Наёмная покупка и рассрочка: особенности и правовые аспекты.
Hire purchase
Покупка в рассрочку: что это такое? Узнайте об условиях, преимуществах и истории рассрочки (HP), как способе приобретения товаров с оплатой частями и возможностью выкупа.
Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.
Содержание
Введение
Форма соглашения
Form of arrangement
Покупка в рассрочку (HP), также известная как план платежей, – это соглашение, по которому покупатель обязуется заключить договор о приобретении актива путем внесения первоначального взноса (например, 40% от общей стоимости) и выплаты остатка стоимости актива плюс проценты в течение определенного периода времени. Другие аналогичные схемы включают финансовый лизинг с закрытым типом или аренду с правом выкупа. Договор купли-продажи в рассрочку был разработан в Великобритании в XIX веке, чтобы предоставить покупателям, испытывающим нехватку денежных средств, возможность совершить дорогостоящую покупку, которую они в противном случае были бы вынуждены отложить или отменить. Например, если покупатель не может оплатить полную стоимость товара единовременно, но может позволить себе внести определенный процент в качестве депозита, договор купли-продажи в рассрочку позволяет ему арендовать товар с уплатой ежемесячной арендной платы. После выплаты суммы, равной первоначальной полной цене плюс проценты, равными платежами, покупатель может воспользоваться правом выкупить товар по заранее определенной цене (обычно символической) или вернуть товар владельцу. В случае невыплаты платежей владелец имеет право изъять товар, что является защитой продавца, недоступной в системах потребительского кредитования без обеспечения. HP часто выгодна потребителям, поскольку позволяет распределить стоимость дорогостоящих товаров на более длительный период времени. Для бизнеса приобретение товаров в рассрочку может быть выгодно с точки зрения бухгалтерского учета и налогообложения. Необходимость в HP снижается, когда у потребителей есть залог или другие доступные формы кредита, такие как кредитные карты. Эти договоры наиболее часто используются для приобретения автомобилей и дорогостоящей бытовой техники, когда покупатели не могут оплатить товар сразу.
A hire purchase (HP), also known as an installment plan, is an arrangement whereby a customer agrees to a contract to acquire an asset by paying an initial installment (e. g., 40% of the total) and repaying the balance of the price of the asset plus interest over a period of time. Other analogous practices are described as closed end leasing or rent to own. The hire purchase agreement was developed in the United Kingdom in the 19th century to allow customers with a cash shortage to make an expensive purchase they otherwise would have to delay or forgo. For example, in cases where a buyer cannot afford to pay the asked price for an item of property as a lump sum but can afford to pay a percentage as a deposit, a hire purchase contract allows the buyer to hire the goods for a monthly rent. When a sum equal to the original full price plus interest has been paid in equal installments, the buyer may then exercise an option to buy the goods at a predetermined price (usually a nominal sum) or return the goods to the owner. If the buyer defaults in paying the installments, the owner may repossess the goods, a vendor protection not available with unsecured consumer credit systems. HP is frequently advantageous to consumers because it spreads the cost of expensive items over an extended time period. Business consumers may find the different balance sheet and taxation treatment of hire purchased goods beneficial to their taxable income. The need for HP is reduced when consumers have collateral or other forms of credit readily available, such as credit cards. These contracts are most commonly used for items such as automobiles and high value electrical goods where the purchasers are unable to pay for the goods directly.
Продавец и владелец
Если у продавца есть ресурсы и законное право продавать товар в кредит (что обычно зависит от системы лицензирования в большинстве стран), то продавец и владелец будут одним и тем же лицом. Однако большинство продавцов предпочитают немедленно получать наличные деньги. Для этого продавец передает право собственности на товар финансовой компании, как правило, по заниженной цене, и уже эта компания приобретает товар и продает его покупателю. Включение третьей стороны усложняет сделку. Предположим, продавец делает ложные заявления о качестве и надежности товара, которые побуждают покупателя к покупке. При обычном договоре купли-продажи продавец несет ответственность перед покупателем, если эти заявления окажутся неверными. Но в данном случае продавец, делающий заявление, не является владельцем, который продает товар покупателю только после полной выплаты всех платежей. Для противодействия этому некоторые юрисдикции, в том числе Ирландия, возлагают солидарную ответственность на продавца и финансовую компанию за нарушение условий договора купли-продажи.
If the seller has the resources and the legal right to sell the goods on credit (which usually depends on a licensing system in most countries), the seller and the owner will be the same person. But most sellers prefer to receive a cash payment immediately. To achieve this, the seller transfers ownership of the goods to a Finance Company, usually at a discounted price, and it is this company that hires and sells the goods to the buyer. This introduction of a third party complicates the transaction. Suppose that the seller makes false claims as to the quality and reliability of the goods that induce the buyer to "buy". In a conventional contract of sale, the seller will be liable to the buyer if these representations prove false. But in this instance, the seller who makes the representation is not the owner who sells the goods to the buyer only after all the installments have been paid. To combat this, some jurisdictions, including Ireland, make the seller and the finance house jointly and severally liable to answer for breaches of the purchase contract.
В Австралии
В Австралии финансовая аренда с правом выкупа обычно используется предприятиями (включая компании, партнерства и индивидуальные предприниматели) для финансирования покупки автомобилей, коммерческого транспорта и другого бизнес-оборудования. Согласно правилам Австралийского налогового управления, предприятия, учитывающие НДС по методу начисления, имеют право заявить о возмещении входного налога на добавленную стоимость (НДС) в полном объеме, содержащегося в цене покупки товаров, в своей следующей декларации по налогу на добавленную стоимость. Финансовая аренда с правом выкупа также широко известна в Австралии как коммерческая финансовая аренда и корпоративная финансовая аренда (обе сокращенно CHP). Финансовая аренда с правом выкупа была привезена в Австралию в начале 1960-х годов Лесом Метеярдом и его деловым партнером (личность которого в настоящее время неизвестна).
Hire purchases are commonly used by businesses (including companies, partnerships and sole traders) in Australia to fund the purchase of cars, commercial vehicles and other business equipment. Under Australian Taxation Office rules, businesses who account for GST on an accruals basis are entitled to claim an Input Tax Credit for all of the GST contained in the purchase price of the goods on their next Business Activity Statement. Hire purchase is also commonly known as commercial hire purchase and corporate hire purchase (both abbreviated to CHP) in Australia. Hire Purchase was brought to Australia in the early 1960s by Les Meteyard and his business partner (currently unknown).
В Малайзии
Соглашения о финансировании покупки обычно известны как соглашения H.P. в Малайзии и используются финансовыми учреждениями Малайзии для финансирования покупки потребительских товаров, транспортных средств, а также другого бизнес-оборудования и промышленной техники. В Малайзии законодательство, регулирующее сделки по финансированию покупки, – это Закон о финансировании покупки 1967 года, вступивший в силу 11 апреля 1968 года после того, как финансирование покупки стало популярным при приобретении дорогостоящих потребительских товаров, таких как автомобили, бизнес-оборудование и промышленная техника. Покупка автомобилей – наиболее распространенный тип соглашения о финансировании покупки в Малайзии, и срок погашения может составлять до 9 лет с даты подписания договора.
Hire purchases agreement are commonly known as H. P agreement in Malaysia and it is used by financial institutions in Malaysia to fund the purchase of consumer goods, vehicles and other business equipment and industrial machinery. In Malaysia, the legislation governing hire purchase transactions is the Hire Purchase Act 1967, which came into force on 11 April 1968 after hire purchase became popular in the acquisition of expensive consumer goods such as cars, business equipment and industrial machinery. Purchasing cars is the most common type of hire purchase agreement in Malaysia and the repayment could take up to 9 years from the date of agreement been executed.