Сравнивайте с английским: нажмите на абзац — оригинал откроется в окне. Кнопка EN под абзацем показывает его прямо в тексте.
Введение
Освобождение по удовлетворению, также известное как удовлетворение легата, – это доктрина общего права, определяющая судьбу имущества по завещанию, когда завещатель при жизни совершил дарения в пользу лиц, указанных в качестве бенефициаров в завещании. В соответствии с этой доктриной, дарение, сделанное завещателем при жизни бенефициару, указанному в завещании, рассматривается как предварительная выплата причитающейся ему части наследства. Если суд по делам наследования установит, что завещатель намеревался, чтобы дарение при жизни удовлетворило конкретный легат по завещанию, сумма дарения вычитается из размера наследства, который бенефициар получил бы в соответствии с завещанием.
Ademption by satisfaction, also known as satisfaction of legacies, is a common law doctrine that determines the disposition of property under a will when the testator has made lifetime gifts to beneficiaries named in the will. Under the doctrine, a gift that the maker of the will (the testator) gives during his lifetime to a named beneficiary of the will is treated as an advance payment of that beneficiary's inheritance. If the probate court determines that the testator intended the lifetime gift to satisfy a bequest under the will, the amount of the lifetime gift is deducted from the amount that the beneficiary would have received under the will.
Применение
В Соединенных Штатах законодательство штата определяет, какие дарения, совершенные при жизни, рассматриваются как дарения в счет наследства. В соответствии с Единым кодексом о завещаниях, § 2-609, дарение, совершенное при жизни, считается удовлетворением наследства только в том случае, если (i) завещание предусматривает вычет стоимости дарения, (ii) завещатель указал в письменном документе, составленном одновременно с дарением, что оно предназначалось для удовлетворения наследства по завещанию, или (iii) одаряемый письменно подтвердил, что дарение было предназначено для удовлетворения наследства по завещанию. Суды могут исходить из того, что дарения денег от родителя ребенку после составления завещания являются дарениями в счет наследства, причитающегося ребенку по завещанию, даже при отсутствии письменного подтверждения намерения удовлетворить условие завещания. Суды неохотно применяют данную доктрину к определенным видам наследств, например, к передаче конкретной недвижимости или завещаниям личного имущества. Такие конкретные наследства рассматриваются судами как уникальные и не подлежащие замене дарением, совершенным при жизни, деньгами или другим имуществом. Если суд по делам о наследстве устанавливает, что данная доктрина применима к дарению, сделанному бенефициару по завещанию, сумма наследства, причитающегося бенефициару по завещанию, уменьшается на сумму уже полученного им дарения. Например, если завещание предусматривает выплату бенефициару 5 000 долларов, но бенефициар получил дарение при жизни в размере 4 000 долларов от завещателя, которое предназначалось для частичного удовлетворения наследства по завещанию, бенефициар получит по завещанию только 1 000 долларов. Если завещание предусматривает, что бенефициар получает процент от имущества завещателя, суд может провести расчет, чтобы определить сумму, которую бенефициар должен получить по завещанию. Если стоимость полученного дарения при жизни превышает рассчитанную долю бенефициара в имуществе, бенефициар не получает ничего по завещанию, но не обязан возвращать полученное дарение.
In the United States, state law determines which lifetime gifts are treated as gifts in satisfaction of a bequest. Under the Uniform Probate Code, § 2 609, a lifetime gift is treated as satisfaction of a legacy only if (i) the will provides for deduction of the gift, (ii) the testator indicated in a contemporaneous writing that the lifetime gift was intended to satisfy a legacy in the will, or (iii) the gift recipient acknowledged in writing that the gift was intended to satisfy a legacy in the will. Courts may presume that gifts of money from a parent to a child after the execution of the parent's will are gifts in satisfaction of the child's legacy under the will, even without a written indication of intent to satisfy the provision under the will. Courts are reluctant to apply the doctrine to certain kinds of legacies, for example, devises of specific real estate or bequests of personal property. These specific legacies are viewed by courts as unique and not able to be replaced with a lifetime gift of money or other property. When the probate court determines that the doctrine applies to a lifetime gift made to a will beneficiary, the amount beneficiary's gift under the will is reduced by the amount the beneficiary has already received. For example, if the will bequeaths $5,000 to a beneficiary, but the beneficiary received a lifetime gift of $4,000 from testator that was intended to partially satisfy the gift under the will, the beneficiary will receive only $1,000 under the will. If the will provides that the beneficiary receives a percentage of the testator's estate, the court may engage in a hotchpot calculation to determine the amount, if any, that the beneficiary should receive under the will. If the value of the lifetime gift received is greater than the beneficiary's calculated share under the will, the beneficiary receives nothing under the will, but does not return any of the lifetime gifts.