing and designated terrorist organisations. Under Division 103 of the Criminal Code Act 1995 (Cth), it is illegal to finance terrorism. The list of designated terror organisation is maintained by the Attorney General's Department. In 2014 AUSTRAC released a report, Terrorism financing in Australia 2014, which says, "Terrorism financing poses a serious threat to Australians and Australian interests at home and abroad." AUSTRAC is a member of the Egmont Group of Financial Intelligence Units and an observer in the Camden Assets Recovery Interagency Network (CARIN) and is a member of FATF and the Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes. It is also a member of the Asset Recovery Interagency Network Asia Pacific. Certain classes of financial services are required to be reported to AUSTRAC, in particular bank cash transactions (i. e., notes and coins) of A$10,000 or more, as well as suspicious transactions and all international transfers. The reporting requirements extend to digital currency transactions. Reports to AUSTRAC must be made within 10 business days. The Border Force attempts to detect evasion of this requirement. Airlines are not liable for what their passengers carry. Cross border movement of bearer negotiable instruments of any amount must also be reported if requested by a Border Force or police officer. Digital currency exchanges are required to monitor transactions and report any suspicious activity or transactions over $10,000. It's an offence under the Act for anyone to split a transaction into two or more parts if the dominant purpose is to avoid reporting rules and thresholds. Certain classes of transactions are exempt, or may be exempted on application. For example, established customers transacting amounts typical of their lawful business, such as for payroll, or retail or vending machine takings, etc. Motor vehicle traders are specifically not eligible for exemption, as are boats, farm machinery and aircraft traders. Under the Freedom of Information Act 1982, any person can access records held by AUSTRAC, subject to certain exemptions.

Идентификация

Отчитывающиеся организации обязаны идентифицировать своих клиентов, используя систему проверки по 100 баллам. Счета могут быть открыты без идентификации, однако операциями по ним (то есть снятием средств) может распоряжаться только идентифицированный клиент, а неопознанному клиенту снятие средств запрещено. Как правило, идентификационные данные могут быть перенесены с одного счета на другой, поэтому, например, клиенту, который уже прошел идентификацию, не требуется повторно предоставлять документы при открытии второго счета в том же учреждении. Для банков и аналогичных отчитывающихся организаций требования к идентификации определяются на основе оценки рисков, которая может различаться для каждой организации. Открытие или ведение счета в отчитывающейся организации под вымышленным именем или с использованием ложных сведений является правонарушением и влечет за собой штраф или лишение свободы на срок до 2 лет.

Нарушения

Одна из наиболее известных попыток уклонения от правил AUSTRAC произошла перед голландским поглощением TNT (см. TNT N.V.) в 1999 году. Саймон Ханнес был руководителем в Macquarie Bank, который консультировал TNT, и он приобрел опционы на покупку акций TNT на сумму около 90 000 долларов США под именем "Марк Бут", чтобы получить прибыль после объявления о поглощении. Он был осужден за инсайдерскую торговлю, а также за два правонарушения в соответствии с Законом о финансовых отчетах, поскольку совершил несколько снятий и внесений наличных, каждое из которых было немного меньше порога в 10 000 долларов США, предположительно, чтобы избежать отчетности. Его приговор за эти операции составил 4 месяца тюремного заключения. В марте 2017 года AUSTRAC оштрафовал Tabcorp Holdings Limited на 45 миллионов долларов за нарушения законодательства о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Tabcorp не предоставил отчеты о подозрительном поведении 108 раз за период более пяти лет. В согласованных обстоятельствах, представленных в Федеральный суд AUSTRAC и Tabcorp, директорам Tabcorp не сообщалось о каких-либо существенных недостатках в программе компании по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма до тех пор, пока AUSTRAC не поднял эти вопросы непосредственно перед Tabcorp в 2014 году. 3 августа 2017 года AUSTRAC предпринял действия против Commonwealth Bank, заявив, что банк не сообщил о денежных операциях на сумму свыше 10 000 долларов США в течение установленного срока в 10 рабочих дней или вообще не сообщил о них. Предполагаемые нарушения включали более 53 700 операций на сумму свыше 10 000 долларов США, совершенных через банкоматы, позволяющие анонимно вносить наличные до 20 000 долларов США. В июне 2018 года Commonwealth Bank согласился выплатить штраф в размере 700 миллионов долларов США для урегулирования спора, при этом CBA признал ряд нарушений, включая то, что миллионы долларов были отмыты через его банкоматы преступниками, в том числе импортерами наркотиков и огнестрельного оружия, а также то, что CBA не предоставил более 53 000 отчетов в AUSTRAC о денежных вкладах на сумму свыше 10 000 долларов США через его банкоматы. CBA также признал, что 149 "сообщений о подозрительных операциях" были представлены с нарушением сроков или вообще не были представлены. В ноябре 2019 года AUSTRAC предпринял действия против Westpac, заявив о "систематическом несоблюдении" требований AML/CTF 23 миллиона раз, охватывающих транзакции на сумму 11 миллиардов долларов США, включая неспособность должным образом проверить тысячи операций, которые могли быть связаны с эксплуатацией детей и прямыми трансляциями детской сексуальной эксплуатации на Филиппинах и в других частях Юго-Восточной Азии. В январе 2017 года исполнительный директор Crown Resorts санкционировал перевод 500 000 долларов США наркоторговцу и владельцу ночного клуба, о чем не было сообщено в AUSTRAC в течение года.

One prominent attempted evasion of the AUSTRAC rules took place ahead of the Dutch takeover of TNT (see TNT N. V.) in 1999. Simon Hannes was an executive at Macquarie Bank, which was advising TNT, and he bought about $90,000 of TNT call options under the name "Mark Booth" to profit when the bid was announced. He was convicted of insider trading but also of two offences under the Financial Transactions Reports Act since he had made multiple cash withdrawals and deposits each just under the $10,000 threshold, apparently to avoid that reporting. His sentence for those transactions was 4 months jail. In March 2017, AUSTRAC fined Tabcorp Holdings Limited $45 million for breaches of anti money laundering and counter terrorism financing laws. Tabcorp were found to have failed to make reports of suspicious behaviour on 108 occasions over more than five years. In the agreed facts put forward to the Federal Court by AUSTRAC and Tabcorp, Tabcorp directors were not made aware of any significant deficiencies in the company's AML/CTF program, until such matters were raised directly with Tabcorp by AUSTRAC, in 2014. On 3 August 2017, AUSTRAC took action against the Commonwealth Bank alleging that it did not report cash transactions over $10,000 within the required 10 business day period, or at all. The alleged breaches involved over 53,700 transactions over $10,000 through a type of ATM that allowed anonymous cash deposits up to $20,000. In June 2018, the Commonwealth Bank agreed to pay a $700 million fine to settle the action, with CBA admitting to a host of breaches, including that millions of dollars were laundered through its ATMs by criminals including drug and firearms importers and that CBA failed to properly file more than 53,000 reports to Austrac over cash deposits of more than $10,000 in its ATMs. CBA also admitted that 149 “suspicious matter reports” were filed late, or not at all. In November 2019, AUSTRAC took action against Westpac alleging "systemic non compliance" with AML/CTF 23 million times and covering $11 billion of transactions, involving the failure to properly vet thousands of transactions that could be linked to child exploitation and live child sex shows in the Philippines and other parts of south east Asia. A Crown Resorts executive authorised the transfer of $500,000 to a drug trafficker and nightclub operator in January 2017, which was not reported to AUSTRAC for a year.